1. Теоретические аспекты существования кредита.

1.1 Сущность кредита. Его необходимость и возможность существования.

Кредит – одно из самых распространенных экономических явлений в любом цивилизованном обществе. Именно этим объясняется неослабевающий интерес исследователей к данной категории, а также отсутствие единой трактовки кредита и его компонентов, его составляющих.

Кредит – отношения, которые складываются между кредитором и должником по поводу движения ссудного фонда; сделка, предусматривающая обращение капитала в чужом предприятии [2].

Кредит – деньги, товар или другая ценность, предоставленная кредитором заемщику, обычно на определенный срок на условиях возвратности, чаще всего с выплатой заемщиком процентов за пользование кредитом [14].

Экономическую основу кредита составляет многообразие форм собственности, существование обособленных экономических субъектов. Причинами служат ограниченность потребляемых жизненных благ и необходимость их постоянного создания. Непосредственными условиями кредита выступают, во-первых, наличие у одних субъектов временно свободных ценностей, а других – острой потребности в них, во-вторых, социально-экономическое разделение труда.

Суть кредита заключается в предоставлении одним субъектом другому ссудного фонда на условиях возвратности, срочности и платности.

Любая кредитная сделка сводится к взаимодействию двух субъектов (партнеров, агентов) по поводу объекта. Субъекты подразделяются на активных и пассивных. К активным относятся владельцы временно свободных ценностей, ссужая которые они становятся кредиторами. Субъекты, нуждающиеся в ценностях, являются пассивными участниками и называются заемщиками (должниками). Кредиторами и заемщиками могут быть физические лица, организации, государства, межгосударственные организации, неформальные образования. В качестве объекта выступают различные жизненные ценности: продукты, услуги, денежные средства, права и др.

Кредитные отношения начали формироваться по мере развития отношений собственности, т.е. задолго до появления кредитных институтов. Ввиду отсутствия специализированной инфраструктуры, ссудные сделки осуществляли лица, располагавшие временно свободными денежными средствами. Главные богатства в докапиталистическую эпоху были сосредоточены в руках двух социальных групп: духовенства (служителей религиозных культов) и знати. Именно они и были основными кредиторами в Древнем мире. В наиболее развитых странах по мере расширения торговли начала формироваться третья социальная группа, владеющая значительными богатствами, – торговцы.

Возникновение кредита изначально связано со сферой обмена, в которой кредит опосредствует движение товаров и услуг. Необходимость возникновения кредитных отношений связана с движением стоимости в процессе воспроизводства (Д – Т – ... П ... – Т^!– Д^!).

Кругооборот стоимости предопределяет необходимость существования кредита в современной экономике тремя причинами:

1. Формирование начального капитала при организации новых видов деятельности. Как известно, любой вид деятельности требует начальных вложений денежных средств, чтобы купить материалы, сырье, нанять рабочих и служащих, приобрести оборудование. Но не всегда эти средства имеются, и тогда необходимо изыскать их где-то «на стороне», т.е. воспользоваться одной из форм кредита.

2. Покрытие возможных финансовых проблем в результате неритмичного сбыта продукции или в иных условиях, приводящих к сбоям в кругообороте. Реализация продукции проходит не всегда быстро. Если произведенный продукт не пользуется большим спросом или по каким-либо другим причинам не может быть продан за короткий срок, то для продолжения производственного процесса приходиться прибегать к финансовым вливаниям в виде кредита.

3. Сезонный характер производства в отдельных отраслях. Например, производство и переработка сельскохозяйственной продукции. Использование только собственных ресурсов в этом случае экономически не эффективно.

Возможность существования кредита в экономике определяется кругооборотом стоимости между сферами производств и обращения, а также иными факторами.

Одними из важнейших причин, связанных с кругооборотом стоимости, позволяющих формировать временно свободные ресурсы в экономике, являются амортизационные отчисления и прибыль.

Амортизация (от лат. «amortisatio» – погашение) – это исчисленный в денежном выражении износ основных средств в процессе их применения, производственного использования [5 стр. 236]. Со времени начисления амортизационных взносов до момента их использования накапливаемые средства становятся временно свободными и могут быть обращены на иные хозяйственные сделки, что и формирует основу кредитных отношений в обществе.

Прибыль – это положительная разница между доходами от продажи товаров и услуг и затратами на производство и продажу этих товаров [5 стр.236]. Различают несколько видов прибыли: валовая (балансовая), бухгалтерская, экономическая. В данном аспекте рассматривается только чистая прибыль, т.е. средства, остающиеся в распоряжении производителя после уплаты налогов, обязательных платежей и отчислений. Именно из чистой прибыли формируются резервные средства на непредвиденные нужды (страховой запас) и аккумулируются средства для расширения производства в будущем (инвестиции). Данные средства длительный срок накапливаются и создают основу кредитных операций в обществе.

Также для развития кредитных отношений в экономической системе может быть использован финансовый ресурс сформированный сбережениями и накоплениями населения.

Значимость участия населения в кредитных взаимоотношениях общества подтверждается статистикой. Так, на 1 января 2008г. из общего объема депозитов в российских рублях, размещенных в действующих кредитных организациях, доля вкладов физических лиц составила 47,02 %, на 1 января 2009г. – 40,05%, на 1 января 2010г. – 43,69%, на 1 января 2011г. – 53,42%.