Учебное пособие 800219

Ссудный капитал является свободным денежным капиталом и решает проблему перераспределения капитала путем вложения в любую отрасль производства. Высвобождаемый в денежной форме капитал накапливается в банках и направляется в отрасли, где он может дать достаточно большой процент дохода. При этом выравнивается норма прибыли.

2. Экономия издержек обращения.

Кредит служит фактором экономии денег, т.к. происходят взаимные зачеты домовых требований и обязательств, увеличение скорости обращения денег, замена металлических денег кредитными.

В процессе кредитования создаются различные платежные средства для обслуживания налично-денежной и безналичной сферы обращения, оказывающие влияние на структуру денежной массы, платежного оборота и скорости обращения денег. Происходит замещение действительных денег кредитными.

Кредит способствует сокращению денежной массы в обращении путем взаимозачетов долговых требований и обязательств, что также снижает издержки обращения и непроизводительные расходы.

3.Централизация капитала.

Благодаря кредиту повышается удельный вес производительного капитала, происходит расширение размеров производства, увеличение массы и нормы прибыли.

Так как кредит имеет большое значение для развития производства банки стремятся предоставить его наиболее надежным, чаще крупным предприятиям, которые являются более конкурентоспособными и имеют более устойчивое финансовое положение.

При этом создаются предпосылки к поглащению мелких предприятий крупными.

4.Концентрация накопления капитала.

Они концентрируются в банке и достигают размеров достаточных для расширенного воспроизводства, для решения проблем перевооружения, капитального строительства и другое.

Благодаря кредиту источником накопления капиталов становятся денежные сбережения физических лиц, которые вначале предоставляются банку на кредитных отношениях в виде депозитов, а затем в виде кредита предоставляются предприятию.

13

1.4.Субъекты кредитных отношений

Кредитные отношения – это денежные отношения, связанные с движением ссудного капитала.

Инструментом кредитных отношений служит кредитный договор (соглашение).

Субъектами этих отношений выступают кредитор и заем-

щик.

Кредитор предоставляет ссуду на время, оставаясь собственником ссуженной стоимости (ссудного капитала). Кредитором могут быть специализированные кредитно-финансовые организации и, прежде всего, банки, имеющие лицензии Центрального Банка на осуществление подобных операций, кроме того, государство.

В современных условиях банк-кредитор предоставляет ссуду за счет собственного капитала, привлеченных средств, хранящихся на счетах его клиентов, а также мобилизованных с помощью эмиссии ценных бумаг. При размещении ссуженной стоимости кредитор контролирует ее производительное использование, чтобы кредит был получен и за него он имел доход.

Заемщик получает ссуду и обязуется еѐ возвратить к обусловленному сроку. Заемщиком могут выступать физические и юридические лица, государство.

Заемщик не является собственником ссуженного капитала, он лишь временный его владелец. Он использует ссуду в производстве или обращении, чтобы извлечь доход, и возвращает ссуду после ее участия в кругообороте и получения дополнительной прибыли. Заемщик платит за кредит ссудный процент, он должен обладать определенным имущественным обеспечением, гарантирующим возврат кредита по требованию кредитора.

Взаимодействие кредитора и заемщика выступает как единство противоположностей. Как участники кредитной сделки они заинтересованы друг в друге. В то же время кредитор и заемщик имеют противоположные интересы: кредитор заинтересован в получении более высокого процента, а заемщик — в низком проценте. Заемщик зависит от кредитора, диктующего ему свою волю.

Объект кредитных отношений. Это денежные средства,

предоставляемые в ссуду или ссудный капитал.

14

Кредитный потенциал банка – это величина мобилизован-

ных банком средств за вычетом резервов.

Ныне такие денежные средства концентрируются на депозитных счетах в кредитных организациях и обеспечивают их собственникам фиксированный доход в форме процента по этим вкладам.

Стоимость ссудного капитала — это способность к обмену между кредитором и заемщиком, а потребительная стоимость — способность производить прибыль, часть которой заемщик отдает кредитору в виде ссудного процента.

На рынке ссудных капиталов через механизм конкуренции определяется норма ссудного процента, которая представляет собой отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к общей сумме ссудного капитала.

Норма процента зависит от спроса и предложения на рынке ссудного капитала в каждый данный момент, а также государственного регулирования.

