Учебное пособие 800219

Только соблюдение взаимных интересов поможет банку и заемщику выбрать наиболее приемлемую в каждом конкретном случае форму обеспечения возвратности кредита или использовать смешанное обеспечение.

Договор поручительство. По этому договору поручитель обязывается перед кредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать за исполнение последним своего обязательства. Поручительство создает для кредитора большую вероятность реального удовлетворения его требования к должнику по обеспеченному поручительством обязательству в случае его неисполнения, так как при поручительстве ответственность перед кредитором за неисполнение обязательства наряду с должником несет и поручитель. Поручителем может быть физическое или юридическое лицо (но не кредитная организация).

Банковская гарантия призвана обеспечить надлежащее исполнение должником своего обязательства перед кредитором. В качестве гаранта могут выступать банки, иные кредитные учреждения или страховые организации. Банковская гарантия является односторонней сделкой, в соответствии с которой гарант дает письменное обязательство выплатить оговоренную денежную сумму по представлении кредитором письменного требования об ее уплате.

5.5. Кредитный мониторинг

Кредитный мониторинг - это процесс наблюдения за использованием кредита, подразумевающий контроль за соблюдением заемщиком условий кредитного договора.

После подписания кредитного договора банку необходимо контролировать каждый кредит, поскольку условия, при которых предоставлялся конкретный кредит, постоянно меняются, что имеет определенные последствия для финансового положения заемщика и его возможности погасить кредит. Изменения экономических условий ослабляют позиции некоторых предпринимательских фирм и увеличивают кредитные потребности других; физические лица могут потерять работу или столкнуться с серьезными проблемами со здоровьем, что может отрицательно сказаться на их способности погасить кредит. Разумная банковская программа кредитования

63

должна предусматривать проведение периодической проверки всех кредитов до момента их погашения. Если в процессе проверки кредитов обнаруживаются проблемные кредиты, они обычно передаются специалистам по разработке планов возврата кредитов, которые должны расследовать причины возникновения проблемы и провести работу с заемщиком, чтобы найти решение, которое максимизирует шансы банка на возвращение своих средств.

Для отслеживания рисков банки ведут кредитный мониторинг на различных этапах выдачи кредита.

Основные направления кредитного мониторинга

Рис. 5.3. Основные направления кредитного мониторинга

64

Основными индикаторами (сигналами) о снижении кредитоспособности заемщика являются:

резкое снижение дебиторской задолженности; снижение коэффициентов ликвидности; падение объемов продаж; убытки от операционной деятельности;

отказ предоставить информацию в банк; накопления излишних запасов; потеря важных клиентов;

уклонение руководителей фирм от контактов.

Кредитный мониторинг является важным инструментом своевременного выявления проблем, возникающих у заемщика, которые могут привести к потере его кредитоспособности.

Контрольные вопросы по теме:

1.Какие документы предоставляются заемщиком для получения кредита?

2.Основные этапы предоставления кредита?

3.Каковы обязанности кредитного инспектора?

4.Как называется орган управления коммерческим банком, принимающий решения о выдаче кредита?

5.Какие основные условия оговариваются в кредитном дого-

воре?

6.Чем отличается гарантия от поручительства?

7.Что такое цессия?

8.Могут ли быть по кредиту заложены денежные средства?

9.Как осуществляется залог товаров в обороте?

10.Какие основные финансовые коэффициенты анализируются при оценке кредитоспособности заемщика?

65

6. Управление кредитными рисками

Понятие кредитного риска и факторы его определяющие

В любой сфере деятельности, в том числе банковской, вероятность получения определенного финансового результата не является 100 процентной. Всегда существует опасность потерь.

Риск – это вероятность возникновения чистых убытков, отсутствие прибыли, недополучение доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом, упущенная выгода.

Принятие рисков – это основа банковского дела. Как правило, чем выше ожидаемая прибыль, доход, тем выше риск

Кредитный риск – это риск неуплаты заемщиком основной суммы долга и процентов по нему или неспособность заемщика действовать в соответствии с принятыми на себя обязательствами.

Кредитный риск банка зависит от:

Степени концентрации кредитной деятельности банка в какой-либо сфере, чувствительной к изменениям экономики;

Удельного веса кредитов заемщиков, испытывающих финансовые трудности;

Концентрации деятельности банка в новых нетрадиционных сферах;

Удельного веса новых клиентов;

Принятия в качестве залога труднореализуемых на рынке ценностей.

