557

относятся федеральные министерства, федеральные службы и федеральные агентства.

Министерство финансов Российской Федерации (Минфин России) является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики

инормативно-правовому регулированию в сфере бюджетной, налоговой, страховой, валютной, банковской деятельности, государственного долга, аудиторской деятельности, бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности, производства, переработки и обращения драгоценных металлов и драгоценных камней, таможенных платежей, определения таможенной стоимости товаров

итранспортных средств, инвестирования средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии, организации и проведения лотерей, производства и оборота защищенной полиграфической продукции, финансового обеспечения государственной службы, противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма8.

Федеральная служба по финансовому мониторингу (далее – Росфинмониторинг) является федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным принимать меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем,

ифинансированию терроризма и координирующим деятельность в этой сфере иных федеральных органов исполнительной власти. Росфинмониторинг осуществляет свою деятельность непосредственно и через свои территориальные органы – межрегиональные управления Федеральной службы по финансовому мониторингу, расположенные в 7 федеральных округах. Межрегиональные управления играют существенную роль в деятельности Федеральной службы по финансовому мониторингу, на них возложены многие практические задачи, в том числе в сфере координации и взаимодействия на местах по вопросам противодействия легализации преступных доходов.

Росфинмониторинг не координирует деятельность правоохранительных органов в части проведения следственных мероприятий, но она разрабатывает стратегию координационного межведомственного плана всех министерств и ведомств, которые

участвуют в реализации выполнения Федерального закона «О

8См.: Постановление Правительства Российской Федерации от 30 июня 2004 г.

№329 «О Министерстве финансов Российской Федерации».

41

противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». По сути, Росфинмониторинг – это аналитический орган, занимающийся сбором, обработкой и анализом информации о движении денежных средств, относящихся к определенному виду операций. Эта информация анализируется, а далее, если имеются подозрения на то, что эти деньги связаны с отмыванием и легализацией, соответствующая информация передается в правоохранительные органы.

Среди федеральных органов исполнительной власти следует выделить статусную подсистему правоохранительных органов, уполномоченных осуществлять в пределах своей компетенции функции по предупреждению легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.

Министерство внутренних дел Российской Федерации (МВД России) – федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий функции по выработке и реализации государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере внутренних дел, в том числе в сфере миграции9. Среди основных задач МВД России – организация предупреждения, выявления, пресечения, раскрытия и расследования преступлений, а также предупреждения и пресечения административных правонарушений, в том числе связанных с легализацией (отмыванием) преступных доходов.

Федеральная служба Российской Федерации по контролю за оборотом наркотиков (ФСКН России) является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики, нормативно-правовому регулированию, контролю и надзору в сфере оборота наркотических средств, психотропных веществ и их прекурсоров, а также в области противодействия их незаконному обороту.

Федеральная служба безопасности (ФСБ России) – единая централизованная система органов федеральной службы безопасности, осуществляющая решение в пределах своих полномочий задач по обеспечению безопасности Российской Федерации. Руководство деятельностью ФСБ России осуществляется Президентом Российской Федерации.

9 См.: Положение о Министерстве внутренних дел Российской Федерации, утв. Указом Президента РФ от 19 июля 2004 г. (в ред. от 21 марта 2007 г.).

42

Федеральная таможенная служба (ФТС России) – федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий в соответствии с законодательством Российской Федерации функции по контролю и надзору в области таможенного дела, а также функции агента валютного контроля и специальные функции по борьбе с контрабандой, иными преступлениями и административными правонарушениями (подчиняется Правительству РФ). Главное назначение ФТС России – защита экономической безопасности России.

Помимо перечисленных, в системе предупреждения легализации (отмыванию) преступных доходов участвуют и другие государственные органы, реализующие функции правоохраны, правоприменения и контроля.

Кгосударственным органам судебной власти как субъектам государственной системы предупреждения легализации (отмывания) преступных доходов относятся суды Российской Федерации10: Конституционный суд Российской Федерации, Верховный суд Российской Федерации, Высший Арбитражный суд Российской Федерации.

