2010-2012 Гг. Ооо «Мастер-Сервис»

Наименование показателя	01.01.2012	01.01.2011	01.01.2010	Абсол. отлон. 2012 к 2011	Абсол. отлон. 2011 к 2010
Поступления – всего, в том числе	36	1 405	-	(1 369)	+36
от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложения)	36	1 405	-	(1 369)	+36
Платежи – всего, в том числе	-	202	-	(202)	-
в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов	-	202	-	(202)	-
Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций	36	1203	-	(1 167)	+36

В разделе «Платежи» абсолютное отклонение 2012 г. к 2011 г. составило -202 тыс. рублей. Это связано с тем, что ООО «Мастер-Сервис» не совершало платежей, связанных с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов.

Сальдо денежных потоков от текущих операций в 2012 г. по сравнению с 2011 г. снизилось на 1 167 тыс. руб.

В 2012 г. относительно 2010 г. наблюдалась следующая динамика: в разделе «Поступления» абсолютное отклонение 2012 г. к 2010 г. составило 36 тыс. рублей, а в разделе «Платежи» нет движения денежных средств. Это связано с тем, что ООО «Мастер-Сервис» в 2012 г. не занималось крупными инвестиционными операциями, следовательно и движения денежных средств в этом разделе не было. Сальдо денежных потоков от текущих операций в 2012 г. по сравнению с 2010 г. увеличилось на 36 тыс. руб.

За анализируемый период с 2010 по 2012 ООО «Мастер-Сервис» не занималось финансовыми операциями, следовательно и движения денежных средств в этом разделе не было.

Вертикальный анализ движения денежных потоков от текущих операций 2010-2012 гг. ООО «Мастер-Сервис» представлен в таблице 3.3.

Таблица 3.3

Вертикальный анализ денежных потоков от текущих операций

2010-2012 Гг. Ооо «Мастер-Сервис»

Наименование показателя	01.01. 2012	01.01. 2011	01.01. 2010	Уд. вес, % 2012	Уд. вес, % 2011	Уд. вес, % 2010
Поступления – всего, в том числе:	31 285	31 219	28 179	100	100	100
от продажи продукции, товаров, работ и услуг	26 523	25 618	21 570	84,78	82,06	76,55
арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей	4 699	5 170	6 090	15,09	16,56	21,61
прочие поступления	63	431	519	0,13	1,38	1,84
Платежи – всего, в том числе:	30 546	29 111	22 821	100	100	100
поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги	16 999	16 788	13 125	55,65	57,67	57,51
в связи с оплатой труда работников	8 020	7 317	6 849	26,26	25,13	30,01
взносы в государственные внебюджетные фонды	2 353	1 621	826	7,7	5,56	3,62
иные налоги и сборы	2 497	2 602	1 609	8,17	8,94	7,05
прочие платежи	677	782	412	2,22	2,7	1,81

В 2012 г. в составе поступлений преобладают поступления от продажи продукции, товаров, работ и услуг (84,78%), а самый малый удельный вес приходится на прочие поступления и составляет 0,13%.

В 2012 г. в составе платежей преобладают платежи поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги (55,65%), а самый малый удельный вес приходится на прочие платежи и составляет 2,2%.

В 2011 г. в составе поступлений преобладают поступления от продажи продукции, товаров, работ и услуг (82,06%), а самый малый удельный вес приходится на прочие поступления и составляет 1,38%. В 2011 г. в составе платежей преобладают платежи поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги (57,67%), а самый малый удельный вес приходится на прочие платежи и составляет 2,7%.

В 2010 г. в составе поступлений преобладают поступления от продажи продукции, товаров, работ и услуг (76,55%), а самый малый удельный вес приходится на прочие поступления и составляет 1,84%. В 2010 г. в составе платежей преобладают платежи поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги (57,51%), а самый малый удельный вес приходится на прочие платежи и составляет 1,81%.

Таким образом можно сделать вывод, что за анализируемый период в ООО «Мастер-Сервис» наблюдается положительная динамика: преобладание входящих денежных потоков над исходящими.

Вертикальный анализ денежных потоков от инвестиционных потоков 2010-2012 гг. ООО «Мастер-Сервис» представлен в таблице 3.4.

Таблица 3.4

Вертикальный анализ денежных потоков от инвестиционных операций 2010-2012 гг. ООО «Мастер-Сервис»

Наименование показателя	01.01. 2012	01.01. 2011	01.01. 2010	Уд. вес, % 2012г.	Уд. вес, % 2011г.
Поступления – всего, в том числе	36	1 405	-	100	100
от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложения)	36	1 405	-	100	100
Платежи – всего, в том числе	-	202	-	-	100
в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов	-	202	-	-	100

В 2012 г. в составе денежных потоков от инвестиционных операций имеют место только поступления. На них приходится 100%. Это означает, что организация ООО «Мастер-Сервис» не совершало каких-либо платежей.

В 2011 г. в составе денежных потоков от инвестиционной деятельности преобладают поступления. Это хорошая ситуация для организации ООО «Мастер-Сервис» потому, что входящих денежных потоков больше, чем исходящих.

В 2010 г. ООО «Мастер-Сервис» не занималось инвестиционными операциями, поэтому денежных потоков от этой деятельности нет.

Таким образом можно сделать вывод, что за анализируемый период в ООО «Мастер-Сервис» наблюдается положительная динамика: преобладание входящих денежных потоков над исходящими.

За анализируемый период с 2010 по 2012 ООО «Мастер-Сервис» не занималось финансовыми операциями, следовательно и движения денежных средств в этом разделе не было.