4173

61

4.2. Формы и виды кредита

Формы кредитования в переходный период были заимствованы из практики русских дореволюционных банков. Широкое распространение получили взаимное коммерческое кредитование, прямое и косвенное банковское кредитование.

Коммерческий кредит – это форма кредитных отношений между предприятиями в виде отсрочки уплаты денег за проданные товары.

Необходимость использования такого кредита в условиях многоукладной экономики была обусловлена недостаточностью денежных ресурсов в распоряжении государства, отсутствием твердых планов производства и реализации, неурегулированностью оборотных средств предприятий.

Коммерческий кредит в тех условиях способствовал улучшению хозяйственной деятельности предприятий, содействовал укреплению платежной дисциплины и позволял хозяйственным организациям свободно маневрировать средствами в рыночных условиях.

Государственным промышленным предприятиям было предоставлено право продавать другим предприятиям и торговым оптовым организациям товары в долг под вексель; то есть в порядке предоставления коммерческого кредита. Основная часть операций по продаже товаров государственных, кооперативных предприятий и организаций проводилась преимущественно с использованием коммерческого кредита. Вместе с тем он предоставлялся и капиталистическим хозяйствам на определенных условиях. Во-первых, только после удовлетворения потребностей в кредите государственных предприятий, во-вторых, жесткого контроля со стороны государства, который касался направления кредита, сроков кредитования, ассортимента товаров, продаваемых в кредит. Исходя из этого коммерческий кредит можно считать средством ограничения деятельности частника и спекулянтов.

62

Коммерческий кредит сопровождался внедрением в торговый оборот векселя. Вексель до срока погашения использовался векселедержателем как разновидность денег в уплату за приобретенные товары, снабженный передаточной подписью. Такая форма расчетов с использованием векселей ускоряла обращение товаров. Вексель – это свидетельство того, что необходимый товар получен покупателем и состоялась реальная торговая сделка. Вексель является важным и для банков, особенно для эмиссионного банка, как способ наилучшего обеспечения кредита.

Поэтому наряду с коммерческим кредитом постепенно стал развиваться и банковский кредит, который предоставлялся в форме учета векселей.

Векселедержатели при возникновении у них потребности в денежных средствах обращались в банк за досрочным получением денег по векселю.

Банк выдавал хозяйственной организации деньги в размере суммы векселя за вычетом учетного процента – 96 – 144 % годовых.

В 1924 г. кредитование государственной промышленности стало преимущественно осуществляться в форме вексельных операций по учету покупательских векселей. При учете векселя владелец утрачивал права на вексель, и банк становился собственником векселя. Банк требовал уплаты по векселю от векселедателя. В случае неоплаты векселя в срок требование о погашении долга по ссуде предъявлялось векселепредъявителю, то есть своему заемщику. Основными клиентами Госбанка по вексельным операциям были государственные промышленные и торговые организации, которые предъявляли к учету, а также в обеспечение ссуд векселя своих покупателей. Среди векселей, учтенных в государственном банке, векселя частных лиц занимали менее 1 %. Частный капитал мог через коммерческий кредит использовать ресурсы государственной кредитной системы. Поэтому государство использовало кредит в качестве рычага, ограничивающего деятельность частников.

63

Наряду с предоставлением кредита в форме учета векселей, Госбанк выдавал ссуды по специальному текущему счету под залог векселей в размере значительно меньшем, чем сумма векселя. При такой форме кредитования собственником по векселю оставался векселедержатель,

который при наступлении срока погашения векселя или не дожидаясь срока действия векселя, выплачивал сумму долга.

Ссуды, выдаваемые под векселя, существенно отличались от ссуд,

обеспечением которых были товары и товарные документы. Кредитование в форме учета векселей, по существу, являлось косвенным кредитованием,

так как банк предоставлял кредит не тому, кто учитывал вексель, а

предприятиям, организациям, которые выписывали вексель.

