- •1.2. За какой период составляется бухгалтерская отчетность бюджетных и автономных учреждений
- •1.3. Что такое отчетная дата и отчетный год для составления бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений
- •1.4. Что такое межотчетный период для составления бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений
- •1.5. Что необходимо сделать перед составлением бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений
- •1.6. Какие правила необходимо соблюдать при составлении бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений
- •1.7. Как заполнить титульную часть формы бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений
- •1.8. Кто подписывает бухгалтерскую отчетность бюджетных и автономных учреждений
- •1.9. Кому, в какой форме и каким способом представляется бухгалтерская отчетность бюджетных и автономных учреждений
- •1.10. В какие сроки представляется бухгалтерская отчетность бюджетных и автономных учреждений
- •1.11. Кто проверяет бухгалтерскую отчетность бюджетных и автономных учреждений
- •1.12. Какие сроки установлены для хранения бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений
- •1.13. Проведение инвентаризации перед составлением годовой бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений
- •1.13.1. Организация проведения инвентаризации перед составлением годовой бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений
- •1.13.2. Обязательства и имущество, подлежащие инвентаризации перед составлением годовой бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений
- •1.13.3.2. Инвентаризация материальных запасов перед составлением годовой бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений
- •1.13.3.7. Инвентаризация расходов будущих периодов перед составлением годовой бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений
- •1.13.3.10. Инвентаризация расчетов перед составлением годовой бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений
- •1.13.3.11. Инвентаризация финансовых вложений перед составлением годовой бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений
- •2.2.1. Заполнение титульной части Отчета (ф. 0503737) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •2.2.2. Заполнение раздела 1 "Доходы учреждения" Отчета (ф. 0503737) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •Раздел 1 состоит из строки 010 "Доходы - всего" и формирующих ее строк(и). Данные в разд. 1 отражаются в следующей последовательности:
- •Заполнение строк(и), формирующих строку 010
- •Заполнение строки 010 "Доходы - всего"
- •2.2.3. Заполнение раздела 2 "Расходы учреждения" Отчета (ф. 0503737) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •Заполнение строк(и) "в том числе"
- •Заполнение строки 200 "Расходы - всего"
- •Заполнение строки 450 "Результат исполнения (дефицит/профицит)"
- •2.2.4. Заполнение раздела 3 "Источники финансирования дефицита средств учреждения" Отчета (ф. 0503737) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •Заполнение строки 520 и строк(и) "из них"
- •Заполнение строк 590, 591, 592
- •Заполнение строк 700, 710, 720
- •Заполнение строк 730, 731, 732
- •Заполнение строк 820, 821 и 822
- •Заполнение строк 830, 831, 832
- •Заполнение строки 500 "Источники финансирования дефицита средств, всего
- •Заполнение строки 910 "Возвращено остатков субсидий прошлых лет, всего"
- •Заполнение строк(и) 911 "из них по кодам аналитики"
- •Заполнение строки 950 "Возвращено расходов прошлых лет, всего"
- •Заполнение строк(и) 951 "из них по кодам аналитики"
- •2.3. Форма 0503723. Отчет о движении денежных средств учреждения. Порядок заполнения при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •2.3.1. Заполнение раздела 1 "Поступления" Отчета (ф. 0503723) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •Поступления по текущим операциям (строки 020, 040 - 042, 050 - 052, 060,
- •Поступления от инвестиционных операций (строки 130, 140 - 144)
- •Поступления от финансовых операций (строки 150, 160 - 165, 180 - 182)
- •Итоговые показатели по разделу 1 (строка 010)
- •2.3.2. Заполнение раздела 2 "Выбытия" Отчета (ф. 0503723) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •Выбытия по текущим операциям (строки 220, 230 - 234, 240 - 247, 250, 251, 253, 260 - 263,
- •Выбытия по инвестиционным операциям (строки 310, 320 - 324)
- •Выбытия по финансовым операциям (строки 330, 340 - 345, 350 - 352)
- •Иные выбытия (строки 360 - 363)
- •Итоговые показатели по разделу 2 (строка 210)
- •2.3.3. Заполнение раздела 3 "Изменение остатков средств" Отчета (ф. 0503723) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •2.3.3.1. Заполнение данных об изменении остатков по операциям с денежными средствами, не относящимся к поступлениям и выбытиям
- •Изменение остатков по возврату дебиторской задолженности прошлых лет (строки 420 - 422)
- •Изменение остатков по операциям с денежными обеспечениями (строки 430 - 432)
- •Изменение остатков по операциям со средствами во временном распоряжении (строки 440 - 442)
- •Изменение остатков по расчетам с филиалами и обособленными структурными подразделениями (строки 450 - 452)
- •Итоговые показатели изменений остатков по операциям с денежными средствами, не относящимся к поступлениям и выбытиям (строка 410)
- •2.3.3.2. Заполнение данных об изменении остатков денежных средств при управлении остатками (строки 460 - 464)
- •2.3.3.3. Заполнение данных об изменении остатков денежных средств (строки 500 - 503)
- •2.3.3.4. Итоговые показатели по разделу 3 (строка 400)
- •2.3.4. Заполнение раздела 4 "Аналитическая информация по выбытиям" Отчета (ф. 0503723) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •Раздел 4 заполняется в порядке, приведенном в п. П. 55.1 и 55.3 Инструкции n 33н.
