1376

_________________________________________________________________________________________________________________

Бюджет – роспись доходов и расходов субъектов хозяйствования на определенный период времени, как правило, на год.

Бюджет движения денежных потоков – прогнозный кассо-

вый план, определяющий будущие денежные потоки для поддержки ликвидности предприятия.

Бюджетный контроль – проведение комплексных ревизий и тематических проверок с целью контроля поступлений и целевого использования средств федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов.

Бюджетные расходы – это денежные средства, направляемые на финансовое обеспечение задач и функций государства и местного самоуправления.

В

Валюта – денежная единица страны.

Валютное регулирование – средство реализации валютной политики, регламентация государством международных расчетов и порядка проведения валютных операций.

Валютные запасы – фонды государства в конвертируемой валюте, определяющие его платежеспособность.

Валютные резервы – официальные валютные запасы в центральном банке, в финансовых органах страны или в международных валютно-кредитных организациях.

Валютный контроль – деятельность государства, направленная на обеспечение соблюдения и исполнения валютного законодательства Российской Федерации.

Валютный рынок – обслуживает международный платежный оборот, связанный с оплатой денежных обязательств юридических и физических лиц разных стран.

157 ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ

_________________________________________________________________________________________________________________

Валютный фонд предприятия – денежные средства в ино-

странной валюте, находящиеся в распоряжении предприятий для осуществления ими экспортно-импортных операций.

Вексель – письменное долговое обязательство строго установленной формы, дающее бесспорное право его владельцу (векселедержателю) по истечении срока требовать с должника обозначенную денежную сумму.

Внутрифирменный финансовый контроль – осуществля-

ется экономическими службами самого предприятия, фирмы, корпорации за финансовой деятельностью своего предприятия, его филиалов и дочерних структур.

Г

Государственная финансовая политика – это совокуп-

ность мероприятий государства, направленных на обеспечение устойчивого и эффективного функционирования экономики и финансовой сферы страны, на своевременное создание бездефицитного государственного бюджета, использование финансов для выполнения государством своих функций.

Государственный долг – сумма задолженностей по выпущенным и не погашенным государственным займам.

Государственный кредит – представляет собой экономические отношения, при которых государство выступает преимущественно в качестве заемщика, а также кредитора и гаранта.

Д

Денежная единица – установленный в законодательном порядке денежный знак, который служит для соизмерения и выражения цен всех товаров.

_________________________________________________________________________________________________________________

Денежная масса – совокупный объем покупательных и платежных средств, обслуживающих хозяйственный оборот и принадлежащих частным лицам, предприятиям и государству.

Денежная система – исторически сложившиеся формы организации денежного обращения отдельных стран, регламентированные в общегосударственном масштабе.

Деньги– особый товар, представляющий всеобщий эквивалент (равностоимость) или всеобщую эквивалентную форму стоимости всех других товаров.

Денежный рынок – рынок краткосрочных кредитных операций.

Депозит – вклад в банк или сберегательную кассу.

Дефицит бюджета – превышение расходов над доходами.

Добавочный капитал – отражает прирост стоимости имущества по переоценке (сумму дооценки) основных средств, объектов капитального строительства и других материальных объектов имущества организации со сроком полезного использования свыше 12 месяцев, эмиссионный доход акционерного общества, курсовые разницы в случае, когда задолженность в уставный капитал выражена в иностранной валюте, другие аналогичные элементы.

Доходы бюджета – денежные средства, поступающие в безвозмездном и безвозвратном порядке в соответствии с законодательством в распоряжение органов государственной власти.

З

Заемный капитал – совокупность заемных средств, аван-

сированных в предприятие и приносящих прибыль.

Закладная – именная ценная бумага, удостоверяющая право её законного владельца на получение исполнения по денеж-

159 ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ

_________________________________________________________________________________________________________________

ному обязательству, обеспеченному ипотекой имущества, указанному в договоре об ипотеке и право залога на указанное имущество.