Развитие вексельного кредита в условиях нэпа не следует переоценивать. Вексель не предоставлял идеального краткосрочного обязательства, каким он был в капиталистическом обществе. Основное значение векселя в капиталистическом обороте заключается в дополнительных гарантиях своевременного погашения долга, какие вексельная форма создает по сравнению с другими. В советский период этот момент имеет второстепенное значение, когда векселедержателем является государственная организация. Главное заключается в том, что вексель является основой для банковской эмиссии.

Одновременно с косвенным вексельным кредитом банки применяли целевые кредиты, которые составляли в 1922 г. более 70 % всех ссуд государственной промышленности. Практически промышленность получала целевые кредиты от Государственного банка, в частности на хлебозаготовительные операции, на заготовки хлопка, сахарной свеклы и других товаров. Торгово-промышленный банк предоставлял такие промышленные ссуды в незначительном объеме, менее 1,7 % всех выдач под импортные и экспортные товары.

64

Промышленность получала также кредиты подтоварные – под товары на складах и под товары в пути. В основном банк применял хранение товаров на складах заемщиков из-за отсутствия у него складских помещений и для ликвидации нежелательных последствий подтоварного кредита для заемщика – задержка товаров на складах и изъятие его из оборота. Эта форма кредитования приводила к замедлению обращения прокредитованных товаров, т.к. торговая организация, предприятие,

получая ссуду под запасы товаров, не были заинтересованы в быстрой их реализации по причине возможного повышения цен.

Сроки кредитования в Государственном банке по учету векселей были не свыше трех месяцев, а в Торгово-промышленном банке были еще короче: в среднем около 1,5 – 2 месяцев. Только по целевым кредитам наблюдается значительное количество кредитов со сроком свыше 9

месяцев. По остальным формам кредита сроки находились в пределах от 1

до 4 месяцев. Такие сроки кредита не соответствовали темпам хозяйственной жизни. Отмеченные банками недочеты в вексельном кредитовании – пролонгации, переписка векселей, протест – в большей части объясняются несоответствием сроков кредитования срокам хозяйственных процессов, в которых участвует ссуда. Известно, что кредит теряет свой экономический при несовпадении таких сроков.

В восстановительный период стало развиваться кредитное планирование как метод, обеспечивающий равновесие между спросом на кредит и ресурсами кредитной системы. Впервые в 1923 г. банки приступили к составлению кредитных планов, которые не являлись директивными, обязательными для выполнения. Совет Труда и Обороны давал окончательное решение по кредитному плану, но не утверждал его.

Банкам в процессе работы предоставлялась возможность изменять цифры,

проставленные в планах. Суммы, предназначенные к выдаче по кредитному плану, распределялись по отраслям народного хозяйства и

65

видам промышленности. Размер кредитов отдельным клиентам в кредитных планах не фиксировался, что расширяло сферу самостоятельной работы банков.

С октября 1924 г. кредитные планы стали составляться не только по Правлению Госбанка, но и по филиалам. Сводный план охватывал отдельные планы всех учреждений Госбанка и разрабатывался на три месяца. В 1925 г. впервые утверждается правительством сводный кредитный план Госбанка. Кредитный план определял сумму банковских ресурсов по основным статьям: собственные средства, вклады и текущие счета, эмиссия банковских билетов и направление таких средств по отраслям народного хозяйства с указанием видов кредита. На основе такого плана принималось решение о выпуске в обращение банкнот или изъятии их из обращения. Поэтому кредитный план одновременно являлся и эмиссионным планом.

Госбанк в своей работе не всегда придерживался кредитных планов,

отступая от него, когда в распоряжении оказывалось меньше средств, чем предполагалось. Кредитное планирование носило ориентировочный характер и облегчало банкам кредитную работу из-за невысокого уровня планирования в целом по народному хозяйству и на отдельных предприятиях.

Итак, с переходом к восстановлению товарно-денежных отношений,

государство использовало механизм кредитования для восстановления и развития промышленности и торговли. При этом Госбанк применял в организации кредитной работы формы и методы кредитования, присущие капиталистическим банкам, наполняя их новым содержание

66

4.3. Кредит и банки в условиях индустриализации промышленности и коллективизации сельского хозяйства

XIV съезд ВКП (б) определил курс развития страны – ускоренная индустриализация промышленности и преобразование отсталой аграрной России в передовую индустриальную державу. Одна из главных трудностей в решении этой задачи состояла в том, чтобы найти и мобилизовать средства для огромных вложений в капитальное строительство, связанное с осуществлением политики индустриализации.

