Содержание

Введение.......................................................................................................................4

1. Теоретические основы бухгалтерского учета денежных средств......................7

1.1.Экономическая характеристика ООО «Мастер-Сервис»..................................7

1.2.Понятие и классификация денежных средств..................................................11

1.3.Нормативное регулирование бухгалтерского учета денежных средств........22

2. Бухгалтерский учет движения денежных средств в ООО «Мастер-Сервис».......................................................................................................................27

2.1.Документальное оформление и учет кассовых операций...............................27

2.2.Документальное оформление и учет денежных средств

на расчетных и прочих счетах в банке....................................................................42

2.3.Порядок отражения и формирования денежных средств

в бухгалтерской (финансовой) отчетности.............................................................51

3. Экономический анализ движения денежных средств

ООО «Мастер-Сервис».............................................................................................67

3.1. Значение, задачи, методы и информационная база

анализа движения денежных средств......................................................................67

3.2. Анализ движения денежных средств по видам деятельности

ООО «Мастер-Сервис»»..........................................................................................74

3.3. Коэффициентный анализ движения денежных средств

ООО «Мастер-Сервис»............................................................................................80

3.4. Автоматизация анализа движения денежных средств....................................87

Заключение.................................................................................................................92

Список использованной литературы.......................................................................94

Приложение 1 «Общая организационная структура

ООО «Мастер-Сервис» ...........................................................................................98

Приложение 2 «График документооборота по учету

кассовых операций»..................................................................................................99

Приложение 3 Разработанная форма «Приходный ордер».................................100

Приложение 4 Разработанная форма «Расходный ордер»..................................101

Приложение 5 «Приказ об установлении лимита остатка наличных денежных средств в кассе ООО «Мастер-Сервис»................................................................102

Приложение 6 «Приходный кассовый ордер»......................................................103

Приложение 7 «Расходный кассовый ордер».......................................................104

Приложение 8 «Приходный кассовый ордер» .....................................................105

Приложение 9 «Расходный кассовый ордер».......................................................106

Приложение 10 «Оборотно-сальдовая ведомость по счету 50.03»....................107

Приложение 11 «Журнал регистрации кассовых документов»..........................108

Приложение 12 «Отчет по движению денежных документов»..........................109

Приложение 13 «Кассовая книга».........................................................................110

Приложение 14 «Анализ счета 50.01»...................................................................111

Приложение 15 «Анализ счета 50.03»...................................................................112

Приложение 16 «Анализ счета 57»........................................................................113

Приложение 17 «Оборотно-сальдовая ведомость по счету 50.01»....................114

Приложение 18 «График документооборота по учету движения

денежных средств на расчетном и специальном счетах......................................115

Приложение 19 «Платежное поручение»..............................................................116

Приложение 20 «Платежное требование»............................................................117

Приложение 21 «Выписка с лицевого счета».......................................................118

Приложение 22 «Анализ счета 51»........................................................................119

Приложение 23 «Оборотно-сальдовая ведомость по счету 51».........................120

Приложение 24 «Отчет о движении денежных средств»....................................121