- •Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
- •Схемы счетов
- •Журналы – ордера
- •Журнал регистрации хозяйственных операций за февраль
- •Схемы счетов
- •20 «Основное производство»
- •68.1 «Расчеты по ндс»
- •Журнал регистрации хозяйственных операций за март
- •Схемы счетов
- •Журналы – ордера
- •Оборотно-сальдовая ведомость за март 2013 г.
Схемы счетов
|
Дебет |
Кредит |
|
СН=23100 |
|
|
132 |
|
|
ОД=132 |
ОК=0 |
|
СК = 23232 |
|
|
Дебет |
Кредит |
|
|
СН = 9870 |
|
|
0 |
|
ОД=0 |
ОК=0 |
|
|
СК = 9870 |
05 «Амортизация нематериальных активов»
|
Дебет |
Кредит |
|
|
СН=412 |
|
|
0 |
|
ОД=0 |
ОК=0 |
|
|
СК = 412 |
10 «Материалы»
|
Дебет |
Кредит |
|
СН = 26666 |
|
|
|
0 |
|
ОД=0 |
ОК=0 |
|
СК = 26666 |
|
19 «НДС по приобретенным ценностям»
|
Дебет |
Кредит |
|
СН=5261.6 |
Сн=-4388.4 |
|
|
5672.7 23.76 |
|
ОД=0 |
ОК=5996.46 |
|
СК = -734.86 |
|
20 «Основное производство»
|
Дебет |
Кредит |
|
СН = 15862 |
|
|
17556 798 135 71 17 1210 |
|
|
ОД=3987 |
ОК=0 |
|
СК = 19849 |
|
50 «Касса»
|
Дебет |
Кредит |
|
СН = 3 |
|
|
17556 |
0 |
|
ОД=17556 |
ОК=0 |
|
СК = 17559 |
|
99 «Прибыли и убытки»
|
Дебет |
Кредит |
|
СН=31 |
|
|
6891 |
|
|
ОД=6891 |
ОК=0 |
|
СК = 6922 |
|
Журналы – ордера
Журнал – ордер №1 «Касса»
|
Д |
В дебет счетов |
Итого |
|
К |
70 |
|
|
50 |
17556 |
17556 |
|
Итого |
17556 |
17556 |
Журнал – ордер №4 «Учет кредитов и займов»
|
Д |
В дебет счетов |
Итого | |
|
К |
51 |
91 |
|
|
66 |
242 242
|
17 |
257 |
|
Итого |
484 |
17 |
501 |
Журнал – ордер №11 «Учет отгрузки и реализации»
|
Д |
В дебет счетов |
Итого | ||
|
К |
51 |
90 |
| |
|
44 |
|
0 |
3600 | |
|
62 |
1521 |
|
1521 | |
|
Итого |
1521 |
3600 |
5121 | |
Главная книга.
Главная книга по счету 01 «Основные средства»
|
Месяц |
С кредита счетов |
Итого |
Сальдо | ||||||
|
|
08 |
|
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | ||
|
Январь |
0 |
|
|
0 |
|
23100 |
| ||
|
Февраль |
|
|
|
|
|
23100 |
| ||
|
Март |
|
|
|
132 |
|
23232 |
| ||
Главная книга по счету 02 «Амортизация основных средств»
|
Месяц |
С кредита счетов |
Итого |
Сальдо | ||||||
|
|
|
|
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | ||
|
Январь |
|
|
|
|
880 |
|
8960 | ||
|
Февраль |
|
|
|
|
0 |
|
9840 | ||
|
Март |
|
|
|
|
0 |
|
9870 | ||
Главная книга по счету 05 «Амортизация нематериальных активов»
|
Месяц |
С кредита счетов |
Итого |
Сальдо | ||||||
|
|
|
|
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | ||
|
Январь |
|
|
|
|
|
|
412 | ||
|
Февраль |
|
|
|
|
|
|
412 | ||
|
Март |
|
|
|
|
192 |
|
604 | ||
Главная книга по счету 10 «Материалы»
|
Месяц |
С кредита счетов |
Итого |
Сальдо | ||||||
|
|
|
|
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | ||
|
Январь |
|
|
|
|
|
|
| ||
|
Февраль |
|
|
|
26666 |
|
26666 |
| ||
|
Март |
|
|
|
0 |
|
26666 |
| ||
Главная книга по счету 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям»
|
Месяц |
С кредита счетов |
Итого |
Сальдо | ||||||||
|
|
71 |
68 |
62 |
71 |
76 |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | ||
|
Январь |
|
1069.2 |
|
|
|
|
|
184 |
| ||
|
Февраль |
237.6 |
|
|
39.6 |
|
0 |
277.2 |
|
-4388.4 | ||
|
Март |
|
|
|
|
|
0 |
|
-734 |
| ||
Главная книга по счету 20 «Основное производство»
|
Месяц |
С кредита счетов |
Итого |
Сальдо | ||||||||||
|
|
02 |
|
69.1 |
|
70 |
71 |
50 |
Д-т |
К-т |
Д-т |
К-т | ||
|
Январь |
880 |
|
2065 |
|
1190 |
|
4906 |
15862 |
|
15862 |
| ||
|
Февраль |
|
|
|
|
|
1320 |
8745 |
10509 |
|
5353 |
| ||
|
Март |
1210 |
|
17 |
|
17556 |
|
|
3987 |
|
19849 |
| ||
Главная книга по счету 50 «Касса»
|
Месяц |
С кредита счетов |
Итого |
Сальдо | ||||||
|
|
70 |
|
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | ||
|
Январь |
|
|
|
|
|
|
| ||
|
Февраль |
|
|
|
|
|
|
| ||
|
Март |
17556 |
|
|
17556 |
|
17559 |
| ||
Главная книга по счету 51 «Расчетный счет»
|
Месяц |
С кредита счетов |
Итого |
Сальдо | ||||||
|
|
51 |
|
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | ||
|
Январь |
10076 |
|
|
|
10076 |
|
16994 | ||
|
Февраль |
|
|
|
|
|
|
| ||
|
Март |
|
|
|
|
|
|
| ||
Главная книга по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
|
Месяц |
С кредита счетов |
Итого |
Сальдо | ||||||
|
|
52 |
51 |
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | ||
|
Январь |
497.2 |
905.3 |
|
5940 |
3142 |
|
8842 | ||
|
Февраль |
|
|
|
|
|
|
| ||
|
Март |
|
|
|
|
|
|
| ||