Киным государственным органам как субъектам предупреждения легализации преступных доходов, которые не входят в системы законодательных, исполнительных либо судебных органов, относятся:

1. Президент Российской Федерации является главой государства, гарантом Конституции Российской Федерации, прав и свобод человека и гражданина и обеспечивает согласованное функционирование и взаимодействие органов государственной власти (ст. 80 Конституции Российской Федерации). Специфика государственной власти Президента Российской Федерации заключается в том, что прямо он не отнесен ни к одной из ветвей власти. Президент Российской Федерации осуществляет руководство деятельностью большинства органов, которые входят в государственную систему противодействия легализации преступных доходов.

2. Прокуратура Российской Федерации в целях обеспечения верховенства закона, единства и укрепления законности, защиты прав и свобод человека и гражданина, осуществляет от имени

10 См.: Федеральный закон «О судебной системе Российской Федерации» // СЗ РФ. 1995. № 23. Ст. 5984.

43

Российской Федерации надзор за соблюдением Конституции Российской Федерации и исполнением законов, действующих на территории Российской Федерации, охраняет интересы общества и государства11. Прокуратура Российской Федерации осуществляет надзор за соблюдением прав и свобод человека и гражданина федеральными министерствами, комитетами, службами и иными органами исполнительной власти, их должностными лицами. Функции Прокуратуры по противодействию преступности прямо связаны с ее статусом координатора деятельности правоохранительных органов по борьбе с преступностью в целях разработки и осуществления этими органами согласованных действий по современному выявлению, раскрытию, пресечению и предупреждению преступлений, устранению причин и условий, способствующих их совершению.

3.Центральный банк Российской Федерации (Банк России), основной функцией которого является обеспечение устойчивости рубля, которой он занимается независимо от других органов государственной власти, а также осуществление денежной эмиссии, развитие и укрепление банковской системы, обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы12. В национальной системе противодействия отмыванию доходов и финансированию терроризма Банк России совместно с коммерческими банками предпринимает меры по выявлению и пресечению незаконной деятельности кредитных организаций. В 2006 – 2008 гг. ЦБ РФ за нарушения законодательства о противодействии легализации преступных доходов и финансированию терроризма отозвал лицензии у более 70 кредитных организаций, выдававших наличные денежные средства на сомнительные цели.

4.Счетная палата Российской Федерации – орган государственного финансового контроля, в задачи которого входят организация и осуществление контроля за своевременным исполнением доходных и расходных статей федерального бюджета и бюджетов федеральных внебюджетных фондов по объемам, структуре и назначению, определение эффективности и

11 См.: Федеральный закон от 17 января 1992 г. № 2202-1 «О Прокуратуре Российской Федерации» // СЗ РФ. 1992. № 50. Ст. 4859.

12 См.: Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // СЗ РФ. 2002. № 52. Ст. 5497.

44

использования федеральной собственности, оценка обоснованности доходных и расходных статей проектов бюджетов, финансовая экспертиза проектов федеральных законов, а также нормативных правовых актов федеральных органов государственной власти, предусматривающих расходы, покрываемые за счет средств федерального бюджета, контроль за законностью и своевременностью движения средств федерального бюджета и средств федеральных внебюджетных фондов в Центральном банке Российской Федерации, уполномоченных банках и иных финансовокредитных учреждениях Российской Федерации13.

Все субъекты, входящие в систему предупреждения легализации преступных доходов, можно классифицировать еще по одному основанию – по значению воздействия на объект. Существуют субъекты специальной направленности воздействия и опосредованной. Для субъектов специальной направленности – деятельность по противодействию легализации преступных доходов является одной из основных функций. Субъекты опосредованной направленности имеют в ряде своих полномочий и функций такие, которые помогают противостоять легализации доходов, полученных преступным путем.

К первой группе субъектов специального воздействия относятся: Правительство Российской Федерации, федеральные министерства, федеральные службы и федеральные агентства)14; органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации (правительства республик и других субъектов Российской

Федерации, администрации субъектов и т.д.; Прокуратура Российской Федерации;

Министерство внутренних дел Российской Федерации (МВД России);

Федеральная служба Российской Федерации по контролю за оборотом наркотиков (ФСКН России);

Федеральная служба по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг).

Ко второй группе относятся:

13Федеральный закон от 11 января 1995г. № 4-ФЗ «О Счетной палате Российской Федерации».

14Указ Президента Российской Федерации от 9 марта 2004 г. № 314 «О системе

иструктуре федеральных органов исполнительной власти».