- •Раздел 4 состоит из строки 900 "Расходы всего, в том числе" и детализирующих строк. Количество детализирующих строк в разд. 4, по нашему мнению, равно количеству видов отражаемых показателей.
- •Строка 900 "Расходы всего, в том числе"
- •Детализирующие строки к строке 900
- •2.4.1. Заполнение титульной части Отчета (ф. 0503738) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •Раздел 1 состоит из строки 200 "Обязательства текущего (отчетного) финансового года по расходам, всего" и строк "в том числе". Данные в разд. 1 отражаются в следующей последовательности:
- •Строки(а) "в том числе" к строке 200
- •Строка 200 "Обязательства текущего (отчетного) финансового года по расходам, всего"
- •Строки(а) "в том числе" к строке 510
- •Строка 510 "Обязательства текущего (отчетного) финансового года по выплатам источников финансирования дефицита учреждения, всего"
- •Раздел 3 заполняется в следующей последовательности:
- •Строка 910 и детализирующая ее строка 911
- •Строка 920 "по выплатам источников финансирования дефицита учреждения"
- •Строка 900 "Обязательства финансовых годов, следующих за текущим (отчетным) финансовым годом, всего"
- •2.4.5. Заполнение строки 999 "Итого" Отчета (ф. 0503738) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •2.5. Форма 0503760. Пояснительная записка к Балансу учреждения. Порядок заполнения при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •2.5.1. Форма 0503769. Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности учреждения. Порядок заполнения при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •2.5.1.1. Заполнение титульной части Сведений (ф. 0503769) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •2.5.1.2. Заполнение раздела 1 "Сведения о дебиторской (кредиторской) задолженности" Сведений (ф. 0503769) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •Заполнение показателей расчетов с дебиторами (кредиторами) по номерам счетов аналитического учета
- •Заполнение строк(и) "Итого по коду счета"
- •Заполнение строки "Всего"
- •2.5.1.3. Заполнение раздела 2 "Сведения о просроченной задолженности" Сведений (ф. 0503769) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •Заполнение строк 010 - 016
- •Заполнение строк 020 - 026
- •Заполнение строк 030, 031, 040, 041, 050, 051
- •Заполнение строк 060 - 066
- •2.5.2. Форма 0503779. Сведения об остатках денежных средств учреждения. Порядок заполнения при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •2.5.2.1. Заполнение титульной части Сведений (ф. 0503779) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •2.5.2.2. Заполнение раздела 1 "Счета в кредитных организациях" Сведений (ф. 0503779) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •Строки(а) по счетам в кредитных организациях
- •Строка "Итого по разделу 1"
- •2.5.2.3. Заполнение раздела 2 "Счета в финансовом органе" Сведений (ф. 0503779) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •Строки(а) по счетам в финансовом органе
- •Строка "Итого по разделу 2"
- •Строка "Итого по разделу 3"
- •2.5.2.5. Заполнение строки "Всего" Сведений (ф. 0503779) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •2.5.3.2. Заполнение справочной таблицы по неисполненным решениям судов Сведений (ф. 0503295) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •2.5.4. Текстовая часть Пояснительной записки (ф. 0503760) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •Заполнение титульной части Справки (ф. 0503725)
- •Заполнение строк(и), содержащих данные по консолидируемым расчетам с контрагентами
- •Заполнение строки "Итого"
- •Заполнение строк(и) "в том числе по номеру счета"
