И.В. Манахова Экономическая безопасность

крыла новую нишу бизнеса – институт страхования ответственности членов совета директоров86.

Источником информации для совета директоров являются менеджеры фирмы и внешние аудиторы. В целях защиты экономической безопасности фирмы совет директоров обязан сформировать и поощрять институт информаторов в фирме, чтобы иметь возможность анализировать официальные отчеты генерального директора и иметь «объективную картину мира».

Роль института независимых директоров повышается в современных российских госкорпорациях, так как, в них отсутствует четко выраженная роль собственника, а заседания совета директоров часто проходят в заочной форме, что дает простор для проявления оппортунизма управляющих и нарушений Кодекса корпоративного управления, который в настоящее время является основой для построения конкурентоспособной системы экономической безопасности фирмы.

Общее собрание акционеров в системе экономической безопасности фирмы своими решениями и возможностью регулярно заслушивать отчеты управляющих и совета директоров может служить фактором ограничения злоупотреблений менеджеров и выносить в случае необходимости решения об их замене. Эффективность деятельности общего собрания акционеров при большом количестве акционеров снижается из-за разности интересов отдельных групп акционеров и снижения их ответственности.

Создание конкуренции на рабочем месте среди менеджеров подразумевает заключение контрактов, где оплата труда устанавливается в зависимости от эффективности по сравнению с менеджерами других подразделений. Этот способ требует создания объективной системы сравнительных характеристик результатов работы менеджеров, что у собственника не всегда получается, но дает возможность за счет открытости показателей повысить экономическую безопасность фирмы наряду с обычным мониторингом, проведением регулярных планерок, заслушиванием отчетов и подведением итогов.

Широкое распространение получил способ повышения экономической безопасности фирмы не только за счет денежных выплат управляющим за выполнение поставленных собственником целей и показателей, но и за счет выделения менеджерам пакетов акций (доли) фирмы (внутренних опционов) за достижение хороших результатов.

86 См.: Удалов Д.В. Предприятие как самоорганизованная система // Проблемы развития рыночной экономики России : cб. науч. трудов / под ред. В.А. Русановского. Саратов : СГСЭУ, 2004.

141

Таким образом, наделяя управляющих частью собственности владелец достигает эффекта повышения экономической безопасности фирмы за счет дополнительной мотивации менеджеров и увеличения уровней контроля над собственностью.

При выделении фирмой вознаграждения менеджеру выше среднерыночной повышается мотивация работать эффективно, чтобы не лишиться места работы, так как на рынке труда сильная конкуренция за высокооплачиваемые должности. Способ «сделай сам» позволяет собственнику (топ-менеджеру), возможно с привлечением стороннего исполнителя, создать объективное мнение о трудоемкости той или иной работы, эффективности труда заменяемого менеджера или работника, сделать вывод о трудозатратах, адекватности вознаграждения и себестоимости данного рабочего места.

К внешним механизмам повышения экономической безопасности фирмы и способам контроля над деятельностью управляющих относятся:

1)репутация менеджера;

2)угроза слияния и поглощения;

3)угроза банкротства.

Репутация менеджера является его нематериальным активом, а увольнение за плохую работу снижает его рыночную оценку и возможность получить хорошую должность в других фирмах, поэтому этот внешний фактор проявляется как стимул к повышению экономической безопасности фирмы за счет эффективности работы менеджера. Например, хорошая игра футболиста повышает его продажную стоимость между клубами, что напрямую влияет на увеличение собственных доходов игрока87.

Сокращение доходов фирмы и доли рынка из-за неэффективного управления ведет к снижению стоимости ее акций, образованию долгов, потере экономической самостоятельности фирмы, что облегчает скупку ее акций и долгов конкурентами или рейдерами. При вынужденном слиянии или поглощении новый владелец фирмы может сменить прежних управляющих, что является внешним стимулом для эффективной работы не только отдельных менеджеров, но и всей команды управленцев в целях повышения экономической безопасности фирмы и предотвращения поглощения. Угроза банкротства и смены руководства фирмы является способом внешнего контроля деятельности менеджеров.

87 См.: Удалов Д.В.Фирма как институт современной экономики. Саратов : Изд-во СГУ, 2006.