45

Президент Российской Федерации; законодательные органы власти; Министерство финансов Российской Федерации;

Конституционный суд Российской Федерации, Верховный суд Российской Федерации, Высший Арбитражный суд Российской Федерации;

Центральный банк Российской Федерации (Банк России); Счетная палата Российской Федерации.

Другим структурным элементом государственной системы противодействия легализации (отмывания) преступных доходов является подсистема «Право», представленная совокупностью нормативных правовых актов и отдельных норм, которые прямо или опосредованно обеспечивают и регулируют противодействие легализации (отмывания) преступных доходов. Здесь полагаем целесообразным сделать оговорку о том, что нами не преследуется цель проведения глубокого сущностного (содержательного) анализа нормативно-правового обеспечения государственной системы противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов, так как этому вопросу посвящены исследования по специальности 12.00.08 и ряд других трудов15.

Наша задача состоит в том, чтобы описать элементы подсистем, входящих в государственную систему предупреждения легализации (отмывания) преступных доходов, и отграничить их друг от друга, а впоследствии установить связи между ними и выявить специфику взаимодействия.

В подсистему «Право» включаются следующие акты и нормы16. 1. Конституция Российской Федерации – основной закон

Российской Федерации, имеющий высшую юридическую силу и прямое действие. Относительно исследуемых нами вопросов важность данного источника состоит в установлении принципа

15См., напр.: Лавров В.В. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем: Дис. … канд. юрид. наук. 2000; Рыбаков Д.В. Легализация денежных средств или иного имущества в российском уголовном праве. 2002; Илько Ю.Д. Противодействие легализации доходов, полученных преступным путем: криминологический и уголовно-правовой аспекты. 2003.

16См.: Зимин О.В., Болотский Б.С. Зарубежный опыт формирования системы противодействия легализации преступных доходов. М.: ВНИИ МВД России, 2008.

46

разделения властей на законодательную, исполнительную и судебную, иных значимых принципов, а также основ правового статуса и компетенции органов власти, в том числе в правовой сфере.

2. Нормы международного права и международные договоры Конвенции, которые признаны составной частью правовой системы России (ч. 4 ст. 15 Конституции Российской Федерации). Следует отметить, что проблема выработки единых подходов к борьбе с отмыванием денег находится с конца 80-х годов XX в. в центре внимания авторитетных международных организаций, включая ООН и Совет Европы. Совершенствование отечественного законодательства в свете требований международного права неизбежно влечет за собой заметные качественные изменения нормативного содержания практически всех отраслей российского права. В этом смысле не является исключением и уголовное право России: общепризнанные принципы и нормы международного права всегда оказывают определенное влияние на нормативное содержание

отечественного уголовного законодательства17.

К данному элементу подсистемы можно отнести следующие международные правовые акты, в основном, конвенционного типа18:

2.1.Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности 1990 г. (Страсбургская), которая предусматривает в качестве основных преступлений, послуживших источником легализуемых средств (так называемых предикатных преступлений), любые уголовные правонарушения. Эта конвенция довольно подробно регламентирует процедуры международного сотрудничества, в том числе в части розыска, ареста и конфискации преступных доходов.

2.2.Конвенция ООН против транснациональной организованной преступности от 12 декабря 2000 г.

17 УК РФ испытал заметное влияние международного законодательства. Возникновение норм об уголовной ответственности за «отмывание» денег в уголовном законодательстве многих зарубежных государств обусловлено действием международных соглашений. Поэтому наблюдается некоторое сходство законодательных дефиниций легализации преступных доходов в нормативных правовых актах различных государств. (Прим. авт.).

18 См.: Международно-правовые основы борьбы с коррупцией и отмыванием преступных доходов: Сборник документов / Сост. В.С. Овчинский. М.: ИНФРА-М,

2004.

47

2.3.Конвенция ООН против коррупции от 31 октября 2003 г.

2.4.Конвенция СЕ об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности от 8 ноября 1998 г. № 141.

2.5.Единая конвенция о наркотических средствах 1961 г. (с поправками, внесенными в нее в соответствии с Протоколом от 25 марта 1972 г.).

2.6.Директива ЕЭС от 10 июня 1991 г. № 91/308/ЕЭС о предотвращении использования финансовой системы для целей отмывания денег.