Началась дискуссия по поводу решения этой задачи. Одни (Бухарин,

Сокольников и др.) считали, что целесообразно развивать рыночные отношения и продолжать следовать новой экономической политике,

которая могла бы обеспечить достаточно высокий уровень жизни народа и могла бы постепенно создать соответствующие накопления капитала для инвестиций в промышленность и сельское хозяйство. В первую очередь они предлагали развивать легкую промышленность и те отрасли, которые обеспечивали ее функционирование, а в сельском хозяйстве приоритет отдавали развитию частного высокотоварного сектора.

Другая группа под руководством Сталина настаивала на максимальном обобществлении сельскохозяйственного производства, передаче под контроль государства всей промышленности, на ликвидации частной торговли. Все имеющиеся ресурсы следовало сконцентрировать в руках государства, с тем чтобы направить их на индустриализацию страны и коллективизацию сельского хозяйства.

С принятием именно этого направления в стратегии развития страны начинается постепенное свертывание производства на предприятиях,

принадлежащих частным лицам и постепенное запрещение частной торговли, то есть начался процесс ликвидации многоукладной экономики.

67

Широкомасштабная индустриализация, которая развернулась в 1926 – 1929 гг., потребовала от банков мобилизации всех денежных ресурсов для последующего централизованного перераспределения на финансирование капитального строительства.

В период с 1923 по 1927 г. потребность народного хозяйства в денежных средствах покрывалась главным образом банковским кредитом.

За это время в народное хозяйство было направлено 3 959 млн руб.

банковских кредитов и в порядке бюджетного финансирования (без транспорта и связи) – 1 266 млн руб.

Техническое перевооружение страны нуждалось в огромных вложениях средств. Решалась эта острая проблема непосредственно с участием банковского кредита. Во-первых, было расширено долгосрочное кредитование. На 1 октября 1925 г. удельный вес долгосрочного кредита в учетно-ссудных операциях всех банков составлял 16,6 %, а к 1 октября

1929 г. он достиг 52,6 %. Во-вторых, разграничение кредита на краткосрочный и долгосрочный привело к увеличению доли краткосрочного кредита на пополнение оборотных средств промышленности. Возросли кредиты в оборотные средства легкой и пищевой промышленности, торговли и других отраслей народного хозяйства. Значительное кредитование этих отраслей позволяло перераспределять через государственный бюджет в банки денежные накопления в пользу тяжелой промышленности.

Большее значение в период индустриализации страны приобрела рациональная организация кредитования.

Для долгосрочного кредитования промышленности ВСНХ предложил создание общесоюзного промышленного фонда, основной задачей которого является накопление основного капитала государственной промышленности. В нем аккумулируются все средства, перечисляемые промышленностью, а также иные источники, используемые для его

68

пополнения: казначейские, банковские, средства населения, вовлекаемые путем выпуска облигаций. К постоянным источникам образования фонда относились отчисления от прибыли предприятий от реализации неликвидных имуществ, безвозвратные ассигнования из средств государственного казначейства по общесоюзному и республиканскому бюджетам (излишки доходов бюджета).

Одним из источников финансирования индустриализации промышленности являлись средства, мобилизованные в форме государственного внутреннего займа хозяйственного восстановления.

Государственные промышленные и торговые предприятия могли получать ссуды облигациями займа. Срок обращения облигаций займа установлен с 15

сентября 1925 г. до 1 октября 1930 г. В течение трех лет предприятия,

получившие ссуды, не уплачивали процентов, которые начислялись на сумму их первоначального долга и присоединились к нему на 15 сентября 1928 г.

