Учебное пособие 800219

10.Осуществляет валютное регулирование и валютный контроль.

11.Участвует в разработке прогноза платѐжного баланса, в его составлении, анализирует и прогнозирует состояние экономики России, анализирует тенденции развития финансового и кредитного рынка России.

Банк России может вести следующие операции: 1.Предоставление кредитов на срок не более года под обеспе-

чение ценных бумаг и других активов.

2.Продажа и покупка чеков, векселей со сроком погашения не более 6 месяцев.

3.Продажа и покупка государственных ценных бумаг на открытом рынке.

4.Продажа и покупка облигаций, депозитных сертификатов и других ценных бумаг юридическим лицам со сроком погашения не более года.

5.Покупка и продажа иностранной валюты.

6.Покупка, хранение, продажа драгоценных металлов и иных видов валютных ценностей.

7.Выдача гарантий и поручительств.

8.Проведение расчѐтно-кассовых операций для определѐнной категории клиентов.

Правовой статус Банка России определяется положениями: 1.Банк РФ является юридическим лицом.

2.Функционирует на основе принципа независимости, т.е. не входит в структуру государственной власти.

3.Банк обладает исключительным правом денежной эмиссии и организации денежного обращения.

4.Первоначальный капитал и иное имущество банка является федеральной собственностью.

5.Банк обладает финансовой независимостью, т.е. осуществляет свои расходы за счѐт собственных доходов и не регистрируется в налоговых органах.

6.Государство не отвечает по обязательствам Банка России и наоборот.

7.Банк в подотчѐте государственной думы. Органы власти всех уровней не имеют права вмешиваться в деятельность ЦБ РФ.

23

Денежно-кредитная политика Банка России является составной частью государственного регулирования экономики и представляет собой совокупность мероприятий, направленных на изменение денежной массы в обращении, на изменение объѐмов кредитов, уровня процентных ставок и других показателей денежного обращения и кредитного рынка. Основными инструментами и методами проведения денежно-кредитной политики ЦБ являются:

1.Процентные ставки по операциям ЦБ РФ;

2.Нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России;

3.Операции на открытом рынке;

4.Рефинансирование банков;

5.Валютное регулирование;

6.Установление ориентиров роста денежной массы;

7.Прямые количественные ограничения; 8.Выпуск долговых обязательств, в т.ч. облигаций ЦБ РФ.

Банк России регулирует общий объѐм операций, объѐм выдаваемых кредитов и устанавливает одну или несколько процентных ставок по различным видам операций. Банк России может проводить процентную политику без фиксации процентной ставки в целях укрепления рубля. Однако это дестабилизирует кредитную деятельность. Уровень процентных ставок является ориентиром для процентных ставок коммерческих банков.

ЦБ РФ устанавливает размер обязательных резервов для кредитных организаций, которые должны храниться в Банке России. Эти резервные требования представляют собой определѐнный процент отчислений от привлечѐнных ресурсов банка, вкладов физических лиц и депозитов предприятия. Увеличивая нормативы резервных требований, ЦБ забирает часть средств коммерческих банков и уменьшает их оборот. Уменьшая эти нормативы, он активизирует деятельность коммерческих банков.

Операции на открытом рынкеэто купля-продажа Банком России государственных ценных бумаг, облигаций, векселей с целью влияния на курс этих ценных бумаг.

Под рефинансированием понимается кредитование Банка России коммерческих банков. Устанавливая официальный уровень ставки рефинансирования; ЦБ РФ определяет стоимость кредитных

24

ресурсов коммерческих банков. Если Банк России преследует цель уменьшить кредитные возможности коммерческих банков, то он повышает ставку, что вызывает удорожание кредитов.

Валютное регулирование является методом реализации валютной политики, которая заключается в регулировании валютного курса, проведении валютного контроля, формировании официальных валютных резервов и управлении ими. Инструментами валютного регулирования являются валютные интервенции т.е. купляпродажа Банком России иностранной валюты на валютном рынке для воздействия на курс рубля и на суммарный спрос и предложение валюты.

