Методическое пособие 698
.pdfМИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФГБОУ ВО «Воронежский государственный технический университет»
Г.А. Лавренова
СТРАХОВАНИЕ
Утверждено учебно-методическим советом университета в качестве учебного пособия
Воронеж 2017
УДК 330.131.7:338.24:336.767.2 ББК 65.9(2)26
Е 25
Лавренова Г.А. Страхование: учеб. пособие / Г.А. Лавренова. Воронеж: ФГБОУ ВО «Воронежский государственный технический университет», 2017. 240 с.
В учебном пособии изложены общие основы страхового дела, в том числе исторические аспекты развития страхования, раскрыто экономическое содержание страхования, описаны сущность и виды страхового фонда и страховых резервов. Сформулированы понятие и структура страхового рынка, освещены вопросы классификации страхования, выявлена сущность сострахования. Рассмотрены организационноправовые и финансово-экономические основы страхования, указаны особенности отраслей и видов страхования. Материалы учебного пособия позволяют студентам подготовиться к лекционным занятиям, самостоятельным занятиям и экзамену.
Издание соответствует требованиям Федерального государственного стандарта высшего образования по cпециальности 38.05.01 «Экономическая безопасность», специализации «Экономика и организация производства на режимных объектах», дисциплине «Страхование».
Табл. 15. Ил. 12. Библиогр.: 29 назв.
Рецензенты: кафедра финансов и кредита Воронежского филиала РЭУ им. Плеханова (зав. кафедрой д-р экон. наук, проф. С.П. Федосова); д-р экон. наук, доц. И.А. Гунина
©Лавренова Г.А., 2017
©ФГБОУ ВО «Воронежский
государственный технический университет», 2017
2
ВВЕДЕНИЕ
Предлагаемое учебное пособие соответствует программе дисциплины «Страхование» для подготовки специалистов по специальности 38.05.01 «Экономическая безопасность», специализация «Экономика и организация производства на режимных объектах».
Указ Президента РФ от 11 февраля 2006 г. N 90 «О перечне сведений, отнесенных к государственной тайне» в отношении государственных режимных объектов дает следующее определение: «режимные объекты» – объекты, на которых ведутся работы с использованием сведений, составляющих государственную тайну, и для функционирования которых установлены специальные меры безопасности.
Вучебном пособии рассмотрены основные идеи, теория
иприкладные аспекты страхового дела: терминология, базовые показатели, используемые в страховании, страховая терминология, особенности и принятый в России порядок функционирования отдельных отраслей страхования, подробно описаны организационные особенности функционирования страховой компании, методика оценки ее финансового состояния.
Пособие написано с использованием последних изменений и дополнений в Законы РФ, касающиеся страхового дела.
Согласно ФГОС высшего профессионального образования (специальность подготовки 38.05.01 «Экономическая безопасность»), выпускник должен иметь следующую профессиональную компетенцию:
ПК-36 – способен анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в учетно-отчетной документации, использовать полученные сведения для принятия решений по
предупреждению, локализации и |
нейтрализации угроз |
экономической безопасности. |
|
3
В результате освоения дисциплины обучающийся должен
Знать:
–теоретические основы и закономерности развития системы страхования;
–этапы развития страхования;
–законодательные и нормативные правовые акты, регламентирующие деятельность страховых организаций в области личного, имущественного страхования и страхования ответственности;
–сущность страхового фонда;
–основы актуарных расчетов, связанных с калькуляцией страховой премии в отдельных видах страхования;
–отечественный и зарубежный опыт в области управления страховыми организациями.
Уметь:
–производить анализ, систематизировать и обобщать информацию о развитии отдельных видов страхования и страховых продуктов на финансовых рынках;
–проводить актуарные расчеты;
–рассчитывать сумму страхового возмещения при применении различных систем страхового обеспечения;
–рассчитывать страховую тарифную ставку и ее составляющие;
–использовать полученные сведения для принятия решений по предупреждению, локализации и нейтрализации угроз экономической безопасности предприятия;
–оценить финансовую устойчивость страхового фонда.
Владеть:
–специальной отечественной и зарубежной терминологией в области страхования;
–навыками самостоятельного принятия управленческих решений в области страхования режимных объектов для обеспечения их безопасного развития.