- •Заполнение строк(и) "денежные расчеты"
- •Заполнение строк(и) "неденежные расчеты"
- •2.7. Контрольные соотношения между показателями форм квартальной бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений
- •3.2. Форма 0503730. Баланс государственного (муниципального) учреждения. Порядок заполнения
- •3.2.1. Заполнение раздела I "Нефинансовые активы" (ф. 0503730)
- •3.2.2. Заполнение раздела II "Финансовые активы" (ф. 0503730)
- •3.2.3. Заполнение итоговой строки актива Баланса (ф. 0503730)
- •3.2.4. Заполнение раздела III "Обязательства" (ф. 0503730)
- •3.2.5. Заполнение раздела IV "Финансовый результат" (ф. 0503730)
- •3.2.6. Заполнение итоговой строки пассива Баланса (ф. 0503730)
- •3.2.7. Заполнение Справки о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах (ф. 0503730)
- •3.2.8. Проверка контрольных соотношений показателей Баланса (ф. 0503730) (внутридокументный контроль показателей)
- •3.2.9. Пример заполнения Баланса (ф. 0503730)
- •3.2.10. Заполнение сводного Баланса (ф. 0503730)
- •3.2.11. Проверка контрольных соотношений показателей сводного Баланса (ф. 0503730) (внутридокументный контроль)
- •3.2.12. Пример заполнения сводного Баланса (ф. 0503730)
- •3.3.1. Заполнение Справки (ф. 0503725) по коду счета 0 304 04 000 при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •Заполнение титульной части Справки (ф. 0503725)
- •Заполнение данных по консолидируемым расчетам с контрагентами
- •Заполнение строки "Итого"
- •Заполнение строк "в том числе по номеру счета"
- •Заполнение строк "из них: денежные расчеты"
- •Заполнение строк "из них: неденежные расчеты"
- •3.3.3. Пример заполнения Справки (ф. 0503725) по коду счета 0 304 04 000 при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •1. Составление Справки (ф. 0503725) по коду счета 2 304 04 000:
- •2. Составление Справки (ф. 0503725) по коду счета 4 304 04 000:
- •3. Составление Справки (ф. 0503725) по коду счета 5 304 04 000:
- •3.3.4. Заполнение сводной Справки (ф. 0503725) по коду счета 0 304 04 000 при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •Заполнение титульной части сводной Справки (ф. 0503725)
- •Заполнение данных по консолидируемым расчетам с контрагентами
- •Заполнение строки "Итого"
- •Заполнение строк "в том числе по номеру счета:"
- •Заполнение строк "из них: денежные расчеты"
- •Заполнение строк "из них: неденежные расчеты"
- •3.3.6. Пример заполнения сводной Справки (ф. 0503725) по коду счета 0 304 04 000 при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •1. Заполнение сводной Справки (ф. 0503725) по коду счета 2 304 04 000:
- •2. Заполнение сводной Справки (ф. 0503725) по коду счета 4 304 04 000:
- •3. Заполнение сводной Справки (ф. 0503725) по коду счета 5 304 04 000:
- •3.3.7. Заполнение Справки (ф. 0503725) по коду счета 0 304 06 000 при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •Заполнение титульной части Справки (ф. 0503725)
- •Заполнение данных по внутренним расчетам учреждения
- •Заполнение строки "Итого"
- •Заполнение строк "в том числе по номеру счета"
- •Заполнение строк "из них: денежные расчеты"
- •Заполнение строк "из них: неденежные расчеты"
- •3.3.9. Заполнение сводной Справки (ф. 0503725) по коду счета 0 304 06 000 при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •Заполнение титульной части сводной Справки (ф. 0503725)
- •Заполнение данных по внутренним расчетам учреждения
- •Заполнение строки "Итого"
- •Заполнение строк "в том числе по номеру счета:"
- •Заполнение строк "из них: денежные расчеты"
- •Заполнение строк "из них: неденежные расчеты"
- •3.4.1. Заполнение Справки (ф. 0503710)
