1.2 Функции и принципы кредита

Поскольку экономисты по-разному трактуют сущность кредита и кредитных отношений, в вопросе о принципах и функциях кредита также нет единства. Но, наверное, все согласятся, что сущность кредита проявляется через его функции.

Функция аккумуляции временно свободных денежных средств. В рамках этой функции кредит формирует финансовую основу для расширенного воспроизводства в экономике. Ряд ученых объединяют данную функцию с перераспределительной.

Базой для аккумуляции временно свободных ресурсов служит специфика обращения стоимости как в сфере обращения, так и в сфере производства. Часть ресурсов не используется немедленно, а накапливается (прибыль, амортизационные отчисления). На некоторое время эти средства высвобождаются из кругооборота субъекта и могут быть использованы в качестве заемных средств в кругообороте другого субъекта. Накопление данных ресурсов производится чаще всего путем размещения денежных средств на счетах банка, таким образом, создается основа для перераспределения ресурсов в рамках экономической системы.

Перераспределительная функция. Важность этой функции заключается в том, что посредством ее реализации осуществляется перетекание капитала в территориально-отраслевом разрезе экономической системы. Необходимость перераспределения денежных средств между разными отраслями экономики обусловлена различной нормой рентабельности капитала.

Конечные результаты действия перераспределительной функции:

• свободные денежные средства преобразуются в реально действующий капитал;

• поддерживается уровень реального производства, вне зависимости от разной скорости обращения капитала в сферах производства и обращения;

• стимулируется научно-технический прогресс во всех сферах деятельности общества.

Функция замещения наличных денежных средств и сокращения издержек обращения. Эта функция выполняется как эмиссионным банком страны, так и коммерческими банками. Экономисты называют эту функцию по-разному: эмиссионная; функция замещения наличных денег в обращении; функция экономии издержек обращения; функция стимулирования экономии затрат [5 стр. 246].

Данная функция проявляется в двух аспектах:

1. Альтернативные платежные средства (вексель) существенно сокращают издержки обращения связанные с печатанием, перевозкой, хранением.

2. В современных условиях за счет кредита выплачивается заработная плата, приобретаются товарно-материальные ценности, и т.п.

Как уже говорилось выше в вопросе о принципах кредитования также нет единства, но можно выделить те из них, которые принимаются большинством ученых: возвратность, срочность, платность, обеспеченность, целевой характер.

Возвратность – это основная сущностная характеристика кредита. Кредит представляет собой возвратное движение ссуженной стоимости. Именно возвратность отличает кредит от других экономических категорий.

Срочность. Под срочностью кредита подразумевается, что ссуженная стоимость будет возвращена не когда-нибудь, а в точно установленный срок. Гражданский кодекс РФ регламентирует «обязанность заемщика возвратить заимодавцу полученную сумму займа в срок» (ст. 810), а также право кредитора отказаться от предоставления заемщику предусмотренного кредитным договором кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, «очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сума не будет возвращена в срок» (ст. 821) [26]. Если срок использования ссуды нарушается, то искажается сущность кредита, он утрачивает свое подлинное значение. От соблюдения срока зависит нормальная деятельность кредиторов. Особенно велико его значение для коммерческих организаций и посредников – кредитных структур.

Платность кредита означает, что заемщик должен уплатить кредитору определенную плату за временное заимствование денежных средств, в размерах и в порядке, оговоренных договором.

Обеспеченность кредита означает, что кредитор может потребовать гарантий исполнения заемщиком взятых на себя обязательств. При исследовании принципа обеспеченности следует различать первичное и вторичное обеспечение кредита.

Экономической основой погашения кредита является непрерывный кругооборот фондов предприятия-заемщика, что выражается поступлением выручки на его расчетный счет. Таким образом, в качестве первичного обеспечения выступает денежный поток заемщика, который завершается приростом стоимости; последний представляет собой основу для возврата кредита.

Параллельно с этим применяется вторичное обеспечение кредита. Это особый вид операций, реализация которых позволит возвратить кредитору сумму долга, а также выплатить ссудный процент. Формы вторичного обеспечения постоянно совершенствуются. В Российской Федерации основными формами вторичного обеспечения являются: залог, заклад, поручительство, гарантия, страхование случая не возврата кредита и т.д.

Предметом залога может служить всякое имущество, принадлежащее заемщику (за исключением изъятого из оборота): недвижимость и земля, вещи, ценные бумаги или права на них, рентные поступления и пр.

Заклад, как правило, предусматривает передачу кредитору заложенного имущества, не ограничиваясь составлением залогового документа.

Поручительство – это когда поручитель принимает на себя обязательство перед кредитором за исполнение должником своего обязательства. Поручитель и должник несут солидарную ответственность. Эта ответственность распространяется на само обязательство, а также на уплату процентов, возмещение судебных издержек.

Гарантия – предусмотренное законом или договором обязательство. В отличие от поручительства гарантия предусматривает исполнения гарантом обязательств должника только по основной сумме долга и в случае, если должник признает данный долг.

Страхование – это особый вид экономической деятельности, связанный со снижением или перераспределением рисков между юридическими и физическими лицами и специализированными организациями.

Принцип целевого использования кредита предусматривает, что кредит должен быть использован только на те цели, на которые испрашивается заемщиком.

Функции и принципы кредита реализуются через кредитную политику, кредитное право и кредитный менеджмент.

Кредитная политика охватывает систему принципов защиты и реализации денежных интересов продавцов ссудного фонда в противовес денежным интересам заемщиков. Главный смысл политики кредитора сводится к стремлению продать свободные ценности подороже, а заемщика – купить подешевле.

Кредитное право – совокупность норм и правил, регулирующих отношения кредиторов и заемщиков.

Кредитный менеджмент представляет собой научную систему управления потоками ссудных ценностей и кредитными отношениями.