Кредитный риск складывается из различных составляю-

щих:

1-административно-управленческого риска (смена руково-

дства, некомпетентные специалисты)

2-риск обеспечения кредита (низкая ликвидность залога, вероятность потери его стоимости)

3-валютный риск (если кредит выдан в иностранной валюте, курс еѐ падает)

4-отраслевой риск (если кредит выдан в экономически нестабильную отрасль экономики)

5-коммерческий риск (риск, связанный с потерей платѐжеспособности клиента)

66

6-риск региона (экономико-политические нестабильные регионы)

7-риски мошенничества.

При неуплате процентов банк теряет свой доход, при не возврате основного долга банк списывает безнадежную ссуду в расходы и несет убытки по данной кредитной сделке, банк также теряет доходы, если кредит возвращен не вовремя. Различают также страновой кредитный риск ( при предоставлении иностранных кредитов) и риск злоупотреблений (сознательно прогнозирующий невозврат).

Причины, влияющие на возникновение риска: ухудшение финансового положения заемщика; ухудшение деловой репутации заемщика; снижение стоимости залога; потери ликвидности заложенного имущества;

ухудшение экономического состояния страны и снижение активности рынка;

особыми причинами является неграмотное оформление кредитных документов, недостаточная квалификация кредитных инспекторов.

Основные факторы, определяющие текущие кредитные риски, представлены на рисунке 6.1.

Существует два общих вида кредитного риска:

-риск заѐмщика, связанный с результатами хозяйственной деятельности заѐмщика и оценивается при анализе его кредитоспособности.

-риск займа, зависит от вида предоставленного кредита и связан с условиями договора.

При управлении рисками важно учитывать состояние экономики в целом, неустойчивость политического положения, несовершенство законодательных актов, высокие темпы инфляции. Риск должен быть определен и измерен.

Анализ и оценка риска основаны на статистических методах определения вероятности того, что какое-то событие в будущем произойдѐт. Обычно эта вероятность выражается в процентах.

Степень банковских рисков определяется тремя понятиями: 1) полный риск предполагает потери равные банковским вло-

жениям в операцию, т.е. стопроцентный риск.

67

2)умеренный риск (до 30 %) возникает при невозврате части основного долга и процентов по ссуде. Банк недополучает прибыль, например, при недостаточном залоге.

3)низкий риск- это незначительный риск, при котором банк получает доходы.

В целях снижения риска, банк должен осуществлять постоянное управление им на всех стадиях кредитного процесса, в том числе при разработке основных положений кредитной политики, при знакомстве с потенциальным заѐмщиком, при оценке его кредитоспособности, координации целей банка и интересов клиента, при определении качественных характеристик кредита, при осуществлении кредитного мониторинга, при работе с проблемными кредитами

иприменении санкций.

Снижение кредитных рисков достигается за счет реструктуризации кредитного портфеля, расширения кредитования эффективно работающих средних и малых предприятий, улучшения качества обеспечения. Необходимость снижения процентного, валютного и кредитного рисков требует наращивания доли краткосрочного кредитования в рублях и иностранной валюте в кредитном портфеле банка корпоративных заемщиков.

В целях дальнейшего совершенствования системы управления кредитными рисками банки добиваются:

1)Улучшения качества оценки кредитоспособности и повышения ее объективности (проверка кредитоспособности и финансовый мониторинг).

2)Улучшения процесса принятия решения за счет организации информационного обеспечения и подбора кадров для кредитного процесса (совершенствование организационной структуры и технологии, контроль за кредитованием и кредитная ревизия).

3)Своевременного реагирования на изменение финансового состояния заемщика.

4)Прогнозирования возникновения повышенных кредитных

рисков.

6.2. Методы снижения кредитного риска

Можно выделить несколько направлений в деятельности банка, способствующих снижению кредитных рисков, в том числе со-

69

вершенствование организации выдачи кредитов, грамотное управление кредитным портфелем, своевременная оценка кредитных рисков и разработка мероприятий по их снижению.

Существуют различные методы управления, нейтрализации кредитного риска, в т. ч.:

1.Предварительный анализ кредитоспособности заемщика и установление его кредитного рейтинга.

2.Диверсификация кредитного портфеля по различным характеристикам кредита (отраслям, заемщикам, условиям и т. д.).

3.Ограничение крупных кредитов в соответствии с нормативами ЦБ РФ.

4.Создание альтернативных денежных потоков, обеспечивающих возврат кредита в виде залога, гарантий, поручительств.

5.Страхование кредитов и залогов.

6.Проведение кредитного мониторинга.

7.Формирование резервов для покрытия возможных потерь по предоставляемым ссудам.

8.Соблюдение «золотых» банковских правил, требующих размещение кредитных ресурсов в соответствии со сроками, объѐмами и условиями их привлечения.