142

СЛУЖБА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ

(ФУНКЦИОНАЛЬНАЯ СХЕМА)

143

Трансакционные издержки внутрифирменных конфликтов снижают внешнюю экономическую безопасность фирмы, а чрезмерные затраты времени и сил менеджеров и собственников на контроль внутренней среды фирмы не дают возможности объективно оценивать внешнюю среду фирмы и разрабатывать успешную стратегию развития. Разрешение внутрифирменных конфликтов, установление понятных «правил игры» между собственниками, менеджерами и исполнителями является одним из условий конкурентоспособности фирмы и повышения ее экономической безопасности.

4.5.Экономическая безопасность домохозяйств

С1992 г. в отечественной макростатистике официально внедряется система национальных счетов (СНС), в которой совокупность домашних хозяйств, представляющих население, рассматривается в качестве одного из трех важнейших субъектов национальной экономики наряду с предприятиями и государством.

В общей экономической теории под домашним хозяйством понимают конечных потребителей национального продукта. В эту экономическую категорию включают всех потребителей: наемных работников, владельцев крупных и мелких капиталов, земли, других средств производства, лиц, занятых и незанятых в общественном производстве. Во многих случаях термин «домашнее хозяйство» совпадает или находится в отношениях взаимного дополнения или даже взаимозамещения с другим важнейшим институтом – семьей.

В отличие от семьи, домашнее хозяйство – группа людей, объединенных задачами и функциями, местом проживания и бюджетом.

Черты домохозяйства:

- сложная система внутренних взаимоотношений, влияющая на экономическое поведение домашнего хозяйства на рынках;

- трудноизмеримость экономики домашнего хозяйства; - особая социально-экономическая стратегия, направленная на

избежание риска и обеспечение безопасности; - неформальность отношений; - самовоспроизводство.

При анализе экономической безопасности домашнего хозяйства последнее необходимо рассматривать в двух аспектах: во-первых, как тип хозяйствования, во-вторых, как воспроизводственную структуру. Домашнее хозяйство как тип хозяйствования – это самостоятельный

144

субъект экономики, имеющий целью удовлетворение потребностей входящих в него членов путем реализации своих основных функций на рынке: функции труда, функции потребления, функции накопления. Домашнее хозяйство как воспроизводственная структура отражает непрерывный процесс возобновления экономических ресурсов в обществе и, прежде всего, воспроизводства человеческого капитала. Анализируемое с этой позиции домохозяйство представляет собой как способ самовоспроизводства, так и механизм возобновления системы экономических отношений в целом на уровне общественного воспроизводства. Экономическое поведение домохозяйства обусловлено прямой зависимостью от уровня, структуры и динамики благосостояния. Под благосостоянием понимается совокупность всех ресурсов (система капиталов), которыми обладает домохозяйство и использует их для развития каждого члена семьи. Подход к измерению благосостояния населения основан на измерении и сопоставлении различных уровней имеющихся в распоряжении домохозяйств ресурсов, которые оцениваются с учетом разных видов доходов, финансовых активов в денежной форме и расходов на потребление товаров и услуг.

Фундаментальная роль домохозяйств в современной экономике принципиально не меняется: во-первых, домохозяйства обеспечивают экономику факторами производства, поставляют их на рынок ресурсов, во-вторых, получают денежный доход, который расходуют на приобретение товаров и услуг, необходимых для удовлетворения потребностей членов домохозяйств. Однако функции домохозяйства значительно расширяются и усложняются, современное домохозяйство – это налогоплательщик, кредитор, заемщик, инвестор, предприниматель и т. д. Функция потребления отражает способность к удовлетворению потребностей и является всеобщей, поскольку ее выполняет каждый человек независимо от участия в общественном производстве.

На различных этапах жизни человека преобладают те или иные рисковые ситуации. В трудоспособном возрасте – возрастает риск потери работы, ухудшения материального положения, снижения социального статуса по причинам экономического характера, в пенсионном – могут возникнуть риски голода и нищеты из-за низких доходов. В условиях российской экономики, характеризующейся высокой степенью неопределенности, достаточно сложно прогнозировать развитие событий на ближайшее время, не говоря уже о перспективе предугадать тенденции изменения факторов в течение жизненного

145

цикла человека, что предполагает невозможность однозначного предвидения наступления предполагаемого результата и возникновение риска.