- •Заполнение данных о внутренних расчетах
- •Заполнение данных о расчетах с прочими кредиторами
- •Заполнение данных о доходах
- •Заполнение данных о расходах
- •Заполнение данных об источниках финансирования дефицита учреждения
- •Заполнение строки "Итого"
- •3.4.2. Проверка контрольных соотношений показателей Справки (ф. 0503710) (внутридокументный контроль показателей)
- •3.4.3. Пример заполнения Справки (ф. 0503710)
- •3.4.4. Составление консолидированной Справки (ф. 0503710)
- •Суммирование одноименных показателей
- •Исключение взаимосвязанных показателей
- •Заполнение строки "Итого"
- •3.4.5. Проверка контрольных соотношений показателей консолидированной Справки (ф. 0503710) (внутридокументный контроль)
- •3.4.6. Пример составления консолидированной Справки (ф. 0503710)
- •3.5.1. Заполнение Отчета (ф. 0503737) при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •3.5.5. Пример составления Отчета (ф. 0503737) по субсидиям на иные цели при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •3.6.3. Пример заполнения сводного Отчета (ф. 0503738) при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •3.7. Форма 0503721. Отчет о финансовых результатах деятельности учреждения. Порядок заполнения
- •3.7.1. Заполнение Отчета (ф. 0503721)
- •3.7.1.1. Заполнение показателей "Доходы" (ф. 0503721)
- •3.7.1.2. Заполнение показателей "Расходы" (ф. 0503721)
- •3.7.1.3. Заполнение показателей "Чистый операционный результат" (ф. 0503721)
- •3.7.1.4. Заполнение показателей "Операции с нефинансовыми активами" (ф. 0503721)
- •Заполнение показателей "Операции с обязательствами"
- •Заполнение показателей строки 380 "Операции с финансовыми активами и обязательствами"
- •3.7.2. Проверка контрольных соотношений показателей Отчета (ф. 0503721) (внутридокументный контроль показателей)
- •3.7.3. Пример заполнения Отчета (ф. 0503721)
- •3.7.4. Заполнение консолидированного Отчета (ф. 0503721)
- •3.7.4.1. Суммирование одноименных показателей (ф. 0503721)
- •Суммирование показателей "Доходы"
- •Суммирование показателей "Расходы"
- •Заполнение показателей "Чистый операционный результат"
- •Заполнение показателей "Операции с нефинансовыми активами"
- •Заполнение показателей "Операции с финансовыми активами и обязательствами"
- •Заполнение показателей "Операции с финансовыми активами"
- •Заполнение показателей "Операции с обязательствами"
- •3.7.4.2. Исключение взаимосвязанных показателей (ф. 0503721)
- •3.7.4.3. Формирование итоговых показателей (ф. 0503721)
- •3.7.5. Проверка контрольных соотношений показателей консолидированного Отчета (ф. 0503721) (внутридокументный контроль показателей)
- •3.7.6. Пример заполнения консолидированного Отчета (ф. 0503721)
- •3.8. Форма 0503760. Пояснительная записка к Балансу учреждения. Порядок заполнения при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •3.8.1. Заполнение раздела 1 "Организационная структура учреждения" (ф. 0503760) при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •3.8.1.1. Заполнение Таблицы n 1 "Сведения об основных направлениях деятельности"
- •3.8.1.2. Пример заполнения Таблицы n 1 "Сведения об основных направлениях деятельности"
- •3.8.1.3. Заполнение Сведений о количестве обособленных подразделений (ф. 0503761)
- •Заполнение табличной части
- •Заполнение строки "Всего"
- •3.8.1.4. Проверка контрольных соотношений показателей Сведений о количестве обособленных подразделений (ф. 0503761) (внутридокументный контроль показателей)
- •3.8.1.5. Пример заполнения Сведений о количестве обособленных подразделений (ф. 0503761)
