Методическое пособие 698

недополученных доходов от временной остановки производства в случае пожара и т.д.

В классификации страхования по ориентации страховых интересов выделяют два главных направления:

–в личном страховании: ориентированное на социальные и имущественные интересы страхователя и третьих лиц;

–в имущественном страховании: на сохранение любого вида имущества, в основном предпринимательских структур.

По форме страхования различают:

–обязательное, осуществляемое на основе требований

законодательства страны в рамках установленного перечня и условий страхования. Государство устанавливает обязательную форму страхования, когда страховая защита тех или иных объектов связана с интересами не только отдельных страхователей, но и всего общества. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются соответствующими законодательными актами Российской Федерации. Расходы по обязательному страхованию относятся на себестоимость продукции. Тарифы взносов в эти фонды установлены в процентах от начисленной суммы фонда оплаты труда для работодателей и от доходов для индивидуальных предпринимателей и фермерских хозяйств.

– добровольное, осуществляемое по взаимной договоренности страховщика и страхователя, виды и условия которого определяются самими страховщиками исходя из возможностей, спроса на виды страхования и т.д. при соблюдении действующего в стране законодательства.

По форме организации различают групповое и индивидуальное страхование.

По методам создания страховых продуктов

различают самострахование, взаимное страхование и коммерческое страхование.

51

счет обязательных платежей граждан и юридических лиц. Страховой фонд на уровне государства – часть национального дохода, выделяемая в виде резерва материальных или денежных средств для ликвидации последствий стихийных бедствий, катастроф, аварий и для оказания помощи гражданам в случае потери трудоспособности, наступления старости и других событий. Примеры национальных страховых фондов в России – Пенсионный фонд России, Фонд обязательного медицинского страхования и др. Средства государственных страховых фондов используются в строгом соответствии с законодательно установленными нормативами и при наличии определенных условий для материального обеспечения и оказания помощи.

Фонд самострахования – это децентрализованный, организационно обособленный фонд преимущественно в виде натуральных запасов хозяйствующего субъекта. Вместе с тем, возможна и денежная форма фонда самострахования. Фонд самострахования дает возможность преодолеть временные затруднения в процессе производства. В современных условиях этот фонд создается государственными предприятиями и фирмами, акционерными обществами для обеспечения их деятельности при неблагоприятно складывающейся экономической конъюнктуре.

Граждане используют для компенсации неожиданных ущербов личные накопления (денежные, материальные, натуральные).

Страховой фонд страховщика создается за счет большого круга его участников – предприятий, учреждений, организаций и физических лиц. Формирование фонда происходит только в децентрализованном порядке, поскольку страховые взносы каждым участником уплачиваются обособленно. Страховой фонд страховщика в современных условиях имеет только денежную форму, а расходование средств из фонда производится на конкретные цели – возмещение ущерба и выплату страховых сумм

53

В рамках системы образования страховых фондов сложились два направления страховой деятельности:

■ государственное социальное страхование,

основанное на принципе коллективной солидарности и направленное на социальное выравнивание и обеспечение минимума благосостояния;

■ индивидуальное страхование физических и юридических лиц, имеющее коммерческий характер и

основанное, как правило, на принципе добровольности и осуществляемое страховыми компаниями.

Сравнительная характеристика этих двух направлений страховой деятельности представлена в табл. 2.2.

Таблица 2.2 Сравнительная характеристика государственного социального и коммерческого страхования

54

Параллельное функционирование систем государственного социального и коммерческого страхования является неотъемлемой частью практически любой экономической системы.

Контрольные вопросы

1.Раскройте понятие страхования, его экономическую сущность.

2.Какие теории страхования существуют?

3.Охарактеризуйте теорию эвентуальной потребности.

4.Назовите признаки страхования как самостоятельной экономической категории.

5.Назовите уровни организации страховых фондов, охарактеризуйте их.

6.Балансовая классификация страхования.

7.Классификация отраслей страхования по видам страховых выплат.

55

8.Какие термины выражают наиболее общие условия страхования?

9.Перечислите основные международные страховые термины.

10.Назовите формы страхования, охарактеризуйте их.

11.В чем состоят отличия и сходства между государственным социальным и коммерческим страхованием?

12.Охарактеризуйте функции страхования.

13.Чем характеризуется государственное, социальное и коммерческое страхование?

14.Раскройте классификацию страхования по объектам, характеру страховых выплат, структуре баланса предприятия.

56

4.СТРАХОВОЙ РЫНОК, ЕГО СТРУКТУРА

ИФУНКЦИИ

3.1. Общая характеристика страхового рынка

Страховой рынок – это часть финансового рынка, место, где продаются и покупаются страховые продукты.

