Раздел III. Преступления в сфере экономики

Лицензия на осуществление банковских операций выдается без ограничения срока ее действия. В ст. 20 указанного Закона предусмотрены основания для отзыва лицензии. Наиболее часты, как показывает практика, отзывы лицензий в следующих случаях: неудовлетворительное состояние активов, неисполнение обязательств перед вкладчиками, факты недостоверности отчетных данных1.

Субъективная сторона преступления выражается в прямом умысле. Субъект преступления – физическое, вменяемое лицо, достигшее

возраста 16 лет.

Квалифицированные виды незаконной банковской деятельности аналогичны квалифицированным видам незаконного предпринимательства.

§ 4. Преступления, связанные с оборотом имущества, заведомо добытого или приобретенного преступным путем

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, при-

обретенных другими лицами преступным путем (ст. 174 УК РФ). В УК РФ содержится норма, запрещающая совершение любых финансовых операций и сделок с денежными средствами и иным имуществом, приобретенными преступным путем, а равно использование таких средств для осуществления законной предпринимательской или иной экономической деятельности. Она направлена против попыток введения в оборот преступно добытых средств.

На европейском уровне также действует ряд основополагающих документов.

Так, государства – члены Совета Европы 8 ноября 1990 г. в Страсбурге приняли Конвенцию об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности2, в ст. 6 которой предусмотрено:

1. Каждая Сторона принимает законодательные и прочие необходимые меры, чтобы квалифицирован, как уголовное правонарушение в соответствии со своим внутренним правом в том случае, когда действие было совершено умышленно сюда относят:

а) конверсию или передачу материальных ценностей, о которых тот, кто этим занимается, знает, что эти материальные ценности составляют доход от преступления, с целью скрыть незаконное происхождение вышеназванных материальных ценностей или помочь любому лицу, замешанному в со-

1  Криминалистика: расследование преступлений в сфере экономики. Н. Новгород, 1995. C. 211.

2  «Грязные» деньги и закон. Правовые основы борьбы с легализацией преступных доходов: Сб. материалов. М., 1994. С. 135.

288

Глава 8. Преступления в сфере экономической деятельности

вершении основного правонарушения, избежать юридических последствий этих деяний;

б) утаивание или искажение природы, происхождения, местонахождения, размещения, движения или действительной принадлежности материальных ценностей или соотносимых с ними прав, когда нарушителю известно, что эти материальные ценности представляют собой полученные преступным путем; и на условии своих конституционных принципов и основных концептов своей юридической системы;

в) приобретение, владение или использование материальных ценностей, о которых тот, кто их приобретает, или владеет, или пользуется, знает в момент их получения, что они являются доходами, добытыми преступным путем;

г) участие в одном из правонарушений, определенных в соответствии с настоящей статьей, или в любой ассоциации, союзе, покушении или соучастии путем оказания содействия, помощи или совета с целью его совершения.

2. С целью ввода в действие или применения параграфа настоящей статьи: а) факт, что основное правонарушение входит или не входит в уголовную

юрисдикцию стороны, в расчет не принимается; в) может быть предусмотрено, что правонарушения, указанные в этом па-

раграфе, не применяются к лицам, совершившим основное правонарушение; с) необходимые знание, намерение или мотивация в качестве элементов одного из правонарушений, изложенных в этом параграфе, могут быть вы-

чтены из объективных обстоятельств.

3. Каждая Сторона может принять меры, которые она сочтет необходимыми, чтобы придать на основании своего внутреннего права характер уголовных правонарушений совокупности или части действий, указанных в пункте 1, в одном или в совокупности следующих случаев, когда исполнитель:

а) должен был предполагать, что имущество является доходом от преступления:

б) действовал с целью получения дохода; с) действовал, чтобы способствовать дальнейшему продолжению пре-

ступной деятельности.

Законодательство РФ также устанавливает ряд мер, направленных на использование возможности распоряжаться доходами, полученными преступным, незаконным путем. В ГК РФ предусматривается, что сделки, не соответствующие требованиям закона или иных правовых актов или совершенные с целью заведомо противной основам правопорядка или нравственности, ничтожны (ст. 166, 168, 169 и др.).

