- •Лекции по Уголовному праву, включая спецкурс «Ответственность за экономические преступления»
- •(Лектор Кондрашова т.В.)
- •Общая часть
- •Тема: Введение в Уголовное право
- •Тема: Российский уголовный закон.
- •Тема: Уголовная Ответственность
- •Тема: Понятие преступления
- •Тема: Состав Преступления
- •Тема: Объект преступления
- •Тема: Объективная сторона
- •Тема: Субъект преступления
- •Тема: Субъективная сторона
- •Часть 1 ст. 28 предусматривает невиновное причинение вреда, которое в литературе заменяют казусом или случаем.
- •Тема: Стадии преступления
- •Тема: Соучастие
- •II Субъективные
- •Тема: Обстоятельства, исключающие преступность деяния.
- •Условия обоснованного риска:
- •Общие условия правомерности причинения вреда:
- •Условия правомерности:
- •Тема: Множественность преступлений
- •Виды единых преступлений:
- •Виды идеальной совокупности:
- •Тема: Понятие и виды наказания
- •Смертная казнь.
- •Лишение свободы
- •На определенный срок
- •2. Пожизненное лишение свободы.
- •Исправительные работы.
- •Лишение права занимать определенные должности и заниматься определенной деятельностью.
- •Лишение специального, воинского или почетного звания, классного чина или государственных наград.
- •Обязательные работы.
- •Ограничения по военной службе.
- •Конфискация.
- •Ограничение свободы.
- •Содержание в дисциплинарной воинской части.
- •Тема: Назначение наказания.
- •Основные начала:
- •Начала из упк:
- •Смягчающие обстоятельства
- •Отягчающие обстоятельства
- •Этапы (порядок) назначения наказания
- •Тема: Освобождение от уголовной ответственности и наказания.
- •Особенная часть Тема: Преступления против личности.
- •Привилегированные убийства
- •Специальные составы.
- •Часть 1.
- •Тема: Половые преступления (ст. 131 – 135)
- •Тема: Преступления против свободы, чести и достоинства.
- •Тема: Преступления против конституционных прав и свобод человека и гражданина (гл. 17)
- •Тема: Преступления против семьи и несовершеннолетних
- •Уголовная ответственность медицинских работников
- •Тема: Преступления против собственности
- •Признаки хищения
- •Квалифицирующие признаки хищения:
- •Тема: преступления против государственной власти, интересов государственной службы и службы в органах местного самоуправления
- •Тема: Ответственность за взяточничество
- •Признаки взятки
- •Провокация взятки
- •Тема: Общая характеристика преступлений в главе 23.
- •Тема: Преступления в сфере экономической деятельности (глава 21 ук рф)
- •Общая характеристика налоговых преступлений
- •Тема: Преступления против общественной безопасности
- •Виды терроризма:
- •Признаки:
- •Незаконный оборот оружия
- •Тема: Преступления против здоровья населения, общественной нравственности
- •228 (2)
- •Тема: Экологические преступления
- •Отличия:
- •Тема: Транспортные преступления
- •Тема: преступления против правосудия
- •Тема: Преступления против порядка управления
- •Классификация тайн:
- •Преступления в сфере внешнеэкономической деятельности (таможенной).
- •Налоговые преступления
- •199 (2) – Сокрытие денежных средств или имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и сборов.
- •Преступления в сфере кредитных отношений
- •Виды кредитов
- •Банкротство
Преступления в сфере внешнеэкономической деятельности (таможенной).
Есть три мнения, что к ним относить: первая точка зрения – ст. 188 – 190, 193, 194; вторая точка зрения – ст. 188 – 190, 193; третья точка зрения – ст. 188 – 190.
Ст. 188 – контрабанда.
Нормативно-правовая база: Таможенный кодекс, постановление Пленума № 2 от 03.01.1978 «О контрабанде».
Контрабанда – в греческом языке «против правительственного указа». Перемещение (в крупном размере) через таможенную границу РФ товаров или иных предметов помимо или с сокрытием от таможенного контроля или с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации или сопряженное с недекларированием или недостаточным декларированием.
Объект – порядок перемещения товаров через таможенную границу РФ, включая уплату таможенных платежей + финансовые интересы государства.
Дополнительно-факультативный – в зависимости от предмета – здоровье населения, общественная безопасность и собственность.
Предмет – ч.1 1) товары (п.5 ст. 11 ТК) – любое перемещенное через границу движимое имущество, а также отнесенные к недвижимости транспортные средства, кроме указанных в п. 5 ст. 11 и ч.2 ст. 188.