2.7.Конвенция ООН от 19 декабря 1988 г. о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ19.

Следует отметить, что названные Конвенции ориентированы на принятие государствами-участниками исключительно мер уголовноправового преследования лиц, связанных с легализацией преступных доходов20.

Основы правового механизма противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в целях защиты прав и законных интересов граждан, общества и государства заложены двумя законами и рядом подзаконных актов

3. Федеральные законы, которые прямо или опосредованно регулируют сферу противодействия и предупреждения легализации преступных доходов.

3.1. Уголовный кодекс Российской Федерации, в ст. 174 и 1741 которого установлена ответственность за легализацию (отмывание)

19Первые универсальные международные стандарты были установлены именно Конвенцией ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ 1988 г. (Венской). В частности, она обязала участников криминализовать легализацию имущественных ценностей, полученных в результате незаконного оборота наркотиков, а также принимать меры, обеспечивающие конфискацию соответствующих преступных доходов. (См.: Сборник важнейших документов по международному праву. Ч. II. М.: Институт международного права и экономики; Изд-во «Триада, Лтд», 1997).

20Комплексные системные требования к организации противодействия легализации преступных доходов были сформулированы в 1990 г. в 40 рекомендациях ФАТФ (Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег). (См.: Осипов С.К. Международные стандарты и российская система противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма. Н. Новгород: Нижегородская академия МВД России, 2005).

48

денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

3.2.Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации, регулирует проведение основных следственных действий при расследовании уголовных дел, возбужденных по факту легализации (отмывания) преступных доходов, своевременное осуществление обыска и выемки и т.п.21

3.3.Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях, в ст. 15.27 которого установлена ответственность за нарушение законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансировании терроризма.

3.4.Налоговый кодекс Российской Федерации, согласно ст. 86.1 которого налоговому контролю подлежат расходы физического лица, являющегося налоговым резидентом Российской Федерации, приобретающего в собственность недвижимое имущество, за исключением многолетних насаждений, механические транспортные средства, акции открытых акционерных обществ, государственные и муниципальные ценные бумаги, а также сберегательные сертификаты, культурные ценности; золото в слитках.

3.5.Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Данный закон подводит базу под организацию в Российской Федерации подразделения финансовой разведки в лице уполномоченного органа в области противодействия легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем, вводит и регламентирует процедуры внутреннего и обязательного контроля, устанавливает права и обязанности физических и юридических лиц, связанные с их осуществлением.

3.5. В числе нормативных правовых актов, регулирующих различные аспекты противодействия отмыванию преступных доходов, можно назвать федеральные законы «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»; «О банках и банковской

21 См.: Александрова И.Л. Особенности производства обыска (выемки) при расследовании легализации (отмывания) преступных доходов // Российский следователь. 2005. № 4. С. 2-3.

49

деятельности»22; «О рынке ценных бумаг»23; «О валютном регулировании и валютном контроле»; и др.

Перечисленные федеральные законы взаимодействуют между собой путем установления соответствия правовых норм друг другу. При этом нормы Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» являются основополагающими для всего массива специальных правовых норм.

4. Подзаконные акты Российской Федерации.

4.1.Указ Президента Российской Федерации от 1 ноября 2001 г.

№1263 «Об уполномоченном органе по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем».

4.2. Постановление Правительства Российской Федерации от 7 апреля 2004 г. № 186 «Вопросы Федеральной службы по финансовому мониторингу», в соответствии с которым ФСФМ непосредственно подчиняется Министерству финансов Российской Федерации.

4.3. Постановление Правительства Российской Федерации от 23 июня 2004 г. № 307, утвердившее Положение о Федеральной службе по финансовому мониторингу, в котором конкретизированы ее основные полномочия.

4.3. Положение о представлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом.

4.4. Положение о предоставлении информации и документов Комитету Российской Федерации по финансовому мониторингу органами государственной власти Российской Федерации, органами государственной власти субъектов Российской Федерации и органами местного самоуправления, определяющее порядок

22В ст. 20 в качестве одного из оснований для отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций устанавливает неоднократное нарушение в течение одного года требований Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

23В ст. 42 в качестве одной из функций ФОИВ по рынку ценных бумаг установлен контроль за порядком проведения операций с денежными средствами или иным имуществом, совершаемых профессиональными участниками рынка ценных бумаг в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.

50