Непосредственным объектом преступления, предусмотренного ст. 174 УК РФ, являются общественные отношения, которые формируются в сфере распределения экономических ресурсов, полученных в результате совершения финансовых операций и других сделок с денежными средствами и иным имуществом. В литературе высказываются и другие мнения по поводу объекта данного преступления и его места

289

Раздел III. Преступления в сфере экономики

в УК РФ. Обращено внимание на то, что основной особенностью данного состава преступления является его двуобъектность. Объектом преступления являются не только интересы экономической деятельности, но и интересы правосудия, порядок и условия осуществления правосудия по уголовным делам о преступных деяниях, принесших криминальные доходы1. Такая позиция представляется весьма спорной. Л.В. Лобановой высказано и более полярное суждение о том, что наименование состава «легализация (отмывание) – свидетельство того, что он должен рассматриваться скорее как разновидность преступлений против правосудия, а не как разновидность преступлений в сфере экономической деятельности»2. С этим высказыванием коррелирует и предложение Н.А. Егоровой, которая полагает, что «вредность легализации преступных доходов экономической деятельности как таковой не всегда очевидна»3. В этой связи необходимо отметить, что мнение законодателя о месте «легализации» в уголовном законе, а значит, и об определении его объекта является обоснованным. Достаточно дискуссионным является вопрос и о предмете легализации. В качестве предмета с учетом опыта зарубежного законодательства могут рассматриваться средства: 1) полученные в результате преступлений; 2) полученные в результате преступлений, типичных для организованной преступности; 3) полученные в результате правонарушений; 4) полученные в результате правонарушений, связанных с незаконным оборотом наркотиков4.

Предметом преступления выступают денежные средства или иное имущество, заведомо приобретенные другими лицами преступным путем (за исключением преступлений, предусмотренных ст. 193, 194, 198, 199, 199¹ и 199² УК РФ).

Объективная сторона преступлений, предусмотренных ст. 174, 174¹ УК РФ, выражается в совершении финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом. Понятие легализации раскрывается в Федеральном законе от 7 августа 2001 г. № 115ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»5.

1  См.: Шубенов А.А. Легализация денежных средств и иного имущества, приобретенных незаконным путем: Автореф. дис. … к.ю.н. М., 1998. С. 20.

2  Лобанова Л.В. Преступления против правосудия: Теоретические проблемы классификации и законодательной регламентации. Волгоград, 1999. С. 28–29.

3  Егорова Н.А. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем // Уголовное законодательство: история и современные проблемы. Волгоград, 1998. С. 57.

4  См.: Иванов Э.А. Отмывание денег и правовое регулирование борьбы с ними. М., 1999. С. 26.

5  Собрание законодательства РФ. 2001. № 33 (ч. I). ст. 3418.

290

Глава 8. Преступления в сфере экономической деятельности

Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, – это придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными

врезультате совершения преступления, за исключением преступлений, предусмотренных ст. 193, 194, 198, 199, 199¹, 199² УК РФ.

Под финансовыми операциями понимаются любые действия по отношению к деньгам, являющиеся элементом денежного обращения или управления деньгами (ввоз и пересылка на территорию государства, вывоз и пересылка с территории государства, перевозка и пересылка

впределах государства, осуществление международных денежных переводов, получение и предоставление финансовых кредитов, переводы процентов, дивидендов или иных доходов по операциям, связанным с движением капитала, вложение средств в уставный капитал организации, приобретение ценных бумаг, переводы в оплату права собственности на здание, сооружение и иное имущество). Федеральным законом от 7 апреля 2010 г. № 60-ФЗ в ст. 174¹ УК РФ были внесены изменения. Уголовная ответственность по этой статье наступает, если финансовые операции и другие сделки совершены в крупном размере, на сумму превышающую 6 млн руб.

Олегализации могут свидетельствовать следующие деяния: 1) дача

вбанк денежных средств, якобы полученных в качестве дохода за оказание каких-либо услуг; 2) смешивание на одних счетах легальных и нелегальных денежных средств; 3) продажа похищенного имущества через законно функционирующие предприятия; 4) оформление незаконно полученных денежных средств в качестве прибыли от законной деятельности предприятия; 5) завышение стоимости работ или услуг, выполняемых лицом (получение баснословно высокого гонорара за книгу или лекцию); 6) приобретение за незаконно полученные денежные средства иностранной валюты; 7) покупка недвижимости по низкой цене с последующей продажей по высокой (полученный доход якобы становится законным); 8) приобретение обанкротившегося предприятия по значительно заниженной цене и выдача незаконно получаемых доходов за его прибыль; 9) занижение в документах стоимости приобретаемого имущества и др.

