4127

51

ущербов, величина которых не имеет никакого значения. Перестраховщик может устанавливать лимиты своей ответственности по договору.

Договоры квотного перестрахования просты в обслуживании и экономичны как для цедента, так и для цессионера. Так как собственное удержание с самого начала устанавливается в виде определенного процента всех рисков, подлежащих перестрахованию, то отпадает необходимость в затратах на расчет собственного удержания и его предельных размеров.

Если заключается договор с квотой 50 %, результат будет такой же, как и в рассмотренном ранее примере эксцедентного перестрахования со страховой суммой в 200 тыс. и собственным удержанием в 100 тыс. ден.ед.

Основное различие заключается в том, что договоры страхования со страховыми суммами в 10 тыс., 100 тыс. или 1 млн ден.ед. должны будут перестраховываться с той же квотой 50 %. Следовательно, договоры квотного перестрахования не имеют такого компенсирующего эффекта,

как это имеет место при эксцедентном перестраховании. Таким образом,

квотное перестрахование не предоставляет полноценной защиты перестраховщику, так как у него не происходит нивелирования рисков.

Поэтому, как правило, наряду с использованием квотного договора перестрахования для защиты собственного удержания страховщик дополнительно покупает перестраховочное покрытие на базе эксцедента убытка.

Распределение убытков по квотному договору происходит пропорционально участию сторон в нем. Перестраховщик всегда разделяет судьбу цедента. Каждый риск попадает в договор, каков бы ни был его размер.

Этот вид перестрахования подходит для рисков с относительно небольшими колебаниями страховых сумм, таких как страхование автогражданской ответственности или автокаско. Кроме того, квотные

52

договоры гарантируют эффективную защиту от кумуляции большого количества мелких и средних по размеру убытков, вызванных одним событием. Особенно удобно квотное перестрахование, когда вновь образованная страховая компания только начинает свою деятельность.

Квотно-эксцедентное перестрахование

Крупные страховые компании могут заключать эксцедентные договоры с несколькими перестраховщиками, надстраивая эксцеденты один над другим. При этом верхние эксцеденты, как правило, менее сбалансированы, так как они в основном покрывают максимальные пиковые риски. К тому же договоры верхних эксцедентов имеют не-

благоприятное соотношение между полученной перестраховочной премией и максимальной ответственностью перестраховщика. В этих случаях наиболее приемлемой является комбинированная форма, которой является квотно-эксцедентное перестрахование.

Такой договор совмещает квотный договор и договор перестрахования эксцедента суммы. В первой части риск делится между цедентом и цессионером в соответствии с установленной квотой. Во второй части договора квота цедента делится на собственное удержание и эксцедент. В

результате доля цедента в риске устанавливается на уровне его собст-

венного удержания, а доля цессионера складывается из первоначально установленной квоты и полученного эксцедента. В соответствии с по-

лученной пропорцией между сторонами делится страховая премия, а

урегулирование убытков происходит на основе последовательного ис-

пользования условий квотного и эксцедентного покрытия.

Поскольку квотно-эксцедентный договор представляет собой комбинацию квотного договора и договора эксцедента суммы, то определение доли перестраховщика в премии и ущербе происходит в два этапа.

К этой форме перестрахования часто прибегают начинающие

53

страховые компании, которые еще не могут оставлять на собственном удержании большие суммы, но принимают на страхование крупные риски,

чтобы составить конкуренцию другим страховщикам. С этой целью они приобретают эксцедентное покрытие с большим брутто-собственным удержанием и дополнительно перестраховывают на базе квотного перестрахования собственное удержание, оставляя на себе определенный процент, так называемое нетто-удержание. Эксцедент, как правило,

ограничивается многократным брутто-удержанием.

При пропорциональном перестраховании цедент получает фик-

сированный размер комиссионных в качестве компенсации за его расходы при подписании страховых полисов. В зависимости от цедента и страны размер перестраховочных комиссионных, иногда выраженных в процентах от премии, колеблется от 15—20 % до 45—50 %. Размер выплачиваемых комиссионных всегда зависит от расходов цедента.