2) иные предметы – транспортные средства из п.5 ст. 11 ТК – любое морское или речное судно, судно на воздушной подушке, воздушное судно, автотранспортные единицы железнодорожного подвижного состава, которые используются в международной перевозке для платной перевозки лиц или платной или бесплатной, промышленные или коммерческие перевозки, штатные запасные части, принадлежности и обмундирование, содержащееся в их штатных баках ГСМ и топливо, если они перевозятся вместе с транспортным средством. Стоимость должна быть больше 250 тысяч рублей.
Ч. 2 – стоимость значения не имеет.
1 .Радиоактивные вещества – вещества естественного или искусственного происхождения, способные к ионизированному распаду, излучению, сопровождающих процесс ядерных превращений.
2. Боеприпасы – отнесены к огнестрельному оружию
3. Иное вооружение – средства, обеспечивающие применение оружия (пуск, наведение, управление), а также холодное военное оружие (кортики и др.)
4. Иная военная техника – боевые машины пехоты, танки
5. Культурные ценности, в отношении которых установлены специальные правила перемещения через таможенную границу (ФЗ от 15.04. 1993 «О ввозе и вывозе культурных ценностей» - ст.7).
исторические ценности, в том числе связанные с историческими событиями в жизни народа, развитием общества и государства, истории науки и техники, и относящиеся к жизнедеятельности выдающихся личностей
предметы и их фрагменты, полученные в результате археологических раскопок
художественные ценности – картины и рисунки, выполненные на любой основе, художественное оформление композиции и монтажи, рукописи, музыкальные инструменты, почтовые марки, редкие коллекции флоры и фауны.
Ст. 9 нельзя вывести: ценности, хранящиеся в музеях, архивах, библиотеках, которым более 100 лет.
На практике предмет уничтожают или переводят в доход государства, иногда возвращают виновному.
Объективная сторона – формальный состав – перемещение товаров через таможенную границу РФ.
П.7 ст. 11 ТК – перемещение – действия по ввозу на таможенную территорию РФ или вывозу с нее.
Перемещение валютных средств – не только когда сам перевозит, но и перевод их посредством электронных средств, если были обманные способы.
Ввоз – фактическое пересечение предметами таможенной границы РФ и все последующие действия, предусмотренные ТК, до их выпуска таможенными органами.
Окончено когда товар перемещен на территорию РФ.
Вывоз – подача таможенной декларации или совершение указанных в абз.2 п.9 ст. 11 ТК действий, направленных на вывоз предмета до фактического пересечения таможенной границы.
Иные действия: вход или въезд лица в зону таможенного контроля, въезд транспортного средства в пункт пропуска через границу.
Окончено в момент совершения действий, когда принята таможенная декларация.
«Контрабанда» под контролем таможенных органов – в данном случае таможенные органы все знают, нет состава контрабанды, а только покушение, так как объект не страдает – фактическая ошибка со стороны преступника.
Место преступления – таможенная граница – пределы таможенной территории РФ и особых экономических зон, а также искусственных островов, установок и сооружений, находящихся в исключительной экономической зоне РФ и на таможенном шельфе.
Таможенная территория – территория РФ, а также особые экономические зоны, искусственные острова, установки и т.д.
Перемещение осуществляется одним из способов:
помимо таможенного контроля - перемещение вне мест, определенных таможенными органами, или вне времени, когда должен производиться осмотр.
с сокрытием – в нужное время и место, но с использованием тайников, другие способы, затрудняющие поиски предметов, а также придание одному предмету вида другого. Тайники – специально изготовленные, а также оборудованные и приспособленные для таких целей на транспортные средства конструктивные средства, подвергавшиеся предварительной разборке и монтажу.
с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации. Документы могут быть любыми – таможенные, транспортные, коммерческие справочники и заключение, подтверждающие неценность товаров. Средства таможенной идентификации – пломбы, печати, цифровая и буквенная маркировка, идентификационные знаки, штампы, взятие проб и образцов, фотографии и иллюстрации.
Обманное использование:
когда используются поддельные документы (дополнительная квалификация по ст. 327, 292)
использование недействительных документов, просроченных или не со всеми реквизитами
использование документов, относящихся к другим товарам
документы, полученные незаконным путем (обман, подкуп, угрозы; если способ преступный, то требуется дополнительная квалификация).
Содержащие недостоверные сведения – к любым документам, кроме таможенной декларации. Если в декларации, то это 4 признак.
недекларирование или недостоверное декларирование – с любыми сведениями (стоимость, режим, наименование страны происхождения) – ст. 124 ТК.
Субъект – общий, с 16 лет
перевозчик – лицо, осуществляющее перевозку товаров через таможенную границу или перевозку товаров под таможенным контролем в пределах таможенной территории РФ или являющегося ответственным за использование транспортных средств.
Декларант – лицо, которое декларирует товары, или от имени которого они декларируются
Таможенный брокер / предприниматель – посредник, совершающий таможенный операции от имени и по поручению декларанта или иного лица, на которое возложена обязанность или которому предоставлено право совершать таможенные операции.
