Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

№

п/п

Перечень хозяйственных операций за I квартал

Сумма,

тыс. руб.

1

Приобретен от поставщика телефонный кабель,

в том числе НДС

5940

2

Начислены проценты за пользование долгосрочным кредитом, полученным на приобретение оборудования по годовой ставке коммерческого банка 24% (оборудование введено в эксплуатацию

в IV квартале предыдущего года)

?

3

Получено с расчетного счета в январе всего,

в том числе:

на выдачу заработной платы за декабрь;

на хозяйственные расходы;

на командировочные расходы

10076

4906

3520

1650

4

Выдана заработная плата за декабрь

4906

5

Выдано на хозяйственные расходы

3580

6

Выдано на командировочные расходы

1650

7

Перечислен в бюджет налог на прибыль

497.2

8

Перечислен в бюджет налог на имущество

905.3

9

Перечислены пени в Фонд социального страхования, начисленные

по результатам камеральной проверки

13.2

10

Реализованы основные средства:

первоначальная стоимость;

начисленная амортизация;

сумма, причитающаяся с покупателя, включая НДС;

начислен НДС;

списана остаточная стоимость;

финансовый результат

2860

880

3850

?

?

?

11

Оказаны услуги на установку телефонов предприятиям

Начислен НДС

8030

?

12

Оплачен счет-фактура за телефонный кабель

5940

13

Телефонный кабель получен на склад

2684

12

Выданы материалы в основное производство

726

14

Выдан хозяйственный инвентарь транспортному хозяйству

10781

15

Списывается НДС за телефонный кабель к возмещению из бюджета

?

16

Поступили денежные средства за установку телефонов на расчетный счет

6380

17

Перечислен кредит банку

1650

18

Перечислены проценты за кредит банку

?

19

Выставлены счета-фактуры предприятиям за услуги междугородной телефонной связи

Начислен НДС

31515

?

20

Поступила абонентская плата за телефоны от предприятий

3971

21

Начислена заработная плата за январь, февраль, март

17556

22

Удержан из заработной платы налог на доходы физических лиц

2062.5

23

Удержаны из заработной платы профсоюзные взносы

154

24

Получено безвозмездно оборудование

2970

25

Начислена амортизация основных средств

производственного назначения линейным методом

1210

26

Перечислено в Пенсионный фонд

4928

27

Перечислены профсоюзные взносы

101.2

28

Перечислено в Фонд социального страхования

709.5

29

Отражены транспортные расходы по доставке безвозмездно полученного оборудования,

в том числе НДС

132

30

Оказаны услуги междугородной телефонной связи населению,

в том числе НДС

17380

?

31

Оказаны аудиторские услуги аудиторской фирмой «Закон»,

в том числе НДС

5940

32

Распределена чистая прибыль:

на выплату доходов учредителям;

на создание резервного фонда

1650

440

33

Перечислено в Фонд медицинского страхования

465.3

34

Получено с расчетного счета для выдачи заработной платы за январь и февраль

9570

35

Выдана заработная плата за январь и февраль

8745

36

Сдана на депонент не выданная заработная плата

825

37

Начислена оплата за обучение сотрудников в вузах

231

38

Выданы материалы на ремонт детского сада,

находящегося на балансе предприятия

264

39

Начислена амортизация нематериальных активов

48.4

40

Безвозмездно полученное оборудование принято на учет

?

41

Зачтен аванс в реализации услуг связи

2530

42

Перечислена задолженность поставщику за материалы

1650

43

Начислена материальная помощь

2750

44

Перечислен налог на доходы физических лиц

2970

45

Перечислен НДС

46

Возвращен остаток подотчетной суммы по хозяйственным расходам

?

47

Представлены авансовые отчеты по хозяйственным расходам:

бухгалтерские бланки;

книги по бухучету;

подписка на специальную литературу;

канцелярские товары

352

1980

1100

88

48

Перечислено за электроэнергию, Д 20К48

в том числе НДС Д64К68

2640

49

Предъявлены авансовые отчеты по командировочным расходам:

по установленным нормам,

в том числе НДС;

сверх установленных норм,

в том числе НДС

1320

220

50

Отражена в учете переоценка основных средств

2737

51

Отражено изменение амортизации в результате переоценки

189.2

52

Получена с расчетного счета в кассу и выдана материальная помощь

2750

53

Получен аванс на выполнение строительно-монтажных работ,

в том числе НДС

7260

?

54

Выявлена ошибочно списанная с расчетного счета сумма

1320

55

Начислены взносы на пенсионное страхование;

социальное страхование;

обязательное медицинское страхование

?

?

?

56

Списаны фактические расходы по реализации

?

57

Получена на расчетный счет дебиторская задолженность

16500

58

Начислен налог на имущество

?

59

Начислен налог по травматизму за январь, февраль, март

(коэффициент по травматизму 1,5)

?

60

Финансовый результат производственно-хозяйственной деятельности

за I квартал отчетного года

?

61

Начислен налог на прибыль

?

62

Перечислен в бюджет аванс по налогу на прибыль

№ п/п

Перечень хозяйственных операций за 1 квартал

Корреспонденция

счетов

Сумма,

тыс. руб.

Дебет

Кредит

1

Приобретен от поставщика телефонный кабель,

в том числе НДС

10

69

60

68

5940

1069,2

2

Начислены проценты за пользование долгосрочным кредитом, полученным на приобретение оборудования по годовой ставке коммерческого банка 24% (оборудование введено в эксплуатацию

в IV квартале предыдущего года)

07

67

0

3

Получено с расчетного счета в январе всего,

в том числе:

на выдачу заработной платы за декабрь;

на хозяйственные расходы;

на командировочные расходы

70

29

20

51

50

70

10076

4906

3520

1650

4

Выдана заработная плата за декабрь

70

50

4906

5

Выдано на хозяйственные расходы

26

50

3580

6

Выдано на командировочные расходы

71

51

1650

7

Перечислен в бюджет налог на прибыль

68

52

497.2

8

Перечислен в бюджет налог на имущество

68

51

905.3

9

Перечислены пени в Фонд социального страхования, начисленные

по результатам камеральной проверки

69

51

13.2

10

Реализованы основные средства:

первоначальная стоимость;

начисленная амортизация;

сумма, причитающаяся с покупателя, включая НДС;

начислен НДС;

списана остаточная стоимость;

финансовый результат

01

01

20

64

90

91

90

01

01

02

68

68

01

99

2860

880

3850

158,4

0

0

11

Финансовый результат производственно-хозяйственной деятельности

за I квартал отчетного года

90.9

25

0