23-24 учебный год / Банковское право (магистратура)
.pdf
Глава 8. Правовое регулирование банковских счетов |
• 243 |
Внастоящеевремяразвитиеполучаетмобильный банкинг (Mobilebanking), который предусматривает управление банковскими счетами и картами посредством мобильного телефона. Развитие этой системы началось
спредоставления услуг смс-уведомлений о совершении операций с использованием банковской карты, о наступлении срока платежа по кредиту. Данный функционал и сейчас еще остается основным у мобильного банкинга. Однако некоторые банки, в частности ВТБ24, Альфа-Банк, Банк Москвы, Сбербанк, Росбанк, предлагают своим клиентам значительно большие возможности. Так, с помощью мобильного телефона возможны получение информации о балансе по счету, блокировка банковской карты, проведение расчетных операций, реализация подписки на банковские новостные каналы и поддержание смс-запросов клиентов1.
Учитывая отсутствие у значительной части населения России доступа к высокоскоростному проводному Интернету и превышение количества абонентов мобильной связи над численностью населения России,
сбольшой степенью вероятности можно утверждать, что максимальный прирост клиентской базы в ближайшие годы будут показывать именно мобильные сервисы.
Под капотом
Наиболее распространенной системой электронного банкинга, применяемой кредитными организациями, является система iBank2. Система iBank2 устанавливается в банке и позволяет обслуживать корпоративных и частных клиентов. Данная система включает в себя следующие модули: Интернет-банкинг, Мобильный банкинг, Sms-банкинг, PC-банкинг, Wap-банкинг, Web-банкинг, Phone-банкинг и дополнительные сервисы.
Клиентские компоненты интернет-банкинга системы iBank 2 полностью реализованы на Java. Для работы в интернет-банкинге клиенту необходим любой компьютер с любой операционной системой и любым веб-браузером c виртуальной Java-машиной не ниже JRE 1.1.4.
Клиентская компонента мобильного банкинга системы iBank 2 полностью реализована на J2ME и доступна для КПК-платформ Palm и PocketPC. Для взаимодействия с банком необходим доступ с КПК в Интернет. Пользовательский интерфейс разработан с учетом коммуникаторов и смартфонов1.
Переводы денежных средств без открытия банковского счета осуществляются в настоящее время с использованием различных зарубежных и отечественных кредитных и иных специализированных органи-
1 Банковское право: учебник / отв. ред. В. С. Белых. М.: Проспект, 2010. С. 421–423. 2 Режим доступа: www.bifit.com (дата обращения: 08.11.2015).
244 • |
Раздел II. Функциональная часть банковского права |
заций. В мире рынок переводов начал активно развиваться с начала 1970-х гг. и к настоящему времени достиг огромных масштабов. В России первыми появились крупнейшие мировые системы денежных переводов, занимающие основную долю на рынке, такие как WesternUnion
иMoneyGram. Широкая сеть пунктов обслуживания клиентов по всему миру позволила им быстро завоевать значительную часть российского рынка. Большинство отечественных систем денежных переводов образовалось за последние 10–15 лет. Практически все российские операторы рынка сформированы на базе кредитных организаций, за исключением небанковских депозитно-кредитных организаций, которые в силу своего статуса не имеют права осуществлять переводы денежных средств без открытия банковского счета. Так, например, ООО
НКО «Рапида» имеет лицензию расчетной НКО и предлагает своим клиентам услуги по моментальному переводу денежных средств без открытия счета, в том числе с помощью мобильного телефона и платежного сервиса RapidaOnline1.
Внастоящее время на территории Российской Федерации осуществляют свою деятельность несколько крупных систем денежных переводов: Anelik, Contact, Paypal, Рапида, UNIStream, Золотая корона, WesternUnion, Быстрая Почта, Страна-Экспресс и др.
По данным Банка России, количество счетов с дистанционным доступом, открытых в кредитных организациях, возрастает. Так, если на 1 октября 2014 г. число счетов, открытых физическим лицам, составляло 107 499,2 тыс. ед., то на 1 июля 2015 г. эта цифра составляла уже 134 194,3 тыс. ед. Причем большинство счетов с доступом с использованием абонентских устройств мобильной связи2.
