23-24 учебный год / Банковское право (магистратура)

кредитной организации, не имеющей права осуществлять размещение привлеченных во вклады денежных средств.

Гарантийный фонд платежной системы используется оператором платежной системы либо по его поручению центральным платежным клиринговым контрагентом или расчетным центром в целях обеспечения исполнения обязательств участников платежной системы. В случае неисполнения (ненадлежащего исполнения) обязательств участником платежной системы его гарантийный взнос используется для удовлетворения требований по таким обязательствам. Гарантийный взнос подлежит возврату участнику платежной системы в случае прекращения участия в платежной системе.

з) Специальный банковский счет должника.

Специальный банковский счет должника — это отдельный счет должника, который предназначен только для удовлетворения требований кредиторов за счет денежных средств, вырученных от реализации предмета залога. Счет открывается в кредитной организации конкурсному управляющему.

В договоре специального банковского счета должника указывается, что денежные средства, находящиеся на этом счете, могут списываться только для погашения требований кредиторов первой и второй очереди, а также для погашения судебных расходов, расходов по выплате вознаграждения арбитражным управляющим и оплате услуг лиц, привлеченных арбитражным управляющим в целях обеспечения исполнения возложенных на него обязанностей.

Из непоименованных в Инструкции № 153-И специальных банковских счетов можно назвать специальный счет для формирования фонда капитального ремонта, открываемый и используемый с учетом требований ЖК РФ. В ст. 175 ЖК РФ определяется перечень лиц, которые могут быть владельцами специального счета для формирования фонда капитального ремонта. В ст. 176 ЖК РФ определены документы, на основании которых открываются такие специальные счета. Кредитная организация обязана обеспечить доступ к денежным средствам, составляющим фонд капитального ремонта, только для уполномоченных лиц.

Другим примером может служить отдельный счет, открываемый головному исполнителю, исполнителю в уполномоченном банке для осуществления расчетов по государственному оборонному заказу в соответствии с условиями государственного контракта, каждого контракта1. Государственный заказчик включает в государственный контракт условие об осуществлении расчетов по государственному контракту

1 Федеральный закон от 29 декабря 2012 г. № 275-ФЗ «О государственном оборонном заказе» // РГ. 2012. 31 дек. № 303.

‒недееспособности кредитора и отсутствия у него представителя;

‒очевидного отсутствия определенности по поводу того, кто является кредитором по обязательству, в частности в связи со спором по этому поводу между кредитором и другими лицами;

‒уклонения кредитора от принятия исполнения или иной просрочки с его стороны.

Внесение денежной суммы или ценных бумаг в депозит нотариуса или суда считается исполнением обязательства, поскольку приравнивается к надлежащему исполнению. Нотариус или суд, в депозит которого внесены деньги или ценные бумаги, извещает об этом кредитора.

Депозитные счета судов используются в соответствии с нормами АПК РФ в случаях необходимости обеспечения иска (ст. 94), выплат сумм, причитающихся экспертам и свидетелям (ст. 108), принятия мер по обеспечению исполнения судебных постановлений (ст. 182, 183) и т.д.

Использование депозитного счета предусматривает также и УПК РФ.

Вчастности, средства, вырученные от реализации вещественных доказательств, могут зачисляться на депозитный счет органа, принявшего решение об изъятии указанных вещественных доказательств (ст. 82). Этот счет используется также для хранения денег, являющихся предметом залога.

Вэтом случае деньги вносятся на депозитный счет соответствующего суда или органа, в производстве которого находится уголовное дело (ст. 106).

На основании Федерального закона от 2 октября 2007 г. № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве»1 изъятые у должника наличные денежные средства сдаются в банк для перечисления на депозитный счет подразделения судебных приставов. В случае получения банком исполнительного документа от судебного пристава-исполнителя исполнение содержащихся в исполнительном документе требований о взыскании денежных средств осуществляется путем их перечисления на депозитный счет подразделения судебных приставов (ст. 70, 71).

Инструкция № 153-И регламентирует также открытие счетов по вкладам (депозитам), которые открываются соответственно физическим и юридическим лицам для учета денежных средств, размещаемых в банках с целью получения доходов в виде процентов, начисляемых на сумму размещенных денежных средств. Правовой формой отношений в данном случае будет являться договор банковского вклада (депозита).

Специфика данного счета состоит в том, что он предназначен прежде всего для учета и хранения денежных средств лиц в целях получения дохода. По данному виду счета можно осуществлять ограниченный круг операций. Так, в соответствии со ст. 834 ГК РФ юридические лица не вправе перечислять находящиеся во вкладах (депозитах) денежные средства другим лицам, то есть осуществлять расчетные операции. В отношении физических лиц такого запрета не установлено.

1 СЗ РФ. 2007. № 41. Ст. 4849.

‒перевода драгоценных металлов с других обезличенных металлических счетов;

‒зачисления на обезличенные металлические счета драгоценных металлов при их физической поставке,

‒зачисления драгоценных металлов, проданных клиенту, или драгоценных металлов, приобретенных банком.