И

Инвестированный капитал – это капитал, вложенный

собственниками.

Инвестиции – это денежные средства, ценные бумаги, иное имущество, в том числе имущественные права, иные права, имеющие денежную оценку, вкладываемые в объекты предпринимательской и (или) иной деятельности в целях получения прибыли и (или) достижения иного полезного эффекта.

Инкассо – банковская операция, при которой банк бе-

рет на себя обязательство по получению от плательщика платежа на основании представленных на инкассо документов.

Ипотека – кредит, полученный под залог недвижимо-

сти.

Ипотечная постоянная – процентное отношение ежегодных платежей по обслуживанию долга к основной сумме ипотечного кредита.

Ипотечный кредит – кредит, предоставленный на длительное время для приобретения недвижимости, выступающей в качестве залога.

К

Капитал организации (предприятия) – это стоимость (фи-

нансовые ресурсы), авансированная (ые) в производство (в дело)

_________________________________________________________________________________________________________________

с целью извлечения прибыли и обеспечения на этой основе расширенного воспроизводства.

Кассовый план – план оборота наличных денежных средств, отражающий поступление и выплаты наличных денег через кассу.

Клиринг – система безналичных расчетов, основанная на зачете взаимных требований.

Коммерческий кредит – форма кредитных отношений при реализации продукции (услуг) с отсрочкой платежа, породившая вексельное обращение и способствовавшая развитию безналичных расчетов.

Конверсия государственного займа – изменение первона-

чальных условий займа (срок, проценты).

Консолидация – производится путем продления срока действия краткоили среднесрочных займов или объединения кратко- и среднесрочных займов в один долгосрочный заем.

Коэффициент ипотечной задолженности – доля ипо-

течного долга (заёмных средств) в общей стоимости недвижимости.

Кредит – форма движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду.

Кредит по овердрафту – бессрочный кредит, при котором компания может получить заем по первому требованию под процент, превышающий базовую ставку и рассчитываемый ежедневно.

Кредитная линия – обязательство банка предоставить установленную в договоре сумму по требованию заемщика.

Кредитные инструменты – это разновидности ссуд и займов и связанных с ними кредитных обязательств.

161 ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ

_________________________________________________________________________________________________________________

Кредитный договор – главный документ, регулирующий кредитные отношения предприятия и банка, защищает экономические интересы сторон и определяет их права и обязанности.

Кредитный меморандум – требования общей кредитной политики банка, устанавливающие определенные ограничения на условия заключения кредитной сделки.

Кредитный процесс – это приемы и способы реализации кредитных отношений, расположенные в определенной последовательности и принятые данным кредитным учреждением.

Кредитный рынок – механизм, с помощью которого устанавливаются взаимоотношения между субъектами, нуждающимися в финансовых средствах, и субъектами, которые могут эти средства представить (одолжить) на определенных условиях.

М

Межбанковский рынок – часть рынка ссудных капиталов, где банки привлекают временно свободные денежные ресурсы кредитных учреждений.

Международный кредит – предоставление денежноматериальных ресурсов одних стран другим во временное пользование.

Муниципальный кредит – экономические отношения, по которым муниципальное образование выступает в роли кредитора или заемщика.

Н

_________________________________________________________________________________________________________________

Наблюдение (мониторинг) – постоянный контроль со стороны кредитных организаций за использованием выданной ссуды и финансовым состоянием предприятия-клиента.

Надзор – производится контролирующими органами за экономическими субъектами, получившими лицензию на тот или иной вид финансовой деятельности.

Накопленный капитал – это капитал, созданный сверх того, что было первоначально авансировано собственникам.

Наличный денежный расчет – передача денежных средств в форме банкнот и монет.

Налоговый контроль – система контроля за соблюдением налогового законодательства, правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты налогов и других обязательных платежей.

Нераспределенная прибыль – это невыплаченная в виде дивидендов прибыль.