В период индустриализации и после ее завершения с ростом и укреплением промышленности развивались и совершенствовались кредитные отношения. С

этой целью постановлением Совета труда и обороны от 17 марта 1926 г. «Об организации отдела долгосрочного кредитования (ОДК)» в составе Промбанка

СССР учрежден отдел долгосрочного кредитования, через который предоставлялись кредиты промышленным предприятием сроком от одного до

10 лет. По мере развития долгосрочного кредита возникла необходимость в реорганизации Промбанка и Электробанка. В феврале 1928 г. они были объединены и на их базе создан банк кредитования промышленности и электрохозяйства (БДК).

Через вновь созданный банк бюджетные средства направлялись на капитальные вложения в форме долгосрочных ссуд сроком до 25 лет. Другие специальные банки, в частности Цекомбанк и коммунальные банки местных Советов, расширяли долгосрочное кредитование и продолжали заниматься краткосрочными операциями. Предприятия имели возможность хранить свои

69

деньги в разных банках и в разных банках получать кредиты. Это усложняло контроль со стороны государства за денежными потоками. Среди банков росла конкуренция за привлечение средств путем увеличения процентных ставок по депозитам и другим пассивным операциям, что вело к удорожанию кредитов.

Все эти обстоятельства не позволяли в условиях ограниченных источников накопления направлять средства в достаточных размерах на цели индустриализации.

В целях устранения этого недостатка 15 июня 1927 г. ЦИК и СНК СССР

принимают постановление «О принципах построения кредитной системы» в

соответствии, с которым производится разделение клиентуры по принципу:

каждому предприятию – свой банк. Это означало, что если хозорган обслуживается Промбанком, то он уже не мог обращаться за ссудой в другой банк. Однако по практике такое разграничение проходило в сложных условиях. Промышленность могла получать кредит в Государственном и Промышленном банках, кооперация – в Государственном и Кооперативном банках. Таким образом, параллелизм в кредитовании хозяйственных организаций не был полностью ликвидирован. Это постановление возложило на Госбанк СССР руководство всей кредитной системой и усилило его роль как института краткосрочного кредитования.

Большая роль в переустройстве деревни отводилась системе сельскохозяйственного кредита. Наряду с ростом кредитных товариществ и числа пайщиков возрастали ежегодно и кредитные вложения в сельское хозяйство. Если на 1 октября 1923 г. общая задолженность по кредитам составляла 8,1 млн руб., то на 1 октября 1927 г. она возросла до 657,5 млн руб.

За 1925 – 1927 гг. было выдано 118,5 млн руб. кредита на покупку сельскохозяйственных машин и 65 млн руб. на покупку скота. С помощью кредита многие крестьянские хозяйства и сельские кооперативные объединения построили производственные помещения, осуществили землеустройство,

мелиорацию.

70

В. И. Ленин отмечал, что одной из важнейших предпосылок успешного осуществления коллективизации крестьянских хозяйств является индустриализация страны. Источниками финансирования сельского хозяйства являлись средства государственного бюджета, кредиты сельскохозяйственных банков и кредиты Государственного банка. В первые годы восстановительного периода государство оказывало кредитную поддержку сельскому хозяйству,

которое представляло в основном мелкотоварное производство крестьянских хозяйств.

В последующие годы в качестве ресурса кооперирования деревни стали использовать специальные фонды. Для поддержки бедняцких хозяйств создавались фонды кредитования деревенской бедноты, фонды кооперирования и коллективизации деревенской бедноты и батрачества. Фонд долгосрочного кредитования сельскохозяйственных коллективов образуется для финансирования колхозов. Помимо расширения кредитных вложений в сельское хозяйство, государство стремится к снижению стоимости кредита для колхозов и деревенской бедноты.

Огромные денежные средства необходимы были на строительство новых промышленных предприятий, создание колхозов и совхозов, на жилищное строительство. Изыскание средств происходило также путем существенных изменений в финансовой системе. Для предприятий установили два вида платежей: отчисления от прибыли и налог с оборота, которые лишали их всех накоплений. В сочетании с другими мерами это позволило правительству иметь средства для нового строительства, бесплатного предоставления предприятиям фондов, поддержания нерентабельных предприятий.

Таким образом, ускоренная индустриализация промышленности позволила создать мощную высокоразвитую техническую базу – основу реконструкции всего народного хозяйства и обусловила централизацию всех финансовых и денежных ресурсов.