7. Микроэкономический анализ налогообложения

Налоговые обязательства и перемещение налогов. Распределение налогового бремени на конкурентных рынках: при абсолютно эластичном и абсолютно неэластичном спросе, при абсолютно эластичном и абсолютно неэластичном предложении. Распределение налогового бремени в условиях монополии. Распределение налогового бремени на рынке труда. Подоходный налог. Оптимальный линейный и нелинейный подоходный налог. Налог на доходы предприятий. Влияние налога на поведение предприятия в коротком и длительном периодах. Налогообложение капитала. Влияние на инвестиционные решения фирмы. Налогообложение потребления и продаж. Правило Рамсея. Правило Корлетта-Хейга.

8. Бюджетный федерализм

Фискальный федерализм. Разделение доходов между бюджетами разных уровней. Теорема о децентрализации. Гипотеза Тибу. Равновесие и оптимальность в местном общественном секторе. Бюджетный федерализм в России.

Вопросы для подготовки к экзамену:

1. Причины государственного вмешательства в функционирование рыночного механизма.

2. Разделение производства, финансирования и обеспечения частных и общественных благ между частным и общественным секторами.

3. Границы частного и общественного сектора.

4. Эффективность по Парето и конкурентное равновесие. Фундаментальные теоремы экономики благосостояния.

5. Модель Линдаля.

6. Внешние эффекты. Проблема интернализации.

7. Теорема Коуза.

8. Неполная информация.

9. Общественные блага: сущность, характеристики, классификация.

10. Спрос на общественные блага.

11. Бедность и неравенство. Определение бедности на основе показателей дохода и стоимости потребительской корзины.

12. Сферы действия налогов.

13. Принципы налогообложения. Критерии оценки налоговых систем.

14. Фискальный федерализм. Разделение доходов между бюджетами разных уровней.

15. Дефицит федерального бюджета и его финансирование. Национальный долг. Федеральные займы и их влияние на экономику.

Рекомендуемая литература:

Основная литература

1. Гальперин В.М., Игнатьев С.М., Моргунов В.И. Микроэкономика: в 3-х т. – СПб.: Омега-Л, 2010. Т. 2. – 503 с.

2. Стиглиц Дж. Экономика государственного сектора. М., 1997. – 720 с.

3. Тарасова С.В. Экономическая теория благосостояния: Учебное пособие для вузов. – М.: Юнити-Дана, 2001.

4. Якобсон Л.И. Экономика общественного сектора: основы теории государственных финансов. – М.: Аспект Пресс, 1996. – 319 с.

5. Экономическая школа. Вып. 5. 1999.

Дополнительная литература

1. Коуз Р. Фирма, рынок и право. – М.: Новое изд-во, 2007. – 224 с.

2. Вехи экономической мысли. Теория потребительского поведения и спроса. Т. 1. Под ред. Гальперина В.М. – СПб.: Экономическая школа, 2000.

3. Вехи экономической мысли. Теория фирмы. Т. 2. Под ред. Гальперина В.М. – СПб.: Экономическая школа, 2000.

4. Вехи экономической мысли. Рынки факторов производства. Т. 3. Под ред. Гальперина В.М. – СПб.: Экономическая школа, 2000.

5. Горбунов В.К. Математическая модель потребительского спроса: теория и прикладной материал. – М.: ЗАО “Издательство «Экономика»”, 2004.

6. Гайдар Е.Т. Тактика реформ и уровень государственной нагрузки на экономику// Вопросы экономики. – 1998. – № 5.

7. Илларионов А. Секрет китайского экономического "чуда"//Вопросы экономики. – 1998. – № 5.

8. Мау В. Посткоммунистическая Россия в постиндустриальном мире: проблемы догоняющего развития//Вопросы экономики. – 2002. – № 7.

9. Мюллер Д. Общественный выбор в перспективе (Dennis C. Mueller. Public Choice in Perspective/in Perspectives on Public Choice, ed. by Dennis C. Mueller. Cambridge University Press, 1997)

10. Хелм Д. Экономические границы государства (Dieter Helm. The Economic Borders of the State/in The Economic Borders of the State, ed. by Helm D. Oxford, 1989.)