- •3.8.2. Заполнение раздела 2 "Результаты деятельности учреждения" (ф. 0503760) при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •Образец заполнения Сведений (ф. 0503762)
- •Образец заполнения сводных Сведений (ф. 0503762)
- •3.8.2.5. Включение информации, оказавшей существенное влияние на результаты деятельности учреждения за отчетный период и характеризующей их
- •3.8.3. Заполнение раздела 3 "Анализ отчета об исполнении учреждением плана его деятельности" (ф. 0503760) при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •3.8.3.1. Заполнение Сведений об исполнении мероприятий в рамках субсидий на иные цели и на цели осуществления капитальных вложений (ф. 0503766)
- •3.8.3.2. Пример заполнения Сведений об исполнении мероприятий в рамках субсидий на иные цели и на цели осуществления капитальных вложений (ф. 0503766)
- •3.8.3.3. Заполнение сводных Сведений об исполнении мероприятий в рамках субсидий на иные цели и на цели осуществления капитальных вложений (ф. 0503766)
- •3.8.3.4. Пример заполнения сводных Сведений об исполнении мероприятий в рамках субсидий на иные цели и на цели осуществления капитальных вложений (ф. 0503766)
- •3.8.4. Заполнение раздела 4 "Анализ показателей отчетности учреждения" (ф. 0503760) при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •3.8.4.1. Заполнение Сведений о движении нефинансовых активов учреждения (ф. 0503768)
- •Заполнение раздела 1 "Нефинансовые активы"
- •Раздел 1 состоит из четырех подразделов. Заполняются они в такой последовательности:
- •Заполнение подраздела 1 "Движение основных средств"
- •Заполнение подраздела 2 "Движение нематериальных активов"
- •Заполнение подраздела 3 "Движение непроизведенных активов"
- •Заполнение подраздела 4 "Движение материальных запасов"
- •Заполнение раздела 2 "Недвижимое и особо ценное имущество учреждения"
- •Заполнение раздела 3 "Движение материальных ценностей на забалансовых счетах"
- •Заполнение строк по забалансовому счету 01
- •Заполнение строк по забалансовому счету 02
- •Заполнение строк по забалансовому счету 03
- •Заполнение строк по забалансовому счету 05
- •Заполнение строки по забалансовому счету 07
- •Заполнение строк по забалансовому счету 21
- •Заполнение строк по забалансовому счету 22
- •Заполнение строки по забалансовому счету 23
- •Заполнение строк по забалансовому счету 24
- •Заполнение показателей по забалансовому счету 25
- •Заполнение показателей по забалансовому счету 26
- •Заполнение строки по забалансовому счету 27
- •3.8.4.2. Проверка контрольных соотношений показателей Сведений о движении нефинансовых активов учреждения (ф. 0503768) (внутридокументный контроль показателей)
- •3.8.4.3. Образец заполнения Сведений (ф. 0503768)
- •3.8.4.4. Заполнение консолидированных Сведений о движении нефинансовых активов учреждения (ф. 0503768)
- •Суммирование одноименных показателей
- •Исключение взаимосвязанных показателей
- •3.8.4.6. Заполнение Сведений по дебиторской и кредиторской задолженности учреждения (ф. 0503769) при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •3.8.4.7. Пример заполнения Сведений по дебиторской и кредиторской задолженности учреждения (ф. 0503769) при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •3.8.4.8. Пример заполнения сводных Сведений по дебиторской и кредиторской задолженности учреждения (ф. 0503769) при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •1. Заполнение сводных Сведений (ф. 0503769) по дебиторской задолженности по коду вида деятельности "2".
- •2. Заполнение сводных Сведений (ф. 0503769) по дебиторской задолженности по кодам вида деятельности "4" и "5".
- •3. Заполнение сводных Сведений (ф. 0503769) по кредиторской задолженности по коду вида деятельности "2".