Материалы учебного пособия позволяют студентам получить необходимые знания о важной составляющей
4
деятельности предприятия – страховом деле, научиться рассчитывать страховые тарифы, прямой и косвенный ущерб и страховое возмещение при использовании различных систем страхового обеспечения.
В учебном пособии использованы результаты НИР ГБ 25.2015 «Организации и управление производством на предприятиях машиностроения в условиях инновационного развития экономики».
5
1. ОСНОВНЫЕ ЭТАПЫ РАЗВИТИЯ СТРАХОВАНИЯ
1.1. Исторические этапы развития страхования
Страхование как социально-экономический институт имеет интересную историю развития, берущую начало в глубокой древности, на этапе возникновения цивилизации и образования первых признаков государственности. Возникновению страхования предшествовали объективные предпосылки, которые и побудили людей вступать в определенные социально-экономические отношения, названные позже страхованием.
Такими предпосылками послужили происходившие в жизни людей опасные явления и события, причиняли им невосполнимые имущественные и физические потери. Другими словами, данные явления и события причиняли вред, разрушая материальные блага, созданные людьми, влияли на их личные неимущественные блага. Можно сформулировать объективные и субъективные факторы, ставшие причиной возникновения страхования:
–наличие опасностей, способных причинить имущественный либо иной материальный вред, наступление которых невозможно предотвратить (объективный фактор);
–появление у людей опасения за сохранность и сбережение материальных и личных нематериальных благ (субъективный фактор);
–необходимость, а также желание и стремление людей бороться доступными методами и способами с теми опасностями, которые вызывают у них известный страх и опасение от наступления вредоносных последствий (совмещение объективного и субъективного факторов).
В совокупности эти факторы стали предпосылками создания института страхования как социальноэкономического способа борьбы с последствиями опасных явлений. Более того, указанная совокупность факторов
6
является той исторически сложившейся моделью, которая в сущности своей не изменилась и в настоящее время способствует возникновению страховых отношений. Причем, пока будет существовать субъективный человеческий фактор, будет существовать и страхование. Другими словами, страхование будет сопровождать человечество столько, сколько будет существовать мысль о том, как выжить в сложных и опасных ситуациях.
Процесс формирования института страхования был достаточно сложным, состоял из нескольких стадий.
В процессе эволюционного развития люди практически были заложниками любых опасных природных явлений и событий. Однако беспомощность одного человека перед силами природы, стихийными бедствиями, войнами и прочими жизненными опасностями и в то же время желание бороться с последствиями этих опасностей побуждают его объединять усилия и средства. Это обстоятельство, во-первых, объективно и, во-вторых, исторически свидетельствует о том, что одним из основных и существенных принципов организации борьбы с негативными последствиями природных и прочих опасностей является принцип объединения сил, средств и капиталов.
Идея коллективного взаимодействия путем объединения усилий и капиталов для выработки необходимой методики, способной в определенной степени защитить человека от последствий воздействия разрушительных природных сил, зародилась во времена античности – в Древней Греции и Риме.
Характерной особенностью древнего быта была полная зависимость отдельно взятой личности от общества в целом. Это связано с тем, что существовавшие в те времена общественные институты государства не были настолько развиты, чтобы обеспечить самостоятельную имущественную защиту каждого человека. Другими словами, если человек не входил в состав какого-либо коллективного формирования,
7
обеспечивающего его защиту, он не мог выжить самостоятельно.
Механизмом аккумуляции сил и средств отдельных индивидуумов могла быть только высокоорганизованная форма управления в виде государства, способная объединить, а затем перераспределить общественный валовой продукт, давая возможность человеку выжить, будучи индивидуально обособленным.
Так, законы Ликурга (Спарта) предписывали спартанцам объединить все земли, а затем поделить их заново и впредь хранить имущественное равенство с тем, чтобы каждый надел был способен приносить по 70 медим (мера сыпучих тел, около 52,5 л) ячменя на одного мужчину и по 12 на женщину.