9.Ограничения размеров кредитов, выдаваемых одному за-

емщику.

10.Выдача синдицированного кредита в случае его крупных размеров (кредиторами выступают несколько банков).

11.Связанное финансирование проекта, т. е. частично за счет кредитора-банка, частично за счет собственного капитала заемщика.

12.Выдача дисконтированных ссуд.

13.Наличие в организационной структуре банка менеджеров по работе с проблемными кредитами.

14.Разграничение полномочий принятия кредитного решения,

взависимости от размера кредита и величины потенциального риска.

15.Защитные условия кредитного договора (штрафы, пени, неустойки).

16.Организация деятельности внутренних специализированных структур банка, например, службы безопасности.

17.Использование услуг специализированных фирм, помогающих заемщику вернуть долг (консультации, уступка долгов).

70

Характер кредитной сделки находит свое выражение в содержании объекта кредитования, сумме и сроке ссуды, порядке и выдачи и погашения ссуды, способе обеспечения ее возвратности. Объект кредитования может быть связан с осуществлением либо единичной хозяйственной сделки (приобретение партии товаров, определенного вида сырья, конкретных ценных бумаг и др.), либо совокупности сделок. Степень охвата кредитом кругооборотов фондов предприятий различна при разных объектах. При более широком участии кредита в кругообороте фондов круг факторов кредитного риска увеличивается, поэтому степень риска кредитования совокупности сделок более высока, чем кредитования отдельной сделки. Кредитный риск увеличивается также по мере возрастания суммы кредита и удлинения его срока. Выдача и погашение кредита в несколько этапов (по мере возникновения потребности) снижает кредитный риск, а одноразовость выдачи и погашения ссуды его увеличивает. Наличие солидного залогового обеспечения и солидных гарантий повышает уверенность кредитора в возврате выданных ссуд.

Степень кредитного риска зависит также от организации кредитного процесса банком. Наличие инструктивных и методологических документов, регулирующих кредитные операции банка, разработка четкой процедуры рассмотрения и разрешения ссуды, определение требований к кредитной документации, создание системы эффективного контроля за обоснованностью выдачи ссуды и реальностью источников ее погашения, хорошая постановка аналитической работы в банке и высокий уровень информации о клиентах в значительной мере уменьшает риск кредитных сделок банка.

К методам снижения кредитного риска относят оценку кредитоспособности клиента при выдаче кредита, то есть уже при выборе заемщика можно, проанализировав его финансовое положение, сделать вывод о степени кредитного риска. Кредитоспособность заемщика в обобщенном виде отражает степень доверия банка к обязательству клиента возвратить кредит. Эта степень обусловливается рядом обстоятельств: уровнем управления у заемщика (организация производства, снабжения и сбыта, постановка учета и отчетности); финансовым его состоянием; перспективами развития кредитуемого объекта и др. Каждое из перечисленных обстоятельств имеет свою систему показателей, по которым и производится оценка.

71

Залоговое обеспечение также имеет большое значение, так как нужно заранее думать о том, что если заемщик будет не в состоянии вернуть кредит, что можно будет получить взамен.

Обязательным методом снижения кредитного риска является в наши дни создание резервов на возможные потери по ссудам, так как на кредитную политику банка влияют ряд макроэкономических и микроэкономических факторов, в результате чего кредит может быть не возвращен.

6.3. Формирование кредитного портфеля банка

Кредитный портфель – это набор ссуд, дифференцированных с учетом риска и уровня доходности.

Кредитный портфель любого банка подвергается регулированию, поскольку качество портфеля в большей степени, нежели качество других банковских услуг, важно для оценки риска и надежности банка.

Кредитный портфель – это характеристика структуры и качества выданных суд, классифицированных по определенным критериям. Одним из таких критериев, применяемых в зарубежной и отечественной практике, является степень кредитного риска. Поэтому критерию определяется качество кредитного портфеля. Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяют менеджерам банка управлять его ссудными операциями.

Управление кредитным портфелем имеет несколько этапов: выбор критериев оценки качества отдельно взятой ссуды; определение основных групп ссуд с указанием связанных с

ними процентов риска; оценка каждой выданной банком ссуды исходя из избранных

критериев, т.е. отнесение ее к соответствующей группе; определение структуры кредитного портфеля в разрезе клас-

сифицированных ссуд; оценка качества кредитного портфеля в целом;

анализ факторов, оказывающих влияние на изменение структуры кредитного портфеля в динамике;

определение суммы резервного фонда, адекватного совокупного риску кредитного портфеля банка;

72