- •3.8.4.9. Заполнение Сведений о финансовых вложениях учреждения (ф. 0503771)
- •Заполнение раздела 1 "Сведения о суммах предоставленных заимствований"
- •Заполнение раздела 2 "Сведения о суммах полученных заимствований"
- •Заполнение раздела 3 "Аналитическая информация о заимствованиях учреждения"
- •3.8.4.14. Проверка контрольных соотношений показателей Сведений о суммах заимствований (ф. 0503772) (внутридокументный контроль показателей)
- •3.8.4.15. Заполнение сводных Сведений о суммах заимствований (ф. 0503772)
- •Заполнение раздела 1 "Сведения о суммах предоставленных заимствований"
- •Заполнение раздела 2 "Сведения о суммах полученных заимствований"
- •Заполнение раздела 3 "Аналитическая информация о заимствованиях учреждения"
- •3.8.4.16. Проверка контрольных соотношений показателей сводных Сведений о суммах заимствований (ф. 0503772) (внутридокументный контроль показателей)
- •3.8.4.17. Заполнение Сведений об изменении остатков валюты баланса учреждения (ф. 0503773)
- •Заполнение титульной части
- •Заполнение раздела 1 "Изменение остатков валюты баланса"
- •Заполнение раздела 2 "Причины изменений"
- •3.8.4.18. Проверка контрольных соотношений показателей Сведений об изменении остатков валюты баланса учреждения (ф. 0503773) (внутридокументный контроль показателей)
- •3.8.4.19. Заполнение сводных Сведений об изменении остатков валюты баланса учреждения (ф. 0503773)
- •Заполнение титульной части
- •Суммирование показателей раздела 1
- •Суммирование показателей раздела 2
- •3.8.4.21. Заполнение Сведений о принятых и неисполненных обязательствах (ф. 0503775)
- •Заполнение раздела 1 "Аналитическая информация о неисполненных обязательствах"
- •Заполнение раздела 2 "Аналитическая информация о неисполненных денежных обязательствах"
- •Заполнение раздела 3 "Аналитическая информация о расходных обязательствах, принятых сверх утвержденного плана финансово-хозяйственной деятельности"
- •Заполнение раздела 4 "Аналитическая информация об экономии при заключении договоров с применением конкурентных способов"
- •3.8.4.22. Проверка контрольных соотношений показателей Сведений о принятых и неисполненных обязательствах (ф. 0503775) (внутридокументный контроль показателей)
- •3.8.4.23. Заполнение сводных Сведений о принятых и неисполненных обязательствах (ф. 0503775)
- •Заполнение раздела 1 "Аналитическая информация о неисполненных обязательствах"
- •Заполнение раздела 2 "Аналитическая информация о неисполненных денежных обязательствах"
- •Заполнение раздела 3 "Аналитическая информация о расходных обязательствах, принятых сверх утвержденного плана финансово-хозяйственной деятельности"
- •Заполнение раздела 4 "Аналитическая информация об экономии при заключении договоров с применением конкурентных способов"
- •3.8.4.24. Проверка контрольных соотношений показателей сводных Сведений о принятых и неисполненных обязательствах (ф. 0503775)
- •3.8.4.25. Заполнение Сведений о задолженности по ущербу, хищениям денежных средств и материальных ценностей (ф. 0503776)
- •Заполнение строки 010 "Остаток задолженности на начало года
- •Заполнение строки 020 "Установлено ущерба имуществу, хищений денежных средств и (или) материальных ценностей с начала года, всего"
- •Заполнение строки 040 "Исполнено виновными лицами"
- •Заполнение строки 050 "Списано за счет учреждения"
- •Заполнение строки 060 "Остаток задолженности на конец года
- •3.8.4.30. Пример заполнения сводных Сведений о задолженности по ущербу, хищениям денежных средств и материальных ценностей (ф. 0503776)
- •3.8.4.31. Заполнение Сведений об остатках денежных средств учреждения (ф. 0503779) при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •3.8.4.32. Пример заполнения Сведений об остатках денежных средств учреждения (ф. 0503779) при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •3.8.4.33. Пример заполнения сводных Сведений об остатках денежных средств учреждения (ф. 0503779) при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •3.8.5. Заполнение раздела 5 "Прочие вопросы деятельности учреждения" (ф. 0503760) при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •3.8.5.1. Заполнение Таблицы n 4 "Сведения об особенностях ведения бухгалтерского учета" (ф. 0503760)
- •3.8.5.2. Пример заполнения Таблицы n 4 "Сведения об особенностях ведения бухгалтерского учета" (ф. 0503760)
- •3.8.5.5. Заполнение Таблицы n 6 "Сведения о проведении инвентаризаций" (ф. 0503760)
- •3.8.5.6. Пример заполнения Таблицы n 6 "Сведения о проведении инвентаризаций" (ф. 0503760)
- •3.8.5.7. Заполнение Таблицы n 7 "Сведения о результатах внешнего государственного (муниципального) финансового контроля" (ф. 0503760)
- •3.8.5.8. Пример заполнения Таблицы n 7 "Сведения о результатах внешнего государственного (муниципального) финансового контроля" (ф. 0503760)
- •3.9. Контрольные соотношения между показателями форм годовой бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений
3.2.8. Проверка контрольных соотношений показателей Баланса (ф. 0503730) (внутридокументный контроль показателей)
После заполнения Баланса (ф. 0503730) необходимо проверить правильность отраженных в нем показателей. Так, должно соблюдаться равенство следующих данных.