Субъективная сторона – прямой умысел.
ллюстрации.едства,
подверг
адает - фактическаявые три места, за ничью. ие антидопинговым контролем, люди которые взвешивают спортсменов и инвентарь, организаторы или члены
Ч.3 – с использованием служебного положения – 1) сотрудники таможенных и пограничных служб, осуществляющих таможенный досмотр и решающих вопрос о пропуске товаров; 2) лица, которые в силу служебного положения освобождены от таможенного досмотра (дипломатический курьер, капитаны и др.).
Если сотрудник таможенной службы вместе с общим субъектом совершают преступление, то существует несколько точек зрения на вопрос квалификации:
у таможенника п. б) ч.3 ст.188, у общего субъекта – ч.1 или ч.2 ст.188;
у таможенника и у субъекта – п. б) ч.3 ст.188
у таможенника - п. б) ч.3 ст.188; у общего субъекта – 33, п. б) ч.3 ст.188;
у таможенника и субъекта – без п. б) ч.3 ст.188, но таможеннику + 286, 285.
С применением насилия к лицу, осуществляющему таможенный контроль – совокупность мер осуществляемых таможенными органами в целях обеспечения соблюдения таможенного законодательства РФ.
Тот, кто проверяет документы
Кто проводит досмотр
Кто проводит учет товаров и транспортных средств
Кто проводит опрос физических и должностных лиц
Кто проводит проверку системы учета и отчетности
Может применяться и в зоне таможенного досмотра и вне ее, но в период совершения контрабанды.
Насилие, которое до или после – не входит, насилие охватывается, следовательно, дополнительной квалификации не нужно, кроме убийства и ч.3 и ч.4 ст. 111.
Ч.4 – организованная группа
С первой точки зрения она создается для любых целей, с другой – специально для занятий контрабандой.
Контрабанда не охватывает других статей – 222, 228, 322, 226, 229, хищения.
Спорный вопрос об идеальной совокупности ст. 194 и 188. Первая точка зрения – идеальная совокупность невозможна, так как 194 полностью поглощается ст.188. Вторая – допускается идеальная совокупность в нескольких ситуациях: 1) если действия лица не влияют на решение вопроса о ввозе или вывозе и не влияют на уплату пошлины (валюта), то при любом размере содеянного – это административный проступок. 2) если влияют на размер пошлины, но не влияет на ввоз или вывоз, то это ст. 194; 3) если эти действия влияют на ввоз и вывоз, то это будет ст. 188 или ст. 189. Третья точка зрения: а) если недекларирование было осуществлено для принятия решения таможенными органами о вывозе – то ст. 188; б) если при этом субъект уклонился от платежей, которые не связаны с перемещением товаров, то идеальная совокупность 194 и 188; в) если субъект ввез товары через внешнюю границу, а потом не заплатил на внутренней, то ст. 194; г) если умысел не уплатить на внутренней до перемещения через внешнюю, то ст. 188 по признаку обманного использования документов.
Ст. 189 – незаконный экспорт или передача сырья, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, вооружения или военной техники.
Нормативная база: ФЗ от 07.07.1995 «О государственной регулировании внешнеторговой деятельности»; Постановление Правительства № 574 от 08.05.1996 об утверждении «Положения о порядке экспорта и импорта ядерных материалов, оборудования, специальных неядерных материалов и соответствующих технологий; «Положение о порядке контроля за экспортом из РФ оборудования, материалов и технологий при создании ракетного оружия» от 24.05.1995.
Объект – внешнеэкономические интересы страны в плане поддержания конкурентоспособности российского вооружения и военной техники на международном уровне.
Факультативный – военная безопасность и международная военная безопасность.
Предмет – 1) материалы; 2) оборудование; 3) технологии; 4) научно-техническая информация; 5) работы; 6) услуги.
Технологии – специальная информация, которая требуется для разработки, использования специальных изделий (техническая помощь или технические данные). Техническая помощь – в виде инструкций, мероприятий по повышению квалификации, обучения, практическое освоение методов работы и консультационные услуги( услуги). Технические данные – чертежи, схемы, диаграммы, модели, формы, технические проекты, руководства и инструкции (информация).
Могут быть использованы при создании вооружения и военной техники в отношении которых установлен экспортный контроль, а в ч.3 могут быть использованы при создании оружия массового поражения, средств доставки, в отношении которых установлен экспортный контроль.
Объективная сторона – формальный состав, 4 действия:
Экспорт – вывоз товаров, работ, результатов интеллектуальной деятельности, услуг, в том числе и исключительных прав на них с таможенной территории РФ за границу без обязательства об их обратном ввозе. Факт экспорта фиксируется в момент пересечения границы. Если речь об услугах и правах – в момент предоставления.