Особенно важно учитывать фактор неопределенности и роль времени в потребительских решениях о сбережениях. Сбережения направлены в будущее. В основе каждого решения лежат будущие выгоды. Это пребывание во времени имеет два последствия: прошлое дано необратимым, а будущее является неопределенным. Неопределенность необходимо отличать от риска. При риске события подлежат формулируемому распределению вероятностей и спектр будущих событий известен. При неопределенности, напротив, спектр будущих событий точно не известен, определение вероятности исхода невозможно.

При неопределенности неизвестно распределение вероятностей наступления определенных событий. При этом предполагаемая чистая выгода рассчитывается на основе пессимистической, оптими-

стической и промежуточной оценок. Ранжированный ряд вариантов и их приемлемость проверяются с точки зрения их чувствительности к изменениям условий жизнедеятельности. В зависимости от индивидуального отношения к риску люди принимают решения, которые они лично считают верными.

В зависимости от различного отношения экономических субъектов к риску можно выделить несколько типов:

рискотейкеры – лица, склонные к риску, легко идущие на риск (предполагающие, что выигрыш может быть больше первоначального взноса);

рисконейтралы – индивиды, нейтрально относящиеся к риску (рассчитывающие на ожидаемый выигрыш);

рискофобы – противники риска (вкладывающие сумму средств, строго меньшую ожидаемого дохода).

Каждый субъект экономической безопасности в определенной степени способен выявить риски, которым подвергается. Однако не всеми рисками возможно управлять самостоятельно. Во многих случаях на риск идут тогда, когда этого требуют внешние обстоятельства. При этом большинство агентов не рассчитывают получить большой выигрыш, а стремятся лишь избежать потерь. Часто это ведет к выбору более медленного, но более надежного варианта действий.

Для анализа принятия решений потребителей в рисковой ситуации применяются критерий «максимин» и «минимакс». Критерий

146

«максимин» предполагает несклонность лица, принимающего решения, к риску. Это лицо будет предполагать наихудший исход, который необходимо учитывать при каждом варианте. Выбирается тот вариант, который приносит максимальную выгоду из минимально оцененных выгод по всем проектам. При критерии «минимакс» оцениваются максимальные потери различных вариантов, и выбирается тот, максимальные потери которого наиболее низки.

Под риском домохозяйств как экономической категорией понимаются противоречивые многоуровневые отношения между домохозяйствами и другими экономическими субъектами в условиях неопределенности по поводу альтернативного выбора варианта решений для достижения удовлетворительного результата при условии возможного контроля за рисковой ситуацией.

Матрица рисков экономической безопасности домохозяйств представлена в таблице 15. В зависимости от факторов на разных уровнях возникают многообразные виды рисков, отличающиеся по степени воздействия и последствиям; можно выделить экономические, финансовые, социальные, природные и техногенные, (гео)политические, информационные. Наибольшую группу составляют экономические риски, которые соотносятся с экономическими причинами своего возникновения, к ним относят риски потери основного дохода, непредвиденных затрат, имущественный, упущенной выгоды и т. д.

Однако к доминантным рискам домохозяйства в современной экономике относятся финансовые риски и риски информатизации. Усиливающиеся финансовые риски связаны с возможностью потерь денежных средств и включают несколько разновидностей рисков: рыночный (инфляционный), процентный, кредитный. Первые риски связаны с инфляционным обесцениванием денег, не покрываемым процентом по вкладам. Даже при полной рыночной свободе установления процентных ставок мелкие вкладчики обычно не в состоянии добиться процента, превышающего фактический темп роста цен. Низкий реальный процент при инфляции для таких вкладчиков скорее правило, чем исключение. Вторые риски свойственны депозитной операции как всякому необеспеченному кредиту. Это риски банкротства банка и разных вариантов отказа или задержки возврата вкладов, которые принципиально не могут быть устранены при любой банковской системе, но могут быть существенно уменьшены при системе с эффективным государственным регулированием.

147

148

149