Основным направлением переводов денег являются переводы из России в страны СНГ. Для перевода денежных средств клиенту достаточно заполнить типовую форму бланка, указав в нем данные плательщика
иполучателя средств, сумму перевода и подпись перевододателя. Применяемые технологии позволяют переводить деньги на любое расстояние за считанные минуты. Каждый перевод защищен системой безопасности мирового класса, гарантирующей выплату денежных средств надлежащему лицу.
Ограничение скорости
Одним из наиболее уязвимых мест систем ДБО является процедура авторизации клиентов. Используя предоставленную банком систему «Клиент-Банк», владелец счета фактически полностью зависит от того, насколько качественно защищена соответствующая программа.
1 Режим доступа http://rapida.ru/company/message/ (дата обращения: 08.11.2015).
2 Режим доступа: http://www.cbr.ru/statistics/p_sys/print.aspx?file=sheet009. htm&pid=psrf&sid=ITM_39338 (дата обращения: 08.11.2015).
Глава 8. Правовое регулирование банковских счетов |
• 245 |
В судебной практике встречается множество споров, когда клиент банка предъявляет иск, связанный с несанкционированным списанием денежных средств с его счета при дистанционном банковском обслуживании. Клиент стремится доказать, что не давал распоряжения совершить операцию по счету, а банк стремится доказать, что списание было санкционировано клиентом, поскольку электронная цифровая подпись на документе принадлежит ему. Суды часто отказывают в удовлетворении таких исковых требований со стороны клиента банка1.
Однако имеются и решения в пользу клиента. Так, в постановлении ФАС Московского округа от 17 февраля 2012 г. по делу № А40-5666/11- 29-45 о взыскании убытков2 судом было принято во внимание, что при использовании системы электронных расчетов «Клиент-Банк» в качестве назначения спорного платежа было указано «за медицинское оборудование». Вместе с тем истец куплей-продажей медицинского оборудования не занимался, его текущей деятельностью является консалтинговая и образовательная деятельность. Суд посчитал, что списание суммы связано со взломом банковской информационной системы, а банк не принял все возможные меры для предотвращения спорного списания и не выяснил действительное волеизъявление клиента на проведение платежа.
1 См., например, постановление ФАС Московского округа от 1 декабря 2011 г. по делу № А40-7162/11-98-57; постановление ФАС Московского округа от 14 июня 2011 г. № КГ-А40/5339-11 по делу № А40-45655/10-42-385; постановление ФАС Уральского округа от 26 августа 2013 г. № Ф09-6844/13 по делу № А76-3579/2012 и др.
2 Документ опубликован не был. Доступ из СПС «КонсультантПлюс».
Глава 9 ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ РАСЧЕТНЫХ
ОПЕРАЦИЙ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
Маршрут движения
Прочитав эту главу, вы узнаете:
•понятие и способы расчетов;
•принципы осуществления безналичных расчетов;
•проблемы исчисления сроков безналичных расчетов и очередности списания денежных средств со счета при их недостаточности;
•каковы современные формы безналичных расчетов.
§1. Понятие и способы расчетов
Всовременном хозяйственном обороте абсолютное большинство договоров, заключаемых субъектами предпринимательской деятельности, является возмездными. Кроме того, обязанность произвести платеж может вытекать из закона, например обязанность платить налоги, другие обязательные платежи; обязанность возместить причиненный вред, убытки и т. п.
Указанные обязанности могут быть исполнены в установленном законодательством порядке. Процесс погашения обязательств денежного характера называется расчетами.
Выделяют три способа расчетов: 1) расчеты наличными деньгами;
2)расчеты путем зачета взаимных требований; 3) безналичные расчеты1. Указанные способы отличаются порядком передачи денежной суммы в распоряжение контрагента.
Наличные денежные расчеты — производятся путем передачи кредитору средств наличного платежа за переданные товары, выполнен-
1 Ефимова Л. Г. Расчеты в предпринимательской деятельности // Российское предпринимательское право: учебник / Л.В. Андреева, Т. А. Андронова, Н.Г. Апресова и др.; отв. ред. И. В. Ершова, Г. Д. Отнюкова. 4-е изд. М.: Проспект, 2012. С. 664.
Глава 9. Правовое регулирование расчетных операций кредитных организаций |
• 247 |
ные работы, оказанные услуги. При этом единственным законным средством платежа, согласно законодательству, являются банкноты
имонета Банка России.
