3384

Чп = ОП п / Вп,

где ОП п - плановый объем выпуска товарной, валовой, чистой продукции, р., В п - плановая выработка той же продукции на одного работника ППП. р.

Условия применения метода аналогичны предыдущему. Для более точных расчетов следует использовать метод,

основанный на трудоемкости производственной программы. В этом случае численность определяется путем деления трудоемкости производственной программы на полезный фонд времени одного работника. Общая численность ППП может быть определена сразу на основе полной трудоемкости производственной программы либо путем суммирования численности, рассчитанной по каждой категории персонала.

Общую численность ППП следует рассчитывать на основе полной трудоемкости производственной программы, включающей технологическую трудоемкость, трудоемкость обслуживания и трудоемкость управления. Расчет может производиться на основе плановой или базисной трудоемкости по формулам:

где Т пп - расчетная полная трудоемкость производственной программы планируемого периода, определяемая на основе полной трудоемкости продукции, работ. Услуг планового года, чел.-час, Тпб - расчетная полная трудоемкость производственной программы планируемого года, определяемая на основе полной трудоемкости продукции, работ, услуг базисного года, чел.-час. Ф пп , Ф пб - полезный фонд времени одного рабочего соответственно планового и базисного периодов, К вн п, К вн б- среднегодовой коэффициент выполнения норм выра-

ботки соответственно в плановом и базисном году. Эч - плани-

131

руемое изменение численности за счет основных техникоэкономических факторов, чел. (без учета изменения удельного веса отдельных видов продукции).

Общую численность ППП можно рассчитать также путем суммирования численности основных и вспомогательных рабочих, работников аппарат управления и прочих категорий

ППП.

Планирование численности следует начинать со структурных подразделений предприятия: участков, цехов, корпусов, производств и заканчивать подразделениями аппарата управления. Общая численность работающих по предприятию определяется путем суммирования численности рабочих, учеников и прочих категорий по всем подразделениям предприятия.

Дополнительная потребность в кадрах или избыток рабочей силы рассчитывается отдельно по каждой категории работников с учетом профессии. Квалификации (разряда) и т.д. В общем виде дополнительная потребность в кадрах определяется разностью между среднегодовой численностью в планируемом периоде, предусмотренной планом по труду, и ожидаемой фактической численностью за предшествующий год. При этом учитывается величина возмещения убыли рабочих и служащих, связанная с уходом в армию, на учебу, на пенсию, которая определяется на основе отчетных данных за последние 2 года. Дополнительная потребность в служащих и прочих работниках рассчитывается с учетом имеющихся вакансий и возможностей убыли в планируемом периоде.

Одновременно с расчетом дополнительной потребности в кадрах определяются ее источники, которые могут быть внешними и внутренними. Внутренние источники предполагают заполнение вакансий за счет выдвижения и ротации персонала, а также трудоустройство работника, должность которого по той или иной причине сокращается в плановом периоде. Выдвижение - вертикальное перемещение, ротация - горизон-

132

тальное перемещение, что осуществляется на основе кадрового резерва. Внешние источники предполагают заполнение вакансий за счет кадров, работающих в других организациях, безработных, выпускников и т.п. Внешний найм требуется для поддержания связи предприятия с профессиональными участниками рынка труда, учебными заведениями, использования системы заявок. Рекомендаций, конкурсов и т.д.

133

ТЕМА 9. ПЛАНИРОВАНИЕ МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ ПРОИЗВОДСТВА

9.1.Цель, задачи и содержание планирования потребности в материально-технических ресурсах

9.2.Планирование потребности в сырье и материалах 9.3. Планирование потребности в топливе 9.4. Планирование потребности в оборудовании

9.1.Цель, задачи и содержание планирования потребности

вматериально-технических ресурсах

План материально-технического обеспечения (МТО) производства является одним из основных разделов сводного годового плана режимного предприятия и предполагает расчет потребности в материальных ресурсах, необходимых для производства продукции.

Цель разработки плана МТО производства - оптимизация потребности режимного предприятия в материальнотехнических ресурсах.

Оптимизация потребности в материально-технических ресурсах (МТР) очень важна, поскольку, с одной стороны, экономия на ресурсах может привести к ухудшению качества продукции и снижению уровня конкурентоспособности продукции и предприятия в целом, с другой - стремление к созданию сверхнормативных запасов и нерациональное их использование приводит к «омертвлению» оборотных средств и нерациональному использованию ресурсов и снижению эффективности их использования.

Задачи плана МТО производства:

Своевременное и полное удовлетворение потребности

вМТР;

134

Обеспечение высокого качества поставляемых ресур-

сов;

Минимизация затрат на приобретение, доставку и хранение ресурсов;

Определение оптимальных сроков поставки и размеров транспортных партий;

Определение оптимального уровня запасов МТР;

Разработка политики экономии MP, максимальное вовлечение вторичного сырья, ресурсосберегающих видов продукции и технологий.

Планирование потребности в МТР в плановой экономике проводилось централизовано, специальными органами государственного управления. Планирование МТР заключалось в определении плановой потребности необходимых для выполнения производственной программы ресурсов, а также в получении от вышестоящих органов фондов (лимитов) на сырье, материалы, топливо, энергию и т.д.

В рыночной экономике предприятия самостоятельно определяют МТО производства на основе рыночной конъюнктуры, возможностей потенциальных партнеров и т.д. Приобретение МТР происходит по прямым договорам, по каналом оптовой торговли, в т.ч. ярмарки, аукционы. Различные посреднические организации.

Исходным данными для планирования МТО производства являются:

Намеченные объемы производства,

Объемы работ по техническому и организационному развитию, капитальному строительству,

Нормативная база с учетом заданий по снижению норм расхода материалов.