Строка 410 графы 3 |
= |
Строка 900 графы 3 |
Строка 410 графы 4 |
= |
Строка 900 графы 4 |
Строка 410 графы 5 |
= |
Строка 900 графы 5 |
Строка 410 графы 6 |
= |
Строка 900 графы 6 |
Строка 410 графы 7 |
= |
Строка 900 графы 7 |
Строка 410 графы 8 |
= |
Строка 900 графы 8 |
Строка 410 графы 9 |
= |
Строка 900 графы 9 |
Строка 410 графы 10 |
= |
Строка 900 графы 10 |
3.2.9. Пример заполнения Баланса (ф. 0503730)
Порядок заполнения Баланса (ф. 0503730) рассмотрим на примере деятельности бюджетного учреждения N 1 (головного учреждения).
Исходные данные по бюджетному учреждению N 1
Руководителем бюджетного учреждения N 1 является А.П. Петров, главным бухгалтером - А.И. Иванов. Должность руководителя финансово-экономической службы штатом бюджетного учреждения N 1 не предусмотрена.
Бюджетному учреждению N 1 в органе казначейства открыты лицевые счета:
- 20902000098 - для учета операций со средствами бюджетных учреждений;
- 21902000109 - для учета операций со средствами, предоставленными в виде субсидий на иные цели.
Органом, осуществляющим полномочия учредителя в отношении бюджетного учреждения N 1, является Департамент образования Энской области (код главы 774).
Бюджетное учреждение N 1 имеет два обособленных подразделения:
- филиал N 1;
- филиал N 2.
В рамках учетной политики учреждением приняты следующие решения:
- в части налогового учета:
1) начисление и уплата в бюджет налога на прибыль (в том числе авансовых платежей по налогу) и налога на имущество за обособленные подразделения производятся головным учреждением;
2) обязанности по начислению и уплате НДФЛ и страховых взносов обособленные подразделения осуществляют самостоятельно;
3) отражение в учете сумм "входного" НДС по приобретенным материальным ценностям, работам, услугам, а также операций по начислению НДС с выручки от реализации осуществляется обособленными подразделениями самостоятельно.
Принятие к вычету сумм "входного" НДС, а также уплата в бюджет НДС за обособленные подразделения осуществляются головным учреждением.
Законодательством Энской области установлено, что уплата в бюджет налога на имущество организаций и земельного налога осуществляется налогоплательщиками по итогам налогового периода (авансовые платежи в течение года по этим налогам не уплачиваются);
- в части бухгалтерского учета:
1) операции по НДС и налогу на прибыль организаций отражаются в бухгалтерском учете по коду КОСГУ 130;
2) забалансовые счета ведутся по кодам вида деятельности учреждения;
3) сформированная по результатам деятельности учреждения себестоимость продукции, работ, услуг списывается на уменьшение соответствующего дохода.