Банк России устанавливает ориентиры роста одного или нескольких показателей - агрегатов денежной массы исходя из основных направлений денежно-кредитной политики.

Под прямыми количественными ограничениями понимается установление лимитов на рефинансирование банков и проведение кредитными организациями отдельных банковских операций.

Банк России является органом регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. Главной целью надзорной деятельности ЦБ РФ является поддержание стабильности банковской системы. Исходя из этой цели, решаются задачи:

1.Предупреждать возможность возникновения системного банковского кризиса;

2.Защищать интересы вкладчиков и кредиторов;

3.Не допускать монополизации финансового капитала, поддерживать конкуренцию среди банков;

4.Способствовать повышению банковского дела; Банковский надзор может быть двух видов:

1.Прямой надзор - более жѐсткий контроль, использующий административные методы. Он включает: лицензирование банковской деятельности, текущий надзор, в том числе требования к выполнению нормативов, жѐсткую систему отчѐтности и аудита, санкции.

2.Защитное регулирование - более либерально, предполагающее относительную свободу выбора операций, рекомендательный характер отношений с ЦБ РФ, возможность самостоятельно устанавливать плату за операции.

25

2.3. Коммерческие банки и их операции

Коммерческие банки относятся к кредитным организациям. Кредитная организация – это юридическое лицо, которое для

извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения ЦБ РФ имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные ФЗ « О банках и банковской деятельности».

Банк наделен исключительным правом привлекать свободные денежные ресурсы субъектов хозяйствования и населения и размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности, платности, а также осуществлять иные банковские операции.

Коммерческие банки выполняют следующие функции:

1.Превращение временно свободных финансовых средств в

капитал

2.Посредничество в кредите

3.Посредничество в платежах

4.Создание кредитных средств обращения

Первая функция реализуется путем аккумулирования в банках свободных денежных средств юридических и физических лиц с целью получения их владельцами доходов в виде процентов в результате предоставлении этих денег в ссуду.

При второй функции посредничество в кредите проявляется в способности банков выступать посредниками между теми хозяйствующими субъектами и населением, которые обладают денежными ресурсами и теми, которые в них нуждаются.

Высвобождаемые в процессе кругооборота средства предприятий сбережения и накопления населения превращаются в ссудный капитал. Банк при этом выступает посредником, он соблюдает все принципы кредитования и повышает надежность кредитования путем оценки кредитоспособности заемщика.

Третью функцию коммерческий банк осуществляет по поручению своих клиентов. Он ведет операции, связанные с проведением расчетов и платежей в безналичной форме. На банки возлагается дополнительная ответственность связанная с своевременным проведением расчетов и платежей. Клиенты стремятся эффективно использовать имеющиеся ресурсы, что заставляет коммерческие банки искать новые технологии расчетной – платежных операций.

26

При четвертой функции коммерческие банки осуществляют выпуск кредитных денег посредством депозитной и чековой эмиссии. Кроме того, выпуск кредитных денег в обращение связано с имитированием векселей, чеков, пластиковых карт которые замещают действительные деньги кредитными, снижая при этом издержки обращения.

ФЗ «О банках и банковской деятельности» формулирует основные операции коммерческих банков:

1.Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады до востребования и на определенный срок.

2.Размещение денежных средств от своего имени и за свой счет в кредиты, инвестиции, ценные бумаги и т.д.

3.Открытие и ведение счетов физических и юридических лиц.

4.Осуществление расчетов физических и юридических лиц в т.ч. банков корреспондентов по их банковским счетам.

5.Инкассация денежных средств, векселей, расчетных и платежных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц.

6.Купля – продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах.

7.Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.

8.Выдача банковских гарантий.

9.Осуществление переводов денежных средств по поручению клиентов без открытия банковских счетов.