5.2.Непропорциональное перестрахование

Сущность непропорционального перестрахования состоит в том, что выплаты перестраховщика определяются исключительно величиной убытка, т.е. отсутствует пропорциональное разделение отдельного риска и полученной за него премии. Премия по этому виду перестрахования определяется обычно как процент годовой премии, полученной цедентом от застрахованного и переданного на перестрахование портфеля.

В настоящее время непропорциональное перестрахование широко используется во многих отраслях страхования как форма защиты против кумуляции убытков и катастрофических потерь. Непропорциональное перестрахование обычно предлагается профессиональными перестраховщиками, но нередко и перестраховочными брокерами.

Существуют два основных вида непропорционального перестрахования:

54

•эксцедента убытка (excess of loss);

•эксцедента убыточности (stop loss).

При страховании эксцедента убытка цедент устанавливает приоритет в определенной сумме. Убытки, превышающие приоритет, будут возмещаться перестраховщиком до максимального лимита, определенного в перестраховании эксцедента убытка как абсолютная величина.

При страховании эксцедента убыточности приоритет цедента определяется как процент от годовой премии страховщика, в пределах которого он сам несет ответственность в случае наступления убытка.

Убытки, превышающие приоритет, будут возмещаться перестраховщиком до максимального лимита, который определяется как процент от годовой премии цедента. Обычно эксцедент убыточности ограничен максимальным лимитом.

Перестрахование эксцедента убытка

В договоре эксцедента убытка страховщик сам оплачивает все убытки,

не превышающие размер его собственного удержания (приоритета), а

перестраховщик участвует только в тех убытках, величина которых больше установленного приоритета, в пределах своего лимита ответственности. Лимит ответственности определяется путем умножения приоритета на оговоренное число раз. Договор эксцедента убытка, в свою

очередь, подразделяется на:

• договор эксцедента убытка, который покрывает убытки по одному

риску;

• договор кумулятивного убытка, который покрывает все убытки

по определенному количеству страховых полисов, являющихся результатом одного события. В последнем случае приоритет должен быть установлен на таком высоком уровне, чтобы он не мог быть достигнут размером ущерба, возникшего по одному полису, и используется в таких отраслях страхования, где возможны убытки лишь небольшого и

55

среднего размера, а крупные риски являются исключением.

Эксцедент кумуляции убытков часто применяется в качестве до-

полнения к пропорциональным договорам. Договоры по перестрахованию эксцедента, как правило, заключаются в облигаторной форме и сроком на один год без оговорки о продлении срока их действия. Такой договор защищает цедента от возможных кумуляции, например при страховании от бурь и других стихийных бедствий, а также при страховании автомашин и транспортном страховании.

При необходимости получения достаточно большой перестраховочной защиты, например для портфеля, содержащего страхование гражданской ответственности автовладельцев, часто заключаются несколько последовательных договоров по страхованию эксцедента убытка, при этом сумма приоритета и ответственности первого уровня (layer) равна приоритету второго перестраховочного договора и т.д.

Факультативным методом договоры страхования эксцедента убытков заключаются в том случае, если существует вероятность наступления катастрофического убытка, что может повлечь за собой нарушение баланса имеющихся пропорциональных договоров.

Согласованная паушальная премия по перестрахованию на базе эксцедента убытка не может быть точно рассчитана до тех пор, пока не будет установлен объем премии за финансовый год. Но поскольку от перестраховщика могут потребовать компенсацию убытков в течение года,

было бы несправедливо задерживать выплату перестраховочной премии до окончания года. В связи с этим договаривающиеся стороны приходят к соглашению о выплате предварительной премии с начала действия договора. Перестраховочная премия может быть выплачена в рассрочку,

например 1 января и 1 июля. Эти платежи будут впоследствии скорректированы в начале следующего года в соответствии с объемом годовой премии цедента.