Возврат драгоценных металлов с обезличенных металлических счетов клиентов возможен путем:

‒перечисления драгоценных металлов на другие обезличенные металлические счета;

‒снятия со счетов драгоценных металлов в физической форме;

‒совершения сделки купли-продажи драгоценных металлов, числящихся на счете.

Для осуществления операций, связанных с переводом драгоценных металлов по обезличенным металлическим счетам, банки имеют право устанавливать корреспондентские отношения с другими банками.

Банки открывают следующие виды обезличенных металлических счетов:

‒счета клиентов (срочные и до востребования), в том числе корреспондентские счета банков;

‒счета займов в драгоценных металлах, выданных клиентам. Проценты, начисляемые на обезличенные металлические счета,

комиссионные сборы и прочие вознаграждения, связанные с ведением металлических счетов, исчисляются и выплачиваются в валюте Российской Федерации. Проценты по обезличенным металлическим счетам могут быть выплачены в драгоценных металлах, что должно быть оговорено в соглашении между банком и владельцем счета.

Открытый люк

Правовой режим договора металлического счета правом не установлен, однако очевидно, что данный договор имеет специфику.

Предметом договора являются драгоценные металлы.

Согласно Федеральному закону от 26 марта 1998 г. № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях»1, к драгоценным металлам относятся золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий). Драгоценные металлы могут находиться в любом состоянии, виде, в том числе в самородном и аффинированном виде, а также в сырье, сплавах, полуфабрикатах, промышленных продуктах, химических соединениях, ювелирных и других изделиях, монетах, ломе и отходах производства и потребления.

Однако положение Банка России от 1 ноября 1996 г. № 50 «О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами

1 РГ. 1998. 7 апр.

на территории Российской Федерации и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами»1 (далее — Положение № 50) сужает круг металлов, относимых к драгоценным, в аспекте банковских операций по их привлечению и размещению. Указанный документ относит к драгоценным металлам слитки золота, серебра, платины и палладия, а также монеты из драгоценных металлов (золота, серебра, платины и палладия), за исключением монет, являющихся валютой Российской Федерации. При этом слитки драгоценных металлов (стандартные или мерные) российского производства должны соответствовать государственным стандартам, действующим в Российской Федерации, а зарубежного производства — международным стандартам качества, принятым лондонской Ассоциацией участников рынка драгоценных металлов и участниками лондонского рынка платины и палладия.

Что касается существа данного договора, то здесь налицо элементы сразу нескольких договоров.

Так, с договором банковского счета договор металлического счета роднит, во-первых, субъектный состав (и в том, и в другом случае одной из сторон договора выступает кредитная организация); во-вторых, возможность совершения по счетам операций по зачислению и перечислению драгоценных металлов, выплаты процентов и т. п.

Элементы договора банковского вклада фигурируют в самом определении обезличенного металлического счета, в котором содержится указание на то, что этот счет открывается для осуществления операций по привлечению во вклады и размещению драгоценных металлов.

Режим металлического счета любого вида позволяет осуществлять займы в драгоценных металлах.

В определенных законодательством случаях банк открывает счета вне зависимости от волеизъявления клиента. К таким счетам относится, в частности, транзитный валютный счет. Он открывается уполномоченным банком резидентам (юридическим и физическим лицам — индивидуальным предпринимателям) для идентификации поступлений иностранной валюты в пользу резидентов и в целях учета валютных операций. Данный счет открывается в связи и одновременно с открытием на основании договора банковского счета валютного счета. Каждому валютному счету, открываемому по всем видам валют (за исключением счетов, открываемых в клиринговых валютах), должен соответствовать транзитный валютный счет.

Другим примером счета подобного вида является ссудный счет. После заключения кредитного договора заемщику на основании

распоряжения, подписанного уполномоченным должностным лицом

1 Вестник Банка России. 1996. № 61.

банка-кредитора, в котором указываются номер и дата договора, сумма предоставляемых средств, срок погашения и т. д., бухгалтерия банка открывает заемщику ссудный счет. Таким образом, ссудный счет открывается банком при заключении кредитного договора с заемщиком. На основании платежных документов заемщика на перечисление средств в счет заключенного кредитного договора совершаются бухгалтерские операции по ссудному счету. Ссудный счет, «представляющий собой бухгалтерский документ банка, служит исключительно для учета предоставленного банком заемщику кредита (исходя из его срока) и его погашения. Никаких других функций он не выполняет»1.

Ссудный счет должен быть закрыт при полном погашении заемщиком основного долга по кредиту или по истечении действия договора/соглашения — при предоставлении кредитов в рамках договора на открытие кредитной линии/кредитования при недостатке средств на корреспондентском, расчетном, текущем счете («овердрафт»).

Взависимости от валюты счета выделяют банковские счета для учета денежных средств в рублях и банковские счета для учета денежных средств в какой-либо иностранной валюте (так называемые валютные счета).

Валютные счета, помимо общих норм о банковских счетах, регулируются также нормами валютного законодательства. У банка как стороны договора дополнительно возникают функции агента валютного контроля.