Незаконная передача предметов
Незаконное выполнение работ
Оказание услуг
Все эти действия должны быть в адрес иностранной организации или ее предприятий.
Отграничение от 275 – по тому, что это за организация, которая данные действия совершает. Если военная организация – 275, коммерческая – 189.
Незаконность – то есть действия совершены в нарушение нормативных актов, которые регулируют внешнеэкономическую деятельность.
Момент окончания – при экспорте – в момент вывоза; при передаче (в РФ и за границу) – с момента оказания услуг.
Субъективная сторона – если антигосударственная направленность – ст.275, если другая – 189.
Субъект – специальный, с 16 лет (прим. 189) – лицо, наделенное правом осуществлять внешнеэкономическую деятельность.
Критерии |
189 |
188 |
По предмету |
Услуги, работы, информация, но товары ограничены |
Могут быть любые товары |
В каком направлении |
Только от нас |
От нас, и к нам, через нас |
По действиям |
Перемещение, передача, оказание услуг, производство работ |
Перемещение товаров |
Если вывоз, то на основании чего |
Только по договору |
Как на основании договора, так и без него |
По целям |
Для коммерческих целей |
И для коммерческих, и для других |
По субъекту |
Специальный |
Общий, с 16 лет |
Ст. 190 – невозвращение на территорию РФ предметов, имеющих художественную, историческую и археологическую ценность.
Объект – интересы государства в области охраны культурных ценностей и развития культурных контактов и обменов.
Дополнительный – собственность.
Предмет – предметы художественного, исторического и археологического достояния народов РФ и зарубежных стран.
Объективная сторона – формальный состав, бездействием.
Окончен – когда без уважительных причин в срок не были возвращены ценности.
Срок возврата устанавливается договором между вывозящей страной и федеральной службой по сохранению культурных ценностей.
Вывоз ценностей должен быть законным.
Субъект – специальный, 16 – 18 лет, ответственные за возвращение ценностей.
Субъективная сторона - прямой умысел, но этот умысел должен сформироваться тогда, когда имущество было перемещено за границу, а если до, то ст. 188 + может быть совокупность с хищением.
Ст. 193 – невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте.
Объект – финансовые интересы государства в части пополнения валютных фондов и стабилизации национальной валюты.
Предмет – иностранная валюта в банкнотах и др. средства на счетах в единицах иностранных государств и международных денежных расчетных единицах по закону вывезенных из РФ на практике подлежащие зачислению на транзитные счета в уполномоченные банки.
Невозвращение – незачисление полученной экспортированной валютной выручки на транзитные валютные счета банка в установленные сроки.
Объективная сторона – материальный состав. Последствия в виде неполучения должного.
Момент окончания – несколько точек зрения: 1) последний день срока зачисления выручки зарубежного контрагента на счета резидента по экспортному контракту (срок должен быть указан в контракте); 2) в последний день предельного срока – срок определенный ЦБ для конкретного случая осуществления операции, связанной с движением капиталов или срок исполнения текущих валютных операций.
Если до наступления предельного срока субъект совершит действия, направленные на невозвращение средств, то речь идет о покушении.
По договору на его счета зачислены, он их потратил, но потом вернул, то нет состава преступления.
Деяние:
невозвращение в установленных законом случаях средств в иностранной валюте, переведенных на счета контрагентов иностранных банков при импортных операциях (180 дней)
незачисление валютной выручки, поступившей в распоряжение резидента от экспорта (90 дней).
невыполнение обязанностей по перечислению валюты со счетов организации, открытых с разрешения ЦБ, на счета уполномоченных банков.
неисполнение обязанностей по перечислению иных поступлений, в том числе кредитов на счета в уполномоченные банки
В крупном размере – размер по официальному курсу на последний день предельного срока.
Если покушение, то: первая точка зрения- на тот день, когда должны были вернуть; вторая точка зрения – по дню покушения.
В чем может проявляться:
1. субъект даст дает указания нерезиденту о том, чтобы перевести деньги на свой счет за границу
2. дать указание перевести, внести в качестве аванса за другую сделку
3. выручкой рассчитывается по долгам с иностранными партнерами
4. может выплатить зарплату, находящуюся за границей
Может совершаться путем действия и бездействия.
Выручка может быть получена как по валютным контрактам, так и по рублевым, но при условии, что оплата в иностранной валюте.
Формы и способы получений выручки не влияют.
Субъект – руководитель и административный, и финансовый, любой организации, но не может быть индивидуальный предприниматель.
Если организация - экспортер не является собственников товаров, работ, услуг, а только посредник, то ответственность за перечисление выручки несет посредник / комиссионер. А собственники могут быть только соучастниками.
Субъективная сторона – прямой умысел, мотивы и цели любые.