56

Такая предварительная депозитная премия, в основном, в то же время является и минимальной премией. В отраслях бизнеса, находящихся на начальной стадии развития и показывающих пока низкие премиальные поступления, выплата такой премии необходима для того, чтобы перестраховщик получил хотя бы минимальную сумму за предоставление покрытия.

Обслуживание договоров перестрахования на базе эксцедента убытка технически не сложно и выгодно для цедента, так как перестрахователю не нужно составлять перечень договоров перестрахования, охваченных перестрахованием, и уведомлять цессионера о специфических характеристиках риска, передаваемого в перестрахование. Обязанность цедента – информировать перестраховщика о любом ущербе, который по своим размерам может повлечь взаиморасчеты сторон. Решение об уведомлении принимает цедент.

Перестрахование на базе эксцедента убыточности (стоп лосс).

Цель договора заключается в том, чтобы предоставить цеденту перестраховочное покрытие на случай значительного колебания убыточности в определенной сфере страхования. Ответственность перестраховщика наступает в том случае, если убыточность перестрахованного портфеля по итогам отчетного периода, как правило,

года, превысила оговоренный процент (приоритет). При этом не имеет значения, в результате чего был превышен приоритет: в результате кумуляции мелких убытков или при наступлении одного катастрофического убытка. Этот тип договора используется в основном при страховании от бури и градобития.

При заключении договора эксцедента убыточности для перестраховщика важно установить приоритет таким образом, чтобы цедент в случае неблагоприятного течения дел не получил гарантированной прибыли. Необходимо, чтобы страховщик нес

57

ответственность по своей доле в убытке так же, как и в других видах перестрахования. При этом большую роль играет точная оценка аквизиционных и управленческих расходов страховщика.

В договорах перестрахования убыточности урегулирование убытков осуществляется, как правило, по окончании срока действия договора, а при перестраховании на базе эксцедента убытка перестраховщик выплачивает свою долю одновременно со страховщиком. При этом в случае возврата выплаченной суммы по регрессу сначала погашается выплата перестраховщика и только затем нетто-убыток страховщика.

Наличие установленного приоритета, например, в 75 % означает, что убыточность до 75 % будет покрываться цедентом за счет собственных источников. Если в данном календарном году убыточность превысит оговоренный процент, то все превышения сверх этой цифры будут покрываться перестраховщиком. В страховой терминологии это обозначается как «убыточность установлена на уровне 75 %» или «стоп-

убыточность 75 %». В целях обеспечения интересов цессионера в договор часто вводятся ограничения.

Договоры на базе эксцедента убыточности могут быть самостоятельными контрактами или выступать в качестве дополнения к эксцедентному перестрахованию. В обоих случаях действие договора ограничивается исключительно частью портфеля цедента, имеющего превышение убыточности.

Глава 6. Имущественное перестрахование

6.1.Огневое перестрахование

Вэтой главе рассматриваются особенности перестраховочной защиты имущества от огня и других опасностей, а также последствий убытков по таким рискам.

58

Форму защиты страховщик выбирает самостоятельно, кроме этого он может перестраховать какой-либо риск отдельно, а страховую сумму — частично, а также ограничить территорию перестрахования. Однако при этом он имеет возможность перестраховывать лишь то, что содержится в страховом полисе, соблюдая при передачах первоначальные или оригинальные пропорции.

Пропорциональное перестрахование. Квотное перестрахование практично использовать для больших страховых портфелей, составленных из некрупных рисков (имущество непроизводственного назначения, в

основном). Риск лимитируется в соответствии с его категорией

(составляется таблица лимитов). Собственное удержание перестрахователь может защитить при помощи договора эксцедента убытков. В случае,

когда емкость квотного договора недостаточна для защищаемых рисков,

может быть использована дополнительная эксцедентная защита. Если перестрахователь не будет контролировать кумуляцию, то он сможет сэко-

номить на расходах. Однако предложенная схема не сможет удовлетворить страховщиков с небольшими портфелями, состоящими из рисков,

подверженных резким колебаниям, поскольку в таком случае перестраховочная премия по эксцеденту убытков будет слишком большой.