Взависимости от статуса субъекта, открывшего счет, можно назвать: ‒ счета, открываемые юридическим лицам, в том числе другим кредитным организациям, а также индивидуальным предпри-

нимателям; ‒ счета, открываемые физическим лицам;

‒ счета, открываемые нотариусам, занимающимся частной практикой, адвокатам, учредившим адвокатские кабинеты.

Возможны и иные классификации банковских счетов.

Прокол

Инструкция № 153-И не называет такой вид счета, как накопительный. Несмотря на это, право кредитных организаций открывать юридическим и физическим лицам накопительные счета предусмотрено положением Банка России от 16 июля 2012 г. № 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации»2, п. 1.15. В документе указывается, что кредитные организации имеют право открывать юридическим

ифизическим лицам (клиентам) на определенный срок накопительные

1 Банковское дело: учебник / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. 5-е изд., перераб. и доп. М., 2008. С. 255.

2 Вестник Банка России. 2012. № 56–57.

счета на том же балансовом счете, на котором предполагается открытие банковского счета для зачисления средств. Расходование средств с накопительных счетов не допускается. Средства с накопительных счетов по истечении срока перечисляются на оформленные в установленном порядке банковские счета клиентов. Накопительные счета не должны использоваться для задержки переводов и нарушения действующей очередности платежей.

Необходимость открытия накопительного счета предусматривается рядом нормативных документов, в частности Законом о рынке ценных бумаг (ст. 27), а также Инструкцией Банка России от 27 декабря 2013 г. № 148-И «О порядке осуществления процедуры эмиссии ценных бумаг кредитных организаций на территории Российской Федерации», в соответствии с которой аккумулирование средств в процессе эмиссии акций кредитными организациями — эмитентами осуществляется путем открытия кредитной организацией — эмитентом накопительного счета.

Накопительными счетами признаются:

‒корреспондентский счет кредитной организации — эмитента, открытый в Банке России в валюте Российской Федерации;

‒корреспондентский счет кредитной организации — эмитента, открытый в уполномоченном банке или банке за пределами территории Российской Федерации в соответствующей иностранной валюте;

‒накопительный счет со специальным режимом. Накопительный счет со специальным режимом не является банковским счетом. Решение о выпуске (дополнительном выпуске) акций кредитной

организации — эмитента должно содержать указание, какой накопительный счет будет (какие накопительные счета будут) использоваться при оплате акций. При этом накопительный счет со специальным режимом может использоваться при оплате акций только в случае представления кредитной организацией — эмитентом по итогам их размещения отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг.

Фактически правовое регулирование данного вида счетов осуществляется комплексом разрозненных норм и не в полной мере устраняет имеющиеся в данном вопросе пробелы. Так, поскольку Инструкция № 153-И не регулирует порядок открытия (закрытия) накопительного счета, совершенно не ясно, какие документы требуется представлять для открытия данного вида счета; кто будет считаться клиентом банка и т. д. На данный момент ситуация такова, что эти и другие вопросы банк должен урегулировать самостоятельно и закрепить в банковских правилах.

§ 2. Порядок открытия и закрытия банковских счетов

Основанием открытия счета являются заключение договора счета соответствующего вида и представление до открытия счета всех документов и информации, определенных законодательством Российской

Федерации, при условии, что в целях исполнения Закона о противодействии легализации преступных доходов:

‒проведена идентификация клиента, его представителя, выгодоприобретателя;

‒приняты обоснованные и доступные в сложившихся обстоятель-

ствах меры по идентификации бенефициарных владельцев, за исключением случаев, когда идентификация бенефициарных владельцев не проводится.

Клиенту может быть открыто несколько счетов на основании одного договора счета соответствующего вида, если это предусмотрено договором, заключенным между банком и клиентом.

Для открытия счета в банк представляются документы, необходимые для открытия счета соответствующего вида. Так, для открытия текущего счета физическому лицу — гражданину Российской Федерации в банк представляются:

а) документ, удостоверяющий личность физического лица; б) карточка1;

в) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке (если такие полномочия передаются третьим лицам);

г) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (при наличии). Для открытия расчетного счета юридическому лицу в банк пред-

ставляются:

а) свидетельство о государственной регистрации юридического лица; б) учредительные документы юридического лица; в) выданные юридическому лицу лицензии (разрешения), если

данные лицензии (разрешения) имеют непосредственное отношение к правоспособности клиента заключать договор, на основании которого открывается счет;

г) карточка; д) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в кар-

точке; е) документы, подтверждающие полномочия единоличного испол-

нительного органа юридического лица; ж) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.

Приведенные выше перечни могут быть расширены за счет включения в них дополнительных документов в связи с особенностями статуса лица, которому открывается счет, или с особенностями вида счета.

В числе документов, представляемых при открытии банковского счета, называется карточка.

Карточка заполняется с применением пишущей или электронно-вы- числительной машины шрифтом черного цвета либо ручкой с пастой

1 Имеется в виду карточка с образцами подписей лиц, уполномоченных распоряжаться денежными средствами на счете, и оттиска печати.