Наиболее яркий прообраз современного страхования можно обнаружить в период Римской империи. Социальноэкономические потребности Рима удовлетворялись за счет государственной казны через специально созданные коллегии. Коллегии создавались по необходимости в зависимости от выполнения определенных социально-политических функций государством.
Особо важными были военная, религиозная коллегии, а также коллегия для вспоможения (помощи). Одной из основных функций названных коллегий было сбережение средств для борьбы с опасностями. Сбережения осуществлялись через специально созданные кассы, собиравшие взносы. Взносы носили как разовый, так и регулярный характер.
Ученый-правовед профессор Н.С. Суворов писал, что членами этих коллегий могли быть даже рабы с согласия своих господ. Они собирались раз в месяц для внесения членских взносов, из которых составлялась общая касса коллегий. Из общей кассы в случае смерти одного из членов выдавалась денежная сумма для покрытия издержек погребения.
Одной из задач религиозных коллегий приверженцев христианства было проповедование добрых деяний, участие в
8
труде и доставлении обществу необходимых экономических средств для создания домов для сирот и бедных, больниц и прочих заведений за счет кассы вспоможения.
Кроме того, существовали специальные похоронные кассы, сформированные военными коллегиями на случай погребения солдат и последующего содержания их семей, а также на случай ухода со службы. При римских императорах, как отмечал один из известнейших исследователей страхового дела, представитель немецкой экономической школы конца ХIХ – ХХ вв., профессор Альфред Манес, люди низшего сословия создавали специальные союзы с условием уплаты вступительных денег и месячного взноса для выплаты наследникам известной суммы на погребение в случае смерти члена этого союза.
Основной принцип функционирования коллегий и союзов заключался в аккумуляции денежных средств (взносов в кассы) в единый фонд для последующего расходования их по назначению, а именно на выплаты компенсаций вспомогательного и неотложного характера. Однако данный способ борьбы с опасностями и возмещения гражданам имущественных расходов и потерь носил нерегулярный и бессистемный характер ввиду отсутствия для этого экономических и правовых предпосылок.
Применительно к экономическим предпосылкам необходимо отметить, что существовавшая в тот период методика аккумуляции денежных средств, основанная на кассовых взносах, не могла обеспечить сохранение постоянного и стабильного денежного фонда, так как источниками пополнения данных касс были взносы и пожертвования состоятельных горожан. При этом так называемые пожертвования были нерегулярными, а сборы - нестабильными в силу отсутствия у малоимущих горожан средств для пополнения касс. Подобного рода способ защиты граждан от существующих опасностей оказался экономически несостоятельным. Причиной этому послужило отсутствие
9
государственного правового регулирования данных отношений.
Существовавшие в то время такие источники римского права, как кодификации императора Юстиниана, эдикты магистров, произведения республиканских юристов Марка Манилия, Юния Брута, Публия Муция Сцеволы, Помпония, Цицерона, Гая, Папиана, Павла, Ульпиана, Законы ХII таблиц не содержали четкой и определенной процедуры по объединению коллективных интересов граждан для борьбы с опасностями. Поэтому можно утверждать, что подлинное страхование возникает лишь в VIII – Х вв.
Применительно к данному историческому периоду можно говорить о первом этапе развития страхования. Один из крупнейших исследователей страхования начала XX в. профессор В.Р. Идельсон, полагал, что именно на этом этапе возникла идея распределения известных потерь отдельных людей среди целых групп. Но второй основной элемент страхования – нарочито созданная организация – по мнению ученого, в этот период еще отсутствовала.
Подобной точки зрения придерживались А. Манес, французкие юристы Эренберг, Эмар и Гаген, бельгийский юрист Эк, известный российский правовед профессор Г.Ф. Шершеневич.
Однако другие исследователи страхового дела занимали иную позицию. В частности, крупнейший французский исследователь страхового дела Эмеригон считал существовавшее в древности страхование подлинным. Придерживаясь взглядов Эмеригона, виднейший исследователь страхового дела второй половины ХХ в. В.К. Райхер отмечал, что страхование существовало и в феодальном, и даже в рабовладельческом обществе – настоящее, подлинное страхование. Но, несмотря на данное рассуждение, В.К. Райхер считал несущественными противоречия между обоими мнениями, полагая, что их сближает общая методологическая основа.
10