Поэтому наиболее часто применяется эксцедентное перестрахование огневых рисков. Преимущество его заключается в том, что собственное удержание может устанавливаться в зависимости от подверженности опасности, для чего составляются таблицы собственного удержания, а

кроме этого для определения передач по рискам может использоваться система усредненных коэффициентов. Определив собственное удержание,

перестрахователь сможет составить программу перестраховочной защиты.

Оригинальные условия предполагают, что перестраховываются риски,

традиционно объединяемые с огнем. Следует обратить внимание на то, что перестраховываются суммы в соответствии с полисом. Если

59

перестрахователь хочет расширить ответственность (например, огонь и перерыв в производственной или иной деятельности), он должен отдельно указывать перестраховываемые суммы, а не указывать их как одну сумму.

Отступления от единой страховой суммы имеют место в некоторых странах, в которых по землетрясению сумма увеличивается на стоимость фундамента, превышая, таким образом, страховую сумму по огню.

Кроме этого, важно напомнить, что основой эксцедентных договоров может являться не только страховая сумма, но и максимально возможный убыток. Такая база договора имеет свои положительные и отрицательные стороны. Однако последнее время все больше андеррайтеров склоняются к применению именно этой базы.

Особое внимание при перестраховании огневых рисков должно быть уделено кумуляции при факультативных и облигаторных принятиях рисков. Эта опасность усиливается при проведении сострахования.

Перестраховщики решают эту проблему, передавая риск в ретроцессию, а

также либо вменяя в обязанность перестрахователю следить за возможной кумуляцией, либо платить дополнительную плату за возможную кумуляцию. Однако подобная проблема может возникнуть и для собственного удержания.

На некоторых перестраховочных рынках к пропорциональным договорам прилагаются списки рисков, исключаемых из автоматического покрытия, которые могут быть предложены перестраховщику факультативно. Это относится к особо опасным или крупным рискам,

которые перестраховщики оценивают строго индивидуально. Такой же подход может быть применен к полисам, включающим несколько видов страхования, а также полисам страхования имущества производственного назначения на условиях «все риски». Предполагается также, что требуют дополнительного изучения полисы на условии «первого риска» (или убытка).

60

Специальные условия применяются к рискам катастрофического характера. Перестрахователи, как правило, защищают собственное удержание по таким рискам катастрофическими коверами (эксцедент убытков). Для перестраховщиков кумуляция такого рода рисков может быть особенно нежелательна, поэтому некоторые из них требуют более глубокой информации, для того чтобы иметь возможность максимально точно оценить свою совокупную ответственность по имеющимся договорам. Отдельно показываются передачи и премии в согласованных сторонами счетах.

Очень часто по катастрофическим рискам комиссия покрывает только затраты на аквизицию и административные расходы перестрахователя, а

дополнительные комиссионные не предусматриваются. Это связано с необходимостью для перестраховщиков или формирования резервов для катастроф, или покрытия расходов по ретроцессии.

Внекоторых случаях для землетрясения предусматривается лимит передач по договору. В значительной мере эти лимиты зависимы от насыщенности рынка. По одному риску передается определенное число линий в пределах установленной величины. Такой лимит подлежит согласованию при подписании договора. Для перестраховщика это имеет значение с точки зрения его финансовых возможностей» что, с другой стороны, дает определенные гарантии для перестрахователя с точки зрения реальности выполнения принятых перестраховщиком обязательств.

Встранах, где отсутствуют хорошо отлаженные информационные системы или где рынок не столкнулся с проблемами крупных кумуляций,

используются оговорки о так называемом определяемом лимите. Смысл этой оговорки заключается в том, что перестрахователь должен информировать перестраховщика, если контроль за кумуляциями показывает, что они достигли 80 % оговоренного лимита. Проведение такого контроля требует от перестрахователя дополнительных затрат, а