1. Егорова с. Е. Информационное обеспечение маркетингового анализа // Управленческий учет. - 2012. - № 8. - с. 33-37.

2. Ильясов С.М. Маркетинг и его роль в системе управления коммерческими банками // Банковское дело. - 2013. - № 2. - С. 72-75.

3. Киселева м.А. Проектное управление в планировании и осуществлении маркетинговых мероприятий // Маркетинг и маркетинговые исследования. – 2013. - №1. – с.41-43.

4. Швед Д.Е. О понятиях «банковский продукт» и «банковская услуга» // Маркетинг в России и за рубежом. - 2011. - № 1.- С. 56-64.

5. Штейн О.И. Банковский маркетинг: совершенствование организации обслуживания клиентов // Маркетинг в России и за рубежом. - 2012. - № 3. - С. 47-51.

Тема 5. Внутренний контроль как инструмент банковского менеджмента

Цель: выявить особенности организации внутреннего контроля за деятельностью кредитных организаций и рисками ей присущих

Содержание: цели и задачи внутреннего контроля; служба внутреннего контроля в банках; организация внутреннего контроля за рисками банковской деятельности; организация внутреннего контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках; контроль Банка России за состоянием внутреннего контроля в банках.

ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

Система внутреннего контроля является инструментом реализации стратегических планов развития банковского контроля над текущим состоянием кредитной организации и выступает одним из основных элементов банковского менеджмента

Рисунок 5.1 – Элементы внутреннего контроля банка

Рисунок 5.2 – Функции внутреннего контроля

Рисунок 5.3 – Основные направления внутреннего контроля

- открытость всех организационных структур и подразделений банка для контрольных процедур;

- осуществление постоянного контроля за рисками банковской деятельности и их концентрацией;

- разделение обязанностей персонала таким образом, чтобы ни одно должностное лицо не отвечало за выполнение операции в целом;

- проверка работы каждого должностного лица другим лицом без дублирования ранее произведенных процедур;

- осуществление постоянного контроля за физическим доступом к активам и документам банка.

Рисунок 5.4 – Основополагающие принципы организации внутреннего контроля

Рисунок 5.5 – Организация внутреннего контроля рисков банковской деятельности

Рисунок 5.6 - Три уровня системы внутреннего контроля

Таблица 5.1 – Основные направления осуществления комплаенс-контроля

Направления	Характеристика
Управление информационными потоками	Предполагает установление общих правил передачи и использования служебной информации служащими кредитной организации при осуществлении ими операций (сделок) на финансовых рынках с целью предотвращения конфликтов интересов. В рамках этих правил сотрудники, располагающие служебной информацией, не имеют права использовать эту информацию для заключения сделок. За нарушение данного требования сотрудники кредитной организации, а также сама кредитная организация несут ответственность в соответствии с действующим законодательством. Кредитная организация обеспечивает защиту от несанкционированного распространения между своими внутренними подразделениями служебной информации.
Предотвращение манипулирования ценами на рынке ценных бумаг	Манипулирование ценами на рынке ценных бумаг может привести к изменениям курсовой цены финансового инструмента и дестабилизации рынка. Поэтому кредитные организации не вправе манипулировать ценами, понуждать к покупке/продаже ценных бумаг путем предоставления умышленно искаженной информации, в т.ч., представленной в рекламе.
Направления	Характеристика
Взаимоотношения с клиентами	При осуществлении сделок на финансовых рынках кредитная организация строит отношения с клиентами на принципах раскрытия необходимой информации, выполнения поручений клиента в его интересах. Сотрудники кредитной организации при проведении сделок для клиента на финансовых рынках до начала их совершения обязаны проинформировать клиента о возможности возникновения любого связанного со сделкой риска.
Предотвращение легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, полученных незаконным путем	Кредитные организации разрабатывают и утверждают внутренние правила по противодействию легализации денежных средств, полученных незаконным путем, в том числе порядок направлений сообщений об отклонениях от стандартной практики проведения сделок. Внутренние правила разрабатываются на основании соответствующих федеральных законом, положений, указаний и писем Банка России, нормативных документов Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг. Основополагающими документами являются ФЗ от 07.08.2001г . №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и письмо Банка России от 13.07.2005 г. № 99-Т «О Методических рекомендациях по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Рисунок 5.7 – Анализ и оценка внутреннего контроля

ВОПРОСЫ ДЛЯ ОБСУЖДЕНИЯ

1. Каковы цели, задачи и законодательные основы организации внутреннего контроля в банках?

2. На каких принципах строится внутренний контроль банка?

3. Дайте определения внутреннего контроля банка и службы внутреннего контроля.

4. Что представляет собой служба внутреннего контроля в банках?

5. Охарактеризуйте основные элементы системы внутреннего контроля.

6. В чём состоят основные направления деятельности службы внутреннего контроля?

7. Охарактеризуйте основные принципы организации внутреннего контроля.

8. Каковы особенности организации внутреннего контроля рисков банковской деятельности?

9. Охарактеризуйте основные направления осуществления комплаенс-контроля.

10. По каким направлениям Банк России осуществляет контроль за коммерческими банками?

СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Курныкина О.В. Особенности контроля в системе менеджмента качества в кредитных организациях // Деньги и кредит. – 2011. - № 3. – С. 48-52.

2. Лаврушин О. И. Банковский менеджмент: учебник / под ред.. - 4-е изд., стер. - М.: Кнорус, 2011. - 560 с.

3. Рудько-Силиванов В.В., Лапина К.В., Крючкова Е.В. Концептуальные основы и практика организации системы внутреннего контроля // Деньги и кредит. – 2011 . - №2. – С.36-41.

4. Рудько-Силиванов В. В., Лапина К. В., Юнак Т. А. Совершенствование системы внутреннего контроля и управления рисками // Деньги и кредит. – 2014. - №11. – С.41-47.

5. Чимирис А.В. Операционные риски и внутренний контроль в банках: обратная связь // Банковские услуг. – 2009. - №3. – С.29-32.