Схемы счетов

Дебет

Кредит

С_Н=9840

0

О_Д=0

О_К=0

С_К = 9840

Дебет

Кредит

С_Н = -4665.6

0

237.6

39.6

О_Д=0

О_К=277.2

С_К = -4388.4

Дебет

Кредит

С_Н=0

5940

2684

7261

10781

О_Д=26666

О_К=0

С_К = 26666

Дебет

Кредит

С_Н=15862

444

1320

8745

О_Д=10509

О_К=0

С_К = 5353

Дебет

Кредит

С_Н = 412

1069.2

1445,4

3128,4

237.6

39.6

О_Д=5643

О_К=277.2

С_К = 5508.2

№ п/п

Перечень хозяйственных операций за 1 квартал

Корреспонденция

счетов

Сумма,

тыс. руб.

Дебет

Кредит

1

Начислена заработная плата за январь, февраль, март

20

70

17556

2

Удержан из заработной платы налог на доходы физических лиц

70

68.3

2062.5

3

Удержаны из заработной платы профсоюзные взносы

70

73.2

154

4

задолженность за услуги связи

51

62

1521

5

Начислены взносы на:

Пенсионное страхование,

Социальное страхование,

Обязательное медицинское страхование

20

20

20

69.2

69.1

69.3

798

135

71

6

Выставлены счета-фактуры предприятиям за услуги междугородной телефонной связи

Начислен НДС

10

60

31515

5672.7

7

Поступила абонентская плата за телефоны от предприятий

55

86

3971

8

Начислен налог по травматизму за январь, февраль, март (коэффициент = 1,5)

20

69.1

17

9

Получено безвозмездно оборудование

07

60

2970

10

Начислена амортизация основных средств линейным методом

20

02

1210

11

Списаны фактические расходы по реализации

90.2

44

0

12

Получена на расчётный счёт дебиторская задолженность

76

51

16500

13

Начислен налог на прибыль

99

68

242

14

Перечислен в бюджет аванс по налогу на прибыль

68

51

242

15

Отражены транспортные расходы по доставке безвозмездно полученного оборудования

В том числе НДС

98.2

64

50

68

132

23.76

16

Выданы материалы на ремонт детского сада, находящиеся на балансе предприятия

10

50

264

17

Выявлена ошибочно списанная с расчётного счёта сумма

50

51

1320

18

Получен аванс на выполнение строительно-монтажных работ,

В том числе НДС

50

64

25

68

7260

1306,3