1.5.Основные формы кредита

Взависимости от состава участников кредитования и объекта кредитования выделяют следующие формы кредита:

1.коммерческий (фирменный)

2.банковский

3.потребительский

4.государственный

5.международный

6.ростовщический

Наиболее распространенным являются коммерческий и банковский кредиты.

Коммерческий кредит это кредит, предоставляемый предприятиями, фирмами друг другу в товарной форме с отсрочкой платежа.

Банковский кредит предоставляется кредитными организациями на основе специальной лицензии предприятиям и физическим лицам в виде денежных ссуд.

При коммерческом кредите объектом кредитования является товарный капитал, при банковском – денежно-ссудный капитал.

15

При коммерческом кредите предприятия могут выступать в качестве кредитора или заемщика, при банковском в качестве кредитора.

Коммерческий кредит обслуживает только сферу обращения товара, банковский кредит имеет более широкую среду использования. Он способствует также накоплению капитала, превращая капитал в часть денежных доходов и сбережений населения и предприятий.

Коммерческий кредит может быть зафиксирован в условиях хозяйственного договора на поставку продукции с отсрочкой платежа или оформлен векселем.

Процент по коммерческому кредиту включается в цену товара или сумму векселя, он как правило ниже чем процент по банковскому кредиту.

Банковский кредит оформляется кредитным договором с назначением процентной ставки.

Потребительский кредит представляет собой отсрочку платежа при продаже потребительских товаров населению и оплате услуг физическим лицам.

Особой чертой этого кредита является то, что он может быть как в товарной так и в денежной форме.

Его объектом являются товары длительного пользования и ус-

луги.

Он может предоставляться банками, специальными кредитными институтами, предприятиями.

Объемы потребительского кредита определяются жизненным уровнем населения и способностью предприятий реализовывать продукцию с отсрочкой платежа.

Ссудный процент по таким кредитам выплачивается из доходов населения.

Государственный кредит это кредит, при котором государство выступает кредитором или заемщиком, или гарантом.

Займы государство осуществляет в виде выпуска государственных долговых ценных бумаг.

Государственные облигации могут бать различного срока:

-краткосрочные (ГКО) 3-6 месяцев

-среднесрочные (ОФЗ) 1 год

16

- долгосрочные (ГДО) 30 лет В качестве заемщика могут выступать федеральные органы

власти, государственные учреждения и муниципальные органы власти.

Особенностью государственных займов является то, что получаемые средства не участвуют в производственной сфере, они идут в основном на покрытие дефицита бюджета.

Государственный кредит предоставляется на развитие регионов, отдельных отраслей производства, в виде льготного кредитования из местных или федерального бюджета.

Возможно также кредитование бюджетов низших уровней бюджетами более высокого уровня.

Государство также выступает в качестве гаранта по кредитам, особенно в случае предоставления международных кредитов.

Международный кредит представляет собой движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений и выступает в виде предоставления кредитов государствами, банками

идругими юридическими лицами одной страны правительствам, банкам, юридическим и физическим лицам другой страны на условиях срочности и на платной основе.

Ростовщический кредит представляет собой форму частного кредита, он является самой древней и простейшей формой кредита.

Его возникновение связано с появлением частной собственно-

сти.

Первоначально субъектом кредитных отношений при ростовщическом кредите выступали конкретные материальные ценности. В дальнейшем с развитием товарно-денежных отношений и переходом от уплаты натуральных налогов к денежным в качестве объекта кредитования стали выступать денежные ресурсы.

Становление и утверждение капиталистического способа производства предполагало создание денежно-кредитной системы государства, а также замену ростовщического кредита на коммерческий

ибанковский.

Потребителями ростовщического кредита выступают как правило физические лица и мелкие товаропроизводители, а кредиторами меняльные конторы и частные лица.

17

Особой чертой этой формы кредита является передача во временное пользование средств за чрезмерно высокую плату, иногда превышающий объем заемных средств в несколько раз.

При таком кредите берут в залог материальные ценности. Таким образом ломбарды являются разновидностью ростов-

щического кредита. Ростовщический кредит характерен для развивающихся стран где слабо развита кредитная система.

Контрольные вопросы по теме:

1.Каковы основные функции кредита ?

2.Чем обосновано возникновение кредита ?

3.Назовите принципы кредитования ?

4.Кто является субъектами кредитных отношений ?

5.Каковы основные формы кредита ?