Несостоятельность (банкротство) – признанная арбит-

ражным судом неспособность должника удовлетворить требования кредиторов и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

О

Оборотный капитал – это часть капитала организации, инвестированного в оборотные активы организации.

Обследование – изучение широкого спектра финансовоэкономических показателей обследуемого экономического субъекта для определения его финансового состояния и возможных перспектив развития.

163 ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ

_________________________________________________________________________________________________________________

Овердрафт – кредитование банком заемщика сверх остатка по его текущему счету на определенный срок при договоренности о максимальной сумме задолженности по кредиту.

Основные средства– это денежная оценка основных фондов и материальных ценностей, имеющихдлительный срок службы.

П

Период оборачиваемости – средний срок, за который возвращаются в пределы фирмы денежные средства, вложенные в производственно-хозяйственные операции.

Пластиковые карточки – средства расчетов, замещающие наличные деньги и чеки, а также позволяющие владельцу получить в банке краткосрочную ссуду.

Платежеспособность – возможность своевременно погасить свои платежные обязательства.

Показатель закрепления оборотных средств – величина,

обратно пропорциональной коэффициенту оборачиваемости, показывающая, сколько оборотных средств приходится на 1 руб. реализации.

Потребительский кредит – кредитование населения для ускорения получения определенных благ.

Профицит– превышениедоходовбюджета над расходами.

Р

Ревизия (или проверка) – полное обследование финансовохозяйственной деятельности экономического субъекта с целью проверки ее законности, правильности, целесообразности, эффективности.

Револьверный кредит – обязательство банка, при котором заемщик может постоянно использовать и погашать суммы в пределах установленной суммы кредита.

_________________________________________________________________________________________________________________

Рефинансирование – погашение старой государственной задолженности с помощью выпуска новых займов.

Рынок ценных бумаг – рынок, который обслуживает выпуск и первичное размещение ценных бумаг.

С

Скорость оборота (коэффициент оборачиваемости) –

количество оборотов, которые совершают за анализируемый период оборотные средства и их отдельные элементы.

Синдицированный кредит – кредит, предоставляемый компании группой банков.

Собственный капитал организации – общая стоимость средств, принадлежащих на праве собственности организации.

Срочный кредит – кредит, который предоставляется в объеме полной суммы в начале срока кредитования.

У

Управление государственным долгом – совокупность мероприятий государства, связанных с погашением займов, выплат доходов по ним, проведение конверсии и консолидации.

Уставный капитал организации – это первоначальная сумма средств учредителей необходимых для ее функционирования и отражающих право, закрепленное в Уставе общества, на ведение предпринимательской деятельности.

Учетный рынок – рынок, на котором основными инструментами являются казначейские и коммерческие векселя, а также другие виды краткосрочных обязательств (ценных бумаг).

165 ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ

_________________________________________________________________________________________________________________

Ф

Факторинг – разновидность торгово-комиссионной операции, связанной с кредитованием оборотных средств.

Финансовая политика – самостоятельная сфера деятельности государства в области экономических отношений, которая призвана обеспечить устойчивое и эффективное функционирование экономики и ее финансовой системы.

Финансовая система – совокупность сфер и звеньев финансовых отношений.

Финансовая стратегия – долговременный курс финансовой политики, рассчитанный на перспективу и предусматривающий решение крупномасштабных задач, реализацию определенных экономических и социальных стратегий.

Финансовая тактика – направлена на решение задач конкретного этапа развития общества путем своевременного изменения способов организации финансовых связей и перегруппировки финансовых ресурсов.

Финансовое планирование – планирование всех доходов и направлений расходования денежных средств предприятия для обеспечения его развития.

Финансовые ресурсы предприятия – совокупность приоб-

ретенных им различных основных денежных средств, используемых в процессе уставной деятельности.

Финансовый контроль – мероприятия по проверке процессов распределения при формировании и использовании финансовых ресурсов.

Финансовый рынок – это механизм перераспределения капитала между кредиторами и заемщиками при помощи посредников на основе спроса и предложения на капитал.