Схемы счетов

Дебет

Кредит

С_Н=23100

О_Д=23100

О_К=0

С_К = 23100

Дебет

Кредит

С_Н = 8960

880

О_Д=0

О_К=880

С_К = 9840

Дебет

Кредит

С_Н=184

1069,2

3850

158,4

О_Д=5077.6

О_К=0

С_К = 5261.6

Дебет

Кредит

С_Н = 0

4906

880

10076

О_Д=15862

О_К=0

С_К = 15862

Дебет

Кредит

С_Н=3

13.2

О_Д=0

О_К=13.2

С_К = 16.2

Дебет

Кредит

С_Н = 6918

10076

О_Д=0

О_К=10076

С_К = 16994

Дебет

Кредит

С_Н=11640

5940

497.2

905.3

О_Д=5940

О_К=3142

С_К = 8842

Дебет

Кредит

С_Н=412

1069,2

3850

158,4

0

О_Д=5077.6

О_К=412

С_К = -4665.6

Д

В дебет счетов

Итого

К

51

70

71

50

4906

13.2

1650

6569.2

Итого

4906

13.2

1650

6569.5

Д

В дебет счетов

Итого

К

50

60

68

69

51

4906

1650

5940

0

0

-

10846

Итого

6556

5940

0

-

12496

Д

В дебет счетов

Итого

К

08

10

19

60

5940

905.3

10076

16921.3

Итого

5940

905.3

10076

16921.3

Д

В дебет счетов

Итого

К

62

90

5940

5940

Итого

5940

5940

Д

В дебет счетов

Итого

К

01

08

880

880

Итого

880

880

№ п/п

Перечень хозяйственных операций за 1 квартал

Корреспонденция

счетов

Сумма,

тыс. руб.

Дебет

Кредит

1

Выдана заработная плата за февраль

70

50

8745

2

Сдана на депонент не выданная заработная плата

70

76.4

480

3

Представлены авансовые отчеты по командировочным расходам:

По установленным нормам,

В том числе НДС;

Сверх установленных норм,

В том числе НДС

20

19

91

19

71

71

71

71

1320

237.6

220

39.6

4

Оказаны аудиторские услуги аудиторской фирмой «Закон»,

В том числе НДС

62

90

5940

1069.2

5

Получено с расчётного счёта для выдачи заработной платы за февраль

07

51

9570

6

Перечислен в бюджет аванс по налогу на прибыль

68

51

242

7

Начислен налог на имущество

91

68

444

8

Распределена чистая прибыль:

На выплату доходов учредителям;

На создание резервного фонда

99

75

84

50

50

70

1650

440

9

Оказаны услуги междугородней телефонной связи населению,

В том числе НДС

62

64

90

68

17380

3128,4

10

Сдана в депонент не выданная з/п

70

76.4

825

11

Начислена оплата за обучение сотрудников в вузах

91.2

76

231

12

Зачтён аванс в реализации услуг связи

60

61

2530

13

Перечислена задолженность поставщику за материалы

60

10

1650

14

Безвозмездно полученное оборудование принято на учёт

98.2

07

23100

15

Перечислены профсоюзные взносы

76

51

101.2

16

Перечислено в Пенсионный фонд

69.2

50

4928

17

Поступила абонентская плата за телефоны от предприятий

55

86

3971

18

Перечислены проценты за кредит банку

67

50

444

19

20

Перечислен кредит банку

Поступили денежные средства на установку телефонов на расчётный счёт

60

51

50

58

1650

6380

21

Выдан хозяйственный инвентарь транспортному хозяйству

10

29

10781

22

Выданы материалы в основное производство

10

20

7261

23

Телефонный кабель получен на склад

75.1

10

2684

24

Оплачен счёт-фактура за телефонный кабель

10

60

5940

25

Оказаны услуги за установку телефонов предприятиям

Начислен НДС

62

90

90

68

80301

1445,4