6.Чем отличается банковский кредит от коммерческого

(фирменного)?

7.В чем особенности государственного кредита ?

8.На какие цели предоставляется потребительский кре-

дит ?

18

2.КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА И ЕЕ ОРГАНИЗАЦИЯ

2.1.Структура кредитно-банковской системы страны

Банковская деятельность представляет собой форму предпринимательства, связанную с привлечением денежных ресурсов и распределением ссудного капитала.

Кредитная система – совокупность кредитных отношений и институтов, организующих эти отношения, которая обеспечивает аккумуляцию денежных сбережений и доходов по различным каналам и передачу их в виде ссуд функционирующим предприятиям, государству, населению.

Организационная структура кредитной системы включает:

1.Центральный Банк.

2.Коммерческие банки.

3.Небанковские кредитные организации (специальные кредитные институты).

Как правило, кредитно-банковская система имеет двухуровневую структуру: первый уровень – Центральный Банк, а второй уровень – коммерческие банки и другие кредитные организации.

В группу банковских институтов входят:

коммерческие банки; инвестиционные банки; сберегательные банки; ипотечные банки; банкирские дома; специализированные банки.

Небанковские кредитно-финансовые учреждения включают: инвестиционные компании; страховые компании; финансовые компании; благотворительные фонды;

ссудно-сберегательные ассоциации и другие.

Небанковская кредитная организация – кредитная организа-

ция, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные федеральным законом «О банках и банковской деятельности» от 3.02.96 г. Допустимые сочетания банковских опе-

19

раций для небанковской кредитной организации устанавливаются Банком России.

Кроме основных институтов банковская система России включает также филиалы и представительства иностранных банков.Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией РФ, федеральным законом «О банках и банковской деятельности», федеральным законом «О Центральном Банке РФ», а так же другими нормативными актами Банка России.

Классификация банков осуществляется по разным признакам: 1. По форме собственности:

акционерные банки;

неакционерные банки, т.е. те, которые находятся в собственности партнеров - паевые или в индивидуальной собственности - частные банки;

кооперативные банки - специальные кредитно-финансовые институты, создаваемые товаропроизводителями на долевых началах для удовлетворения взаимных потребностей;

муниципальные банки - это банки, которые аккумулируют сбережения населения и выполняют кредитование местных органов власти, а также ведение всех расчетов на муниципальном уровне;

государственные банки; международные или межгосударственные банки-

организации, образованные на основе межгосударственных соглашений с целью регулирования всевозможных кредитно-финансовых отношений;

2.По срокам предоставления кредитов: банки краткосрочного кредитования; банки среднесрочного кредитования; банки долгосрочного кредитования;

3.По национальной принадлежности:

национальные банки (банки-резиденты); иностранные банки (банки-нерезиденты); совместные банки;

4.По функциям и характеру деятельности: депозитные банки; универсальные банки; специальные банки (рис. 2.1).

20

2.2.Центральный Банк России как регулирующий

орган кредитной системы

ЦБ действует на основе ФЗ «О Центральном Банке РФ» от 12.07. 2002 года. Согласно закону уставный капитал и иное имущество банка России является федеральной собственностью.

Банк России осуществляет свои расходы за счѐт собственных доходов. Государство не отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России по обязательствам государства. Председатель правления банка назначается государственной думой.

Основные цели деятельности банка:

1.Защита и обеспечение устойчивости рубля; в том числе и его покупательской способности и курса по отношению к иностранным валютам.

2.Развитие и укрепление банковской системы России.

3.Обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.

Получение прибыли не является целью деятельности Банка России, однако ему это не запрещено.

ЦБ РФ выполняет следующие функции:

1.При взаимодействии с правительством разрабатывает и проводит денежно-кредитную политику.

2.Монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение.

3.Устанавливает правила ведения расчѐта в РФ, занимается платѐжным оборотом.

4.Является кредитором последней инстанцией для кредитных организаций, организует систему рефинансирования.

5.Устанавливает правила ведения банковских операций, бухгалтерский учѐт и отчѐтность для банковской системы.

6.Осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций, выдаѐт и отзывает лицензии кредитных организаций.

7.Осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций.

8.Регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитных организаций в соответствии с ФЗ.

9.Осуществляет самостоятельно или по поручению правительства РФ все виды банковских операций, необходимых для выполнения основных задач Банка России.

22