Всоответствии с п. 2, 4 ст. 4 Закона о Банке России ЦБ РФ монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение, а также устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации. Официальной денежной единицей Российской Федерации является рубль. Иными словами, рубль — это валюта Российской Федерации. Один рубль состоит из 100 копеек. Введение на территории Российской Федерации других денежных единиц
ивыпуск денежных суррогатов запрещаются.
Банкноты и монета Банка России являются единственным законным средством наличного платежа на территории Российской Федерации. Их подделка и незаконное изготовление преследуются по закону. Банкноты
имонета Банка России не могут быть объявлены недействительными (утратившими силу законного средства платежа), если не установлен достаточно продолжительный срок их обмена на банкноты и монету нового образца. Ограничения в отношении сумм или субъектов обмена не допускаются.
Эмиссия наличных денег, организация их обращения и изъятия из обращения на территории России осуществляются исключительно Банком России. Совет директоров Банка России принимает решения о выпуске банкнот и монеты нового образца, об изъятии из обращения банкнот и монеты старого образца, утверждает номиналы и образцы новых денежных знаков.
Каких-либо ограничений на расчеты с участием физических лиц не предусмотрено. Расчеты наличными деньгами между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями на сумму свыше 100 тыс. руб. в рамках одного договора либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100 тыс. руб. по официальному курсу Банка России на дату проведения наличных расчетов, должны осуществляться только в безналичном порядке1.
Наличные расчеты юридических лиц и индивидуальных предпринимателей с физическими лицами не ограничиваются по сумме, но подчиняются специальным правилам. В соответствии со ст. 2 Федерального закона от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ «О применении контроль- но-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов
и(или) расчетов с использованием платежных карт»2 на территории РФ обязательно применение контрольно-кассовой техники (ККТ) для всех организаций и индивидуальных предпринимателей, производящих рас-
1 Указание Банка России от 7 октября 2013 г. № 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов» // Вестник Банка России. 2014. № 45.
2 СЗ РФ. 2003. № 21. Ст. 1957.
248 • |
Раздел II. Функциональная часть банковского права |
четы наличными денежными средствами и расчеты с использованием платежных карт.
Под капотом
В том случае если по своим характеристикам организация или предприниматель обязаны применять ККТ, следует учитывать, что они должны применять не любую ККТ, а только ККТ, включенную в Государственный реестр.
Названный закон предусматривает несколько исключений из общего правила об обязательном использовании ККТ в наличных расчетах. Так, ряд организаций и индивидуальных предпринимателей при оказании услуг населению могут осуществлять расчеты без применения ККТ в соответствии с порядком, определенным постановлением Правительства РФ от 6 мая 2008 г. № 359 «О порядке осуществления наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники»1. При этом в случае расчетов без применения ККТ в обязательном порядке должны использоваться бланки строгой отчетности, приравненные к кассовым чекам. Кроме того, некоторые организации имеют возможность не применять ККТ, а также не оформлять бланки строгой отчетности в силу специфики своей деятельности или особенностей местонахождения. К примеру, к таким видам деятельности отнесены продажа газет и журналов, продажа ценных бумаг, продажа лотерейных билетов.
Зачет встречных требований является оперативным способом расчетов и представляет собой прекращение встречных требований участников расчетов без передачи денег. Посредством зачета встречные однородные требования сторон, если они равны по объему, полностью погашаются. В случае если данные требования не соотносятся по объему, одно из них прекращается, а другое в незачтенной части сохраняется в силе. В предпринимательской практике зачет взаимных требований реализуется как с использованием конструкции ст. 410 ГК РФ (зачет взаимных требований), так и путем клиринга.
На основе положений ст. 410 ГК РФ можно выделить следующие обязательные условия проведения зачета:
‒встречность требований (т. е. кредитор в одном из обязательств, подлежащих зачету, выступает должником в другом обязательстве);
‒однородность требований (каждое обязательство должно иметь предметом имущество, определяемое родовыми признаками, в том числе деньги);
1 СЗ РФ. 2008. № 19. Ст. 2191.
Глава 9. Правовое регулирование расчетных операций кредитных организаций |
• 249 |
‒наступление срока исполнения обоих обязательств (срок может быть не указан либо определен моментом востребования).
Для последнего условия существует исключение: в случаях, предусмотренных законом, допускается зачет встречного однородного требования, срок которого не наступил.