Отмывание денег – многоступенчатый процесс, в котором выделяют несколько стадий. Так, GAFI принята трехфазовая модель, немецкий ученый К. Освальд выделяет отмывание I и II степени1. Швейцарский специалист Грабер под отмыванием денег понимает все операции, осуществляемые с целью на первой стадии утаить или сокрыть

1  См.: Oswald K. Die Implemetation gesetzlicher Massnahmen zur Bekampfung der Gelgwasche in der Bundestepublik Deutschland. S. 13.

291

Раздел III. Преступления в сфере экономики

наличие, происхождение или целевое назначение имущественных ценностей, проистекающих из преступления, с тем чтобы на второй стадии приступить к извлечению из них регулярных доходов1. Итальянский специалист П. Бернаскони различает страны совершения основного преступления и страны «отмывания денег»2, швейцарский ученый К. Мюллер предложил четырехсекторную модель «отмывания»3, а другой швейцарец – А. Цюнд – сравнивает процесс «отмывания» с круговоротом воды в природе4.

Состав преступления, предусмотренный ст. 174 УК РФ, является формальным. Для окончания преступного деяния необходимо совершение виновным финансовых операций или сделок, являющихся действительными с точки зрения гражданского законодательства. Недействительная сделка не образует состав «легализации», в данном случае можно говорить лишь о неоконченном преступном деянии.

Субъектом преступления является физическое вменяемое лицо, достигшее 16 лет, которое само не совершало преступления, денежные средства и имущество от совершения которого отмываются.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом и специальной целью – придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иными имуществом. При рассмотрении обстоятельств, относящихся к субъективной стороне легализации, следует учитывать такие моменты, как: 1) оформление приобретаемого имущества на других лиц; 2) не соответствующее состоянию дел или характеру осуществляемой деятельности перемещение финансовых средств поочередно со счета в течение короткого времени; 3) не соответствующее обстановке приобретение имущества по очевидно заниженной стоимости; 4) не вызванная необходимостью покупка или продажа ценных бумаг или продажа ценных бумаг или имущества по ценам, явно имеющим заметное отклонение от текущих цен на аналогичные товары и ценные бумаги. Согласно Постановлению Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г. № 23 судам следует выяснить, имеются ли в деле доказательства, свидетельствующие о том, что лицу, совершившему финансовые операции и другие сделки, было достоверно известно, что денежные средства или иное имущество приобретены другими лицами преступным путем.

1  См.: Кернер Х.-Х., Дах Э. Отмывание денег. Путеводитель по действующему законодательству и юридической практике. М., 1996. С. 37–38.

2  См.: Bernasconi P. Finanzunterwelt. Zurich; Wiesbaden, 1986. S. 30.

3  См.: Muller C. Geldwascherei: Motive; Formen; Abwehr; Treuhand; Kammer. Zurich, 1992.

4  Zund A. Geldwascherei: Motive – Formen – Abwehrin // Der schweizer Treuhandler. 1990. № 9. S. 403–408.

292

Глава 8. Преступления в сфере экономической деятельности

В то же время позиция Пленума в этом отношении не вполне убедительна. Так, В.М. Баранов справедливо указывает, что Верховный Суд не разъясняет, что следует вкладывать в содержание указанной в законе цели. Он полагает, что не решен вопрос, например, в том случае, если преступные приобретения используются в политической сфере, для проведения предвыборной компании1.

Вч. 2 ст. 174 УК РФ предусмотрено одно квалифицирующее обстоятельство: совершение деяния в крупном размере. Финансовыми операциями и другими сделками с денежными средствами или иным имуществом, совершенными в крупном размере, признаются финансовые операции и сделки на сумму, превышающую 6 млн руб.