План МТО составляется в натуральном и стоимостном выражении на год с разбивкой по кварталам.

135

План МТО содержит следующие разделы, представленные на рис. 5. Расчет потребности в МТР осуществляется по следующим направлениям:

1)потребность в сырье и материалах;

2)потребность в топливе и энергии;

3)потребность в оборудовании.

Рис. 5. Структура плана МТО производства Алгоритм планирования МТО производства:

1.Расчет потребности в отдельных видах ресурсов (на основании стратегического плана и достигнутых показателей в предыдущем году).

2.Анализ эффективности использования ресурсов (корректируется проект плана МТО на основе уточненной производственной программы, уточненных заданий и скорректированных норм расхода материалов и производственных запасов).

3.Составление плана закупок материальных ресурсов.

9.2.Планирование потребности в сырье и материалах

Потребность в сырье и материалах:

• потребность производства в материалах на производственную программу (М п i) определяется умножением нормы расхода данного вида материала на единицу продукции (Н ij)

136

на планируемый объем ее выпуска в данном периоде Т j (метод прямого счета).

Mпi=Hij*Tj.

В зависимости от того, какие нормы использованы для расчета, различают следующие разновидности метода прямого счета:

1)подетальный и поиздельный: используются нормы расхода на производство единицы изделия, деталей;

2)по аналогии - заключается в том, что изделия, на которые в период расчета нет норм расхода, приравниваются к аналогичным изделиям, на которые имеются нормы расхода, при этом используются поправочные коэффициенты:

n

М пi Haij*Tj*Kоопi ,

j 1

где К oп ij - коэффициент, учитывающий особенности потребления материала для производства данного изделия по сравнению с аналогичным.

3) по типовым представителям: М п i = Н тип j * A i;

Н тип - норма расхода типового представителя (такое изделие, нормы расхода которого приближены к средневзвешенной по группе изделий), Ai - план по группе изделий.

При отсутствии плановых норм расхода может быть использована формула: Плановый объем MP текущего периода = Фактический объем MP прошлого периода * индекс увеличения объемов производственной программы в плановом периоде по сравнению с предыдущим * индекс среднего снижения норм расходов MP в плановом периоде.

•Потребность во вспомогательных материалах планового года = Фактический объем вспомогательных материалов прошлого года * индекс роста объема производства продукции.

•Потребности в MP для капитального строительства осуществляется на основе:

137

Планируемого объема строительно-монтажных работ.

Внутриотраслевой и отраслевой структуры строи- тельно-монтажных работ по уточненному плану года, предшествующего плановому.

Объективные нормы расхода материалов на 1 млн. руб. стоимости строительно-монтажных работ.

• Потребность в MP для проведения мероприятий плана ТОРП определяется на основе объемов работ по совершенствованию технологии, механизации и автоматизации производства, освоению и внедрению новой техники, объемов научных исследований и других видов работ и норм расходов материалов на эти цели.

• Потребность в MP на ремонт ОПФ определяется исходя из объема основных фондов по состоянию на 1 января года, предшествующего планируемому, норм расхода материалов на 1 млн. руб. стоимости ОПФ и поправочного коэффициента, определяющего потребность данного материала на ремонт вновь введенных орудий труда, производственных и непроизводственных зданий и сооружений.

• Потребность в MP изготовления технологической оснаст-

ки.

• Потребность в материалах для изготовления режущего инструмента.

• Потребность в материалах для обеспечения плана выпуска продукции с учетом изменения объема и комплектности НЗП.

• Потребность на образование производственных запасов сырья и материалов.

9.3. Планирование потребности в топливе

Потребность в топливе и энергии:

1. Потребность в натуральном топливе (т, м3) М т определяется делением потребного общего количества условного

138

топлива М ту при данной производственной программе на калорийный эквивалент Кэ используемого топлива.

М т = М ту / Кэ; или М т = М ту * 700 / К э

Кэ = Калорийность конкретного вида используемого топлива / калорийность условного топлива 7 тыс. ккал.( 1 кг условного топлива при сжигании выделяет 7 тыс. кал. тепла).

2. Потребность в топливе на производственно-технические нужды М пт:

М пт = Расход топлива на производственно-технические нужды (за год. Месяц), кал * 1,1 / (Калорийность топлива * коэффициент полезного действия котельной установки * 1000).

3.Потребность в топливе для отопления производственных и административных зданий и сооружений определяется с учетом их конструкции, длительности отопительного периода, коэффициента калорийности используемого топлива.

4.Потребность в электрической и тепловой энергии: на технологические цели, для приведения в движение оборудование и инструмента, на хозяйственный нужды.

5.Потребность в двигательной энергии.

6.Потребность в электрической энергии для освещения:

М осв. = Мощность ламп * Число часов горения в сутки * Плановая продолжительность работы предприятия

7. Потребность в автобензине (для кранов, др. видов производственной техники, автомобилей).

139

9.4. Планирование потребности в оборудовании

Потребность в оборудовании может осуществляться по следующим направлениям:

Для замены физически изношенного и морально устаревшего оборудования;

Для увеличения производственной мощности в связи

сувеличением производственной программы;

Для научно-исследовательских работ по механизации производственных процессов, внедрению новой техники и передовой технологии;

На ремонтно-эксплуатационные нужды (потребность в запчастях, инструменте, приспособлениях, шинах для транспортных машин, прочего парка машин, измерительном инструменте).

Общая потребность в МТ предприятия включает:

Потребность основного производства в данном виде материала;

Потребность данного вида материала для изготовления техники;

Потребность данного вида материала для изготовления инструмента и оснастки;

Потребность в данном виде материала для ремонтноэксплуатационных нужд;

Для капитального строительства.

140