В отличие от обычного зачета взаимных требований, клиринг осуществляется при участии организации, которая осуществляет клиринг, но требования которой в клиринге не участвуют (клиринговая организация). При клиринге проведение платежей между участниками расчетов осуществляется путем взаимного зачета платежей и межбанковского перевода конечного расчетного сальдо. Суть клиринга заключается
втом, что денежные претензии участников погашаются их же денежными обязательствами посредством взаимного зачета. Расчеты между участниками клиринга осуществляются одним платежом обычно один раз в день в виде сальдо входящих или исходящих платежей.
Под безналичными расчетами обычно понимают процедуру исполнения денежных обязательств, при которой в качестве средства платежа используются денежные средства на банковских счетах, перечисляемые с одного счета на другой в кредитных организациях. Однако, по справедливому замечанию Л.Г. Ефимовой, такое определение является узким. Во-первых, некоторые операции не приводят к прекращению денежных обязательств. Например, указанная ситуация складывается
вслучае, когда переводятся денежные средства с одного на другой счет, принадлежащие одному и тому же лицу. Во-вторых, нельзя также сказать, что безналичные расчеты осуществляются при полном отсутствии наличных денег, последние могут присутствовать как на начальном, так и на конечном этапе безналичных расчетов. В-третьих, предметом безналичных расчетов могут быть не только безналичные деньги, но и иные безналичные активы, например бездокументарные ценные бумаги1. Мы полагаем также, что самостоятельным предметом безналичных расчетов являются электронные деньги, применение которых до недавнего времени не попадало в сферу государственного регулирования. Впервые понятие электронных денежных средств и порядок их использования были определены Законом о НПС. Суть электронных денег сводится к тому, что это — денежные средства, предварительно предоставленные лицу, их учитывающему (оператору электронных денежных средств), для исполнения обязательств передающего перед третьими лицами. Электронные деньги представляют собой некое воплощение денежных средств, особенности которых заключаются в порядке их использования
вбезналичных расчетах, а также в учете и сфере применения.
1 Российское предпринимательское право: учебник / Л. В. Андреева, Т. А. Андронова, Н. Г. Апресова и др.; отв. ред. И. В. Ершова, Г. Д. Отнюкова. 4-е изд. М.: Проспект, 2012. С. 666.
250 • |
Раздел II. Функциональная часть банковского права |
Электронные денежные средства должны быть предварительно предоставлены клиентом оператору электронных денежных средств, в качестве которого может выступать кредитная организация. Клиентами могут выступать как физические лица, так и юридические лица
ииндивидуальные предприниматели. Отличия в субъекте предопределяют способ предоставления денежных средств оператору. Физические лица, например, могут предоставлять электронные денежные средства как с использованием, так и без использования своего банковского счета. В свою очередь, юридические лица и индивидуальные предприниматели предоставляют денежные средства только с использованием своего банковского счета. При переводе электронных денежных средств юридические лица и индивидуальные предприниматели могут являться только получателями, плательщиками они могут выступать лишь по отношению к физическим лицам, использующим персонифицированное средство платежа. Физические лица могут быть как плательщиками, так
иполучателями электронных денежных средств. Таким образом, Закон о НПС исключает расчеты электронными денежными средствами между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями.
Оператор электронных денежных средств не вправе предоставлять клиенту денежные средства для увеличения остатка электронных денежных средств, начислять проценты на их остаток и выплачивать клиенту какое-либо вознаграждение. Электронные денежные средства не учитываются на банковских счетах. Денежные средства, предоставленные клиентом и подлежащие конвертации в электронные деньги, учитываются оператором электронных денежных средств путем формирования записей, отражающих размер обязательств оператора электронных денежных средств перед клиентом, в сумме предоставленных им денежных средств. Каждая такая запись представляет собой остаток электронных денежных средств клиента1. Таким образом, наделение электронных денег способностью погашать денежные обязательства закрепило за ними статус законного средства безналичных расчетов.
На основании изложенного под безналичными расчетами необходимо понимать действия оператора по переводу денежных средств по предоставлению получателю безналичных имущественных активов плательщика. Безналичные расчеты осуществляются по банковским счетам, а также без открытия банковских счетов, в том числе с использованием электронных средств платежа.
Между субъектами предпринимательской деятельности преобладает безналичный способ расчетов, основу которого закладывает обязанность
юридических лиц хранить свободные денежные средства на банковских счетах в банках.
1 Шевчук М. В. Законодательные грани электронных денег // Налоги. 2012. № 14. С. 21–24.