Контрольные вопросы по теме:

1.Какие небанковские организации занимаются кредитной деятельностью?

2.Сколько уровней имеет кредитно-банковская система Рос-

сии?

3.Какие методы использует ЦБ РФ для регулирования кредитного рынка?

4.Какая возможна специализация коммерческих банков?

5.Правовой статус ЦБ РФ?

6.Основные операции коммерческого банка?

7.Функции коммерческих банков?

27

3. ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ

3.1.Классификация банковских кредитов

Кредитные операции – это отношения между кредитором и дебитором по поводу предоставление во временное пользование денежных средств, их возврата и оплаты.

Кредитные операции банков по общему признаку делятся на:

1)Активные, при которых банк является кредитором. К ним относятся: кредитование клиентов, других банков, депозиты в других банках..

2)Пассивные, при которых банк является дебитором. К ним относятся: депозиты клиентов, кредиты других банков, в том числе ЦБ РФ.

Виды кредитов можно классифицировать по различным признакам:

1. По основным группам заемщиков: Кредит народному хозяйству.

Кредит населению.

Кредит государственным органам власти

2.По назначению: Потребительский кредит. Промышленный кредит. Торговый кредит. Сельскохозяйственный кредит. Инвестиционный кредит. Бюджетный кредит.

3.В зависимости от сферы деятельности функциониро-

вания:

Ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве. Кредиты, участвующие в организации оборотных фондов.

4. По срокам пользования: До востребования Срочные.

-сверхсрочные (на несколько дней);

-краткосрочные (до 1 года);

-среднесрочные (1-3 года);

28

-долгосрочные (свыше 3 лет).

5.По способу выдачи:

Компенсационные - кредит направляется на расчетный счет заемщика для возмещения собственных средств, вложенных в то- варно-материальные ценности.

Платежные - ссуда направляется непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику к оплате по кредитуемым мероприятиям.

6.По методам погашения:

Ссуды, погашаемые единовременно, то есть на одну определенную дату.

Ссуды, погашаемые в рассрочку, то есть частями.

7.По видам обеспечения: Необеспеченные (бланковые) Обеспеченные.

8.По технологии предоставления кредита:

Срочная ссуда Контокоррентный кредит Овердрафт Онкольный кредит Ипотечный кредит Вексельный кредит Факторинг Лизинг

В результате пассивных кредитных операций формируется кредитный потенциал банка. Кредитный потенциал – это величина мобилизованных банком средств за минусом резерва ликвидности.

Любой кредит может выдаваться в виде предоставления денежной ссуды целиком. Но, если это большие суммы или клиенту нужен кредит частями, то он предоставляется в виде кредитной линии. Она открывается на любой срок, но не более года, и выдается по мере необходимости оплаты платежных документов, при этом устанавливается лимит. Контокоррент и овердрафт являются примерами кредитных линий. Кредитная линия может быть возобновляемой (револьверный кредит) и не возобновляемой.

29

3.2.Срочная ссуда

Срочная ссуда является самым простым и распространенным видом кредита. По каждому объекту кредитования открывается ссудный счет, на который зачисляется предоставленный кредит. Простых ссудных счетов у одного клиента может быть несколько, в зависимости от количества кредитных сделок.

По истечению срока кредит погашается с расчетного счета заемщика на счет банка, ссудный счет закрывается.

Ссуда может быть перечислена и на расчетный счет, но в этом случае трудно отследить целевое использование кредита.

Ссудный счет открывается на определенный срок, поэтому этот вид кредитования называется срочная ссуда.

3.3. Контокоррентный кредит

Контокоррентный кредит связан с удовлетворением текущей потребности предприятий в заемных средствах для формирования оборотных активов. Он краткосрочный.