Вч. 3 ст. 174 УК РФ содержится два особо квалифицированных вида этого преступления: совершение деяния группой лиц по предварительному сговору и лицом с использованием своего служебного положения. Под лицом, использующим свое служебное положение, в этом случае понимается должностное лицо (примеч. 1 к ст. 285 УК РФ) и лицо, выполняющее управленческие функции в коммерческой или иной организации (примеч. 1 к ст. 201 УК РФ).

Вч. 4 ст. 174 УК РФ указан особо квалифицирующий признак – совершение деяний организованной группой.

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества,

приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст. 174¹ УК РФ). Непосредственный объект и предмет преступления сходны с непосредственным объектом и предметом преступления, предусмотренными ст. 174 УК РФ.

Объективная сторона выражается в совершении финансовых операций и сделок в крупном размере (на сумму более 6 млн руб.).

Субъектом преступления является физическое вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста, которое приобрело денежные средства или иное имущество в результате совершения им преступления (за исключением преступлений, предусмотренных ст. 193, 194, 198, 199, 199¹ и 199² УК РФ) и затем легализовало их. Содеянное подлежит квалификации по совокупности преступлений, например, вымогательство и легализация (ст. 174¹ УК РФ).

1  Баранов В.М. Дефекты содержания, формы и реализации постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем» от 18 ноября 2004 года № 23 // Пути повышения эффективности взаимодействия подразделений Министерства внутренних дел РФ с другими государственными органами в области противодействия легализации преступных доходов (стратегический и прикладной аспекты). Н. Новгород, 2005. С. 452.

293

Раздел III. Преступления в сфере экономики

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Законодатель ранее не указывал в этом составе на специальную цель – легализацию, что представлялось неточным и порождало неправильную квалификацию. Наиболее частой ошибкой является вменение одному, предусмотренного ст. 174¹ УК РФ по совокупности с хищениями.

Так, по уголовному делу по обвинению Р. и К. было установлено, что обвиняемые совершили кражу продуктов питания из магазина на сумму 432 руб. 50 коп. и воспользовались похищенным по своему усмотрению. Тем самым, как указано в обвинительном заключении, совершили преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 174¹ УК РФ. По другому уголовному делу в отношении В. было установлено, что он похитил покрывала, принадлежащие его матери, затем продал их неустановленному лицу за спиртное и тем самым совершил преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 174¹ УК РФ.

Такую практику одновременной квалификации содеянного по статьям о корыстных преступлениях против собственности и ст. 174¹ УК РФ следует признать неправильной, так как легализация не заключается в использовании и потреблении виновным похищенного имущества. То обстоятельство, что виновный использует и распоряжается похищенным по своему усмотрению, не требует дополнительной квалификации, так как в этом случае лицо реализует полномочия собственника по владению, пользованию и распоряжению имуществом, пусть и перешедшим к нему неправомерно.

В литературе обоснованно обращено внимание на то, что «такой подход к привлечению к ответственности по ст. 174¹ предельно сближает этот состав с составом преступления, предусмотренного ст. 175 УК РФ (приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем)1. В этом случае теряло всякий смысл существование самостоятельной нормы, предусмотренной ст. 174¹ УК РФ в том виде, в каком она была закреплена, без указания на специальную цель – придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению имуществом.

Субъективная сторона преступления в редакции Федерального закона от 7 апреля 2010 г. № 60-ФЗ характеризуется прямым умыслом

испециальной целью – придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению имуществом.

Такой подход законодателя должен изменить стремление правоприменителей к одновременной квалификации содеянного по ст. 174¹

истатьям, предусматривающим ответственность за хищения.

1  Спирин И.Н. Обзор судебной практики по делам о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем // Российский ежегодник уголовного права. 2007. № 2. СПб., 2008. С. 804.

294

Глава 8. Преступления в сфере экономической деятельности

Вч. 2 ст. 174¹ закреплено два квалифицирующих признака – совершение деяния:

а) группой лиц по предварительному сговору; б) лицом с использованием своего служебного положения.

Вч. 3 ст. 174¹ предусматривается ответственность за деяния, предусмотренные ч. 1 и 2 настоящей статьи, совершенные организованной группой.

Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем (ст. 175 УК РФ). Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем, – традиционное преступление, давно известное российскому уголовному праву. Новым моментом является изменение законодателем круга общественных отношений, признаваемых объектом этого преступления. По сравнению с УК РСФСР 1960 г. норма претерпела и некоторые редакционные изменения. В УК РСФСР это деяние было предусмотрено в ст. 208, в главе о преступлениях против общественного порядка, общественной безопасности и здоровья населения. Непосредственный объект рассматриваемого преступления определялся как общественный порядок в сфере общения между гражданами по поводу сбыта имущества1.

Предметом преступления, описываемого в ст. 175 УК РФ, является имущество, заведомо добытое преступным путем. Не могут быть предметом этого преступления заведомо добытые преступным путем драгоценные металлы и природные драгоценные камни, жемчуг, наркотические средства, психотропные и ядовитые вещества, оружие, боеприпасы, взрывчатые вещества, радиоактивные материалы, порнографические материалы и изделия, так как ответственность за их незаконный оборот предусмотрена в отдельных статьях УК РФ (ст. 191, 220, 222, 228, 234, 242).

В то же время во многих зарубежных уголовных кодексах это деяние отнесено к посягательствам против собственности (Франция, Германия, Швейцария). Швейцарские криминологи, говоря об укрывательстве преступно добытого имущества (ст. 144 УК Швейцарии), характеризуют его как «поддержание противоправного состояния, созданного уголовно наказуемыми действиями, в частности, имущественными преступлениями»2, рассматривая «приобретение, принятие в дар или в залог, сбыт имущества, добытого преступным путем» как имущественное преступление.

1  Уголовное право России. Особенная часть / Под ред. Б.В. Здравомыслова. М., 1995. С. 495.

2  Современное зарубежное уголовное право. Т. 2. М., 1958. С. 443.

295

Раздел III. Преступления в сфере экономики

Аналогичную позицию занимали и авторы проекта Уголовного кодекса РФ 1995 г., помещая данное деяние в главу «Преступления против собственности». Эту точку зрения следует признать обоснованной, так как основной ущерб в результате такого преступления причиняется прежде всего собственнику или иному владельцу имущества, изъятого преступным путем, который лишается реальной возможности получить в гражданско-правовом порядке свое имущество, перешедшее к третьим лицам (либо получение имущества будет сопряжено с определенными трудностями).

Между тем УК РФ 1996 г. помещает это деяние среди преступлений в сфере экономической деятельности, подчеркивая, что основным объектом такого посягательства являются общественные отношения, регулирующие обращение имущества на товарном рынке. Ряд ученых разделяют эту позицию. Так, О.Н. Крапивина обосновывает, что данное преступление посягает на охраняемые государством общественные отношения, основанные на принципе запрета заведомо криминальных форм поведения в экономической деятельности1.

Объективная сторона преступления заключается в совершении двух альтернативных действий: заранее не обещанном приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем.

Уголовной ответственности за хранение имущества, заведомо добытого преступным путем, в УК РФ не предусмотрено (в отличие от ч. 3 ст. 208 УК РСФСР 1960 г.). Хранение такого имущества может рассматриваться как приготовление к сбыту, однако в соответствии со ст. 30 УК РФ уголовно наказуемым не признается.

Субъектом преступления является физическое вменяемое лицо, достигшее возраста 16 лет.

Субъектом деяния, предусмотренного ст. 175 УК РФ, например, сбыта имущества, заведомо добытого преступным путем, не могут быть лица, которые сами приобрели это имущество в результате совершения другого преступления, чаще всего хищения. Если лицо похитило чужое имущество, а затем само же и сбывает его, то содеянное полностью охватывается составом хищения. Если приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем, были обещаны исполнителю хищения до или во время совершения преступления либо по другим причинам давали исполнителю преступления основания рассчитывать на подобное содействие, то содеянное образует соучастие в хищении2.

1  См.: Крапивина О.Н. Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем: сравнительно-правовое, уголовно-правовое, уголовно-политическое и криминологическое исследования: Автореф. дис. … к.ю.н. М., 2008. С. 6.

2  См. п. 2 постановления Пленума Верховного Суда СССР от 31 июля 1962 г. № 11 «О судебной практике по делам о заранее не обещанном укрывательстве преступлений,

296