Глава 9. Правовое регулирование расчетных операций кредитных организаций |
• 251 |
Во исполнение этой обязанности юридические лица должны устанавливать максимально допустимую сумму наличных денег, которая может храниться в месте для проведения кассовых операций (лимит остатка наличных денег).
Лимит остатка наличных денег юридические лица определяют самостоятельно, исходя из характера деятельности и с учетом объемов поступлений или объемов выдач наличных денег.
Накопление юридическим лицом наличных денег в кассе сверх установленного лимита остатка наличных денег допускается в дни выплат заработной платы, стипендий, других выплат, включая день получения наличных денег с банковского счета на указанные выплаты, а также
ввыходные, нерабочие праздничные дни в случае ведения юридическим лицом в эти дни кассовых операций.
Вдругих случаях накопление юридическим лицом наличных денег
вкассе сверх установленного лимита остатка наличных денег не допускается.
Индивидуальные предприниматели, субъекты малого предпринимательства лимит остатка наличных денег могут не устанавливать1.
§ 2. Принципы осуществления безналичных расчетов
Регулирование безналичных расчетов осуществляется в целях удовлетворения текущих и перспективных потребностей субъектов предпринимательской деятельности в платежных услугах, обеспечения финансовой стабильности государства, повышения качества, доступности и безопасности платежной системы. Прежде всего оно осуществляется путем принятия нормативных правовых актов, организации контроля за соблюдением законодательства к предпринимателям и применения мер ответственности к нарушителям этих требований.
Основой правового регулирования безналичных расчетов выступает глава 46 ГК «Расчеты». Реализуя задачу построения национальной банковской системы, Россия в соответствии с протоколом от 16 декабря 2011 г. «О присоединении Российской Федерации к Марракешскому соглашению об учреждении Всемирной торговой организации от 15 апреля 1994 г.»2 не приняла на себя никаких обязательств в отношении услуг по платежам и денежным переводам. Вместе с тем законодатель видит необходимым изменения законодательства о расчетах в связи
сусилением интегрированности национальной экономики в мировую
1 Указание Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» // Вестник Банка России. 2014. № 46.
2 СЗ РФ. 2012. № 37. Ст. 4986.
252 • |
Раздел II. Функциональная часть банковского права |
экономическую систему. На пути к этому уже сделаны значительные шаги посредством принятия летом 2011 г. Закона о НПС. Данный закон изменил архитектуру платежной системы, ввел новые формы безналичных расчетов, регламентировал ответственность банков и клиентов. Тем самым система безналичных расчетов России была гармонизирована со странами Европейского союза.
Под капотом
Финансовые санкции, введенные в отношении банковского сектора России в 2014 г. странами ЕС, США и некоторыми присоединившимися к ним позднее странами, определенным образом сместили вектор интеграционных процессов. Актуальной стала идея создания многосторонней платежной системы, аналогичной SWIFT, в рамках объединения БРИКС (Бразилия, Россия, Индия, Китай и ЮАР). В июле 2015 г. на саммите стран БРИКС в Уфе обсуждался комплекс вопросов по организации многосторонней платежной системы, а также перспективы перехода в возрастающей степени на расчеты в национальных валютах. Цель создания такой системы — большая независимость объединения БРИКС путем снижения уровня рисков, связанных с произвольными решениями в этой сфере, которые могут приниматься странами, в юрисдикции которых находятся действующие платежные системы1.
Вместе с тем ввиду разобщенности платежного национального законодательства стран БРИКС, разного уровня их технической оснащенности правовая оболочка предполагаемой многосторонней платежной платформы потребует серьезной и длительной разработки.
Итак, в настоящий момент регулирование безналичных расчетов базируется на национальном законодательстве, и важнейшими принципами правового осуществления безналичных расчетов являются следующие:
1)осуществление безналичных расчетов субъектами предпринимательской деятельности через банки с открытых ими расчетных и иных счетов, условия которых позволяют производить платежи по распоряжению клиента;
2)свободный выбор формы расчетов, предусмотренной законом, установленной в соответствии с банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота;
3)списание денежных средств со счета по распоряжению владельца счета, за исключением случаев, предусмотренных действующим законодательством либо договором между банком и клиентом;
4)недопущение ограничений прав клиента на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, за исключением наложения ареста
1 Страны БРИКС решили создать альтернативную банковскую систему. Режим доступа: http:/svpressa.ru/economy/article/125277/?rpop=1 (дата обращения: 18.07.2015).