Контокоррент – это специальный ссудный счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом. При этом он является активно-пассивным и сочетает свойства текущего и ссудного счета. Дебетовое сальдо по этому счету означает выдачу клиенту кредита, а кредитовое сальдо – наличие у него собственных средств на счете. В случае получения кредита клиент платит проценты, а в случае возникновения денежных остатков на счете, банк платит клиенту проценты как на вклад до востребования. Плата за кредит возникает только при фактическом его использовании.

Расчетный счет при этом закрывается, а с контокоррента производятся все платежи по поручению клиента, в том числе использование кредита, а также осуществляется зачисление средств, поступающих в виде выручки, вкладов, возврата ссуды.

3.4. Овердрафт

Овердрафт – это особый вид кредитования по расчетному счету. Он представляет собой краткосрочное кредитование потреб-

30

ностей клиента в средствах при их недостаточности для завершения текущих расчетов. Возникает в виде дебетового сальдо по расчетному счету. Если при поступлении платежных требований на расчетный счет имеется недостаток средств на счете, то банк списывает клиенту платежную сумму сверх остатка средств на этом счете. Это превышение остатка и является кредитом, который погашается при первых поступлениях на расчетный счет.

Для предоставления такого кредита предварительно заключается договор между банком и клиентом на определенный срок (до 1 года), в котором указывается лимит овердрафта. установленный исходя из денежных оборотов предприятия, плата в виде процентов и сроки кредита (7-10 дней).

Если кредит превышает эти сроки, а у клиента нет возможности погасить его, он переоформляется в целевую ссуду, закрепленную кредитным договором.

Овердрафт является необеспеченным кредитом и предоставляется предприятиям, имеющим устойчивое финансовое состояние.

3.5. Онкольный кредит

Онкольный кредит (кредит «до востребования») – это кратко-

срочный кредит, при котором банк оставляет за собой право затребовать досрочное погашение кредита, т.е. он погашается по первому требованию кредитора - банка. Он выдается под залог наиболее ликвидных активов (ценных бумаг, товаров и других ценностей).

Кредитор должен предупредить заемщика за 2-7 дней о необходимости вернуть кредит. Проценты по такому кредиту не высокие, общий срок кредитования до 3 месяцев.

3.6. Ипотечный кредит

Ипотечный кредит – это кредит под залог недвижимости и берется для осуществления крупных капитальных затрат и используется чаще всего в строительстве.

Недвижимостью является земля и объекты, неразрывно с ней связанные, а именно здания, сооружения, многолетние насаждения и иные объекты, установленные законом.

31

Это долгосрочный кредит, залог по которому оформляется закладной, право собственности на объект недвижимости остается у владельца собственности, он может его перепродать, подарить и так далее, но при этом он должен либо погасить кредит, либо долг перейдет к другому лицу.

К особенностям ипотечного кредита относятся:

1.Закладывается имущество непосредственно связанное с землей или земля, если это разрешено нормативными актами.

2.Это долгосрочный кредит на срок от 5 лет до 30 лет.

3.Заложенное имущество на период действия ипотеки остается, как правило, у должника.

4.Заложено может быть только то имущество, которое принадлежит залогодателю на правах собственности.

5.Законодательной базой является залоговое право, на основе которого оформляется договор ипотеки и осуществляется распродажа, перешедшего к кредитору имущества.

6.Развитие ипотечного кредитования предполагает наличие рынка недвижимости и системы оценки ее стоимости.

7.Ипотечное кредитование осуществляют, как правило, специализированные ипотечные банки. Основными кредитными ресурсами при этом является собственный капитал. За рубежом активно используются средства полученные путем продажи закладных листов специально оформленных залоговых обязательств. Продав закладные или проведя эмиссию ценных бумаг под эти закладные, банк приобретает дополнительные ресурсы, что позволяет оправдать возникающие кредитные риски или даже снизить стоимость кредита.

3.7. Вексельный кредит

Особым видом кредитования является банковское кредитование с использованием векселей. Наиболее распространены 3 формы:

1.Учет векселей.

2.Ссуды под обеспечение векселей.

3.Кредитование векселем банка.

32