Общественная потребность возмещения материальных потерь определяет необходимость установления экономических отношений между людьми в связи с предупреждением, ограничением и преодолением рисков.

Место страхового рынка в финансовой системе показано на рис. 3.1.

Рис. 3.1. Место страхового рынка в финансовой системе

Место страхового рынка в финансовой системе вообще и на финансовом рынке в частности определяется двумя обстоятельствами. С одной стороны, существует объективная потребность в страховой защите, что и приводит к появлению

57

экономического феномена – страхового рынка. С другой − денежная форма организации страхового фонда обеспечения страховой защиты связывает этот рынок с общим финансовым рынком.

Страхование – обязательное условие общественного воспроизводства. Поэтому затраты по обеспечению страховой защиты должны входить в издержки производства, что соответствует амортизационной теории страхования. Страховой рынок не только активно воздействует на процесс расширенного воспроизводства, но и активно воздействует через страховой фонд на финансовые потоки в экономике. Денежная форма организации страховых отношений включает страхование в общую сферу финансового рынка.

Всеобщность страхования определяет непосредственную связь страхового рынка с финансами предприятий, финансами населения, банковской системой, госбюджетом и другими финансовыми институтами, в рамках которых реализуются страховые отношения. В таких отношениях соответствующие финансовые институты выступают как страхователи и потребители страховых продуктов.

Функционирование страхового рынка происходит в рамках финансовой системы как на партнерских условиях, так и в условиях конкуренции. Это касается конкурсной борьбы между различными финансовыми институтами за свободные денежные средства населения и хозяйствующих субъектов. Если страховой рынок предлагает страховые продукты, то банки – депозиты, фондовый рынок – ценные бумаги и т. п.

Страховой рынок выполняет ряд взаимосвязанных функций: компенсационную, накопительную, распределительную, предупредительную и инвестиционную.

Компенсационная функция страхового рынка выражается в обеспечении страховой защиты юридическим и физическим лицам в форме возмещения ущерба при наступлении неблагоприятных явлений, которые были объектом страхования.

58

Накопительная функция (сберегательная)

обеспечивается страхованием жизни и позволяет накопить в счет заключенного договора страхования заранее обусловленную сумму.

Распределительная функция страхового рынка реализует механизм страховой защиты. Сущность этой функции – в формировании и целевом использовании страхового фонда. Формирование страхового фонда реализуется в системе страховых резервов, которые обеспечивают гарантию страховых выплат и стабильность страхования.

Предупредительная функция страхового рынка работает на предупреждение страхового случая и уменьшение ущерба.

Инвестиционная функция реализуется через размещение временно свободных средств в ценные бумаги, депозиты банков, недвижимость и т. п.

3.2.Классификация страхового рынка

Вструктурном плане страховой рынок может быть представлен в двух аспектах: организационно-правовом и территориальном.

Ворганизационно-правовом аспекте страховой рынок представлен акционерными, частными, взаимными, государственными страховыми компаниями.

Акционерная страховая компания – это негосударственная организационная форма, в которой в качестве страховщика выступает частный капитал в виде акционерного общества. Уставный капитал акционерного общества формируется в виде акций и других ценных бумаг, что позволяет при ограниченных средствах значительно увеличить финансовый потенциал страховой организации. Акционерные страховые общества преобладают на страховых рынках развитых стран.

59

Частные страховые компании принадлежат одному собственнику или его семье. Например, английская корпорация «Ллойд», является объединением физических лиц и создает необходимые предпосылки для страховой деятельности своих членов, которые выступают на страховом рынке от своего имени.

Общества взаимного страхования представляют собой особую негосударственную организационную форму, выражающую договоренность между группой физических или юридических лиц о возмещении друг другу будущих возможных убытков в определенных долях в соответствии с установленными правилами страхования. Взаимное страхование — некоммерческая форма организации страхового фонда, которая обеспечивает страховую защиту имущественных интересов членов своего общества.

Государственные страховые организации учреждаются государством путем национализации акционерных страховых компаний. В государственном страховании в качестве страховщика выступает государство. Осуществление государственного страхования способствует государственному регулированию национального страхового рынка, что обеспечивается страховым законодательством и страховым надзором.

В территориальном аспекте страховой рынок представлен региональным, национальным и мировым рынком.

Региональные рынки с точки зрения обслуживания страховых интересов именуются внутренними рынками, национальные – внешними, а мировые – глобальными.

Главными задачами внутреннего и внешнего рынка являются формирование спроса на страховые услуги посредством маркетинга, заключение договоров, проведение гибкой тарифной политики, регулирование собственной инфраструктуры.

60