Наряду с этим исходим из того, что у бюджетного учреждения N 1 в главной книге за декабрь отчетного года (после проведения заключительных операций) отражены следующие данные:
1) по приносящей доход деятельности:
По данным главной книги
на 1 января года, следующего за отчетным
(после проведения заключительных операций)
Номер счета |
Остаток на начало года |
Оборот с начала года |
Остаток на конец отчетного периода |
|||||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|||
2 101 25 000 |
1 500 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1 500 000,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
2 104 25 000 |
0,00 |
750 000,00 |
0,00 |
300 000,00 |
0,00 |
1 050 000,00 |
||
2 104 25 410 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
300 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
2 105 34 000 |
0,00 |
0,00 |
87 500,00 |
87 500,00 |
0,00 |
0,00 |
||
2 105 34 340 |
0,00 |
0,00 |
87 500,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
2 105 34 440 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
87 500,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
2 106 34 000 |
0,00 |
0,00 |
87 500,00 |
87 500,00 |
0,00 |
0,00 |
||
2 106 34 340 |
0,00 |
0,00 |
87 500,00 |
87 500,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
2 109 60 211 |
0,00 |
0,00 |
1 000 000,00 |
1 000 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
2 109 60 213 |
0,00 |
0,00 |
302 000,00 |
302 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
2 109 60 221 |
0,00 |
0,00 |
25 000,00 |
25 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
2 109 60 223 |
0,00 |
0,00 |
300 000,00 |
300 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
2 109 60 226 |
0,00 |
0,00 |
100 000,00 |
100 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
2 109 60 271 |
0,00 |
0,00 |
300 000,00 |
300 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
2 109 60 272 |
0,00 |
0,00 |
87 500,00 |
87 500,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
2 201 11 000 |
300 000,00 |
0,00 |
5 788 000,00 |
5 454 850,00 |
633 150,00 |
0,00 |
||
2 201 11 510 |
0,00 |
0,00 |
5 788 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
2 201 11 610 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
5 454 850,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
2 201 34 000 |
0,00 |
0,00 |
1 103 250,00 |
1 103 250,00 |
0,00 |
0,00 |
||
2 201 34 510 |
0,00 |
0,00 |
1 103 250,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
2 201 34 610 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1 103 250,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
2 205 21 000 |
0,00 |
0,00 |
2 478 000,00 |
2 478 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
2 205 21 560 |
0,00 |
0,00 |
2 478 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
2 205 21 660 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
2 478 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
2 205 31 000 |
0,00 |
0,00 |
2 596 000,00 |
2 596 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
2 205 31 560 |
0,00 |
0,00 |
2 596 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
2 205 31 660 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
2 596 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
2 206 21 000 |
0,00 |
0,00 |
29 500,00 |
29 500,00 |
0,00 |
0,00 |
||
2 206 21 560 |
0,00 |
0,00 |
29 500,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
2 206 21 660 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
29 500,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
2 206 23 000 |
0,00 |
0,00 |
180 000,00 |
180 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
2 206 23 560 |
0,00 |
0,00 |
180 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
2 206 23 660 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
180 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
2 206 25 000 |
4000,00 |
0,00 |
0,00 |
4 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
2 206 25 660 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
4 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
2 208 34 000 |
0,00 |
0,00 |
103 250,00 |
103 250,00 |
0,00 |
0,00 |
||
2 208 34 560 |
0,00 |
0,00 |
103 250,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
2 208 34 660 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
103 250,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
2 209 40 000 |
0,00 |
0,00 |
10 000,00 |
10 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
2 209 40 560 |
0,00 |
0,00 |
10 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
2 209 40 660 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
10 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
2 210 03 000 |
0,00 |
0,00 |
1 103 250,00 |
1 103 250,00 |
0,00 |
0,00 |
||
2 210 03 560 |
0,00 |
0,00 |
1 103 250,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
2 210 03 660 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1 103 250,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
2 210 06 000 |
0,00 |
1 500 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1 500 000,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
2 210 12 000 |
0,00 |
0,00 |
990 000,00 |
990 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
2 210 12 560 |
0,00 |
0,00 |
990 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
2 210 12 660 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
990 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
2 302 11 000 |
0,00 |
0,00 |
1 000 000,00 |
1 000 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
2 302 11 730 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1 000 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
2 302 11 830 |
0,00 |
0,00 |
1 000 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
2 302 21 000 |
0,00 |
0,00 |
29 500,00 |
29 500,00 |
0,00 |
0,00 |
||
2 302 21 730 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
29 500,00 |
0,00 |
0,00 |
||
2 302 21 830 |
0,00 |
0,00 |
29 500,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
2 302 23 000 |
0,00 |
0,00 |
590 000,00 |
590 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
2 302 23 730 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
590 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
2 302 23 830 |
0,00 |
0,00 |
590 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
2 302 25 000 |
0,00 |
0,00 |
2 478 000,00 |
2 478 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
2 302 25 730 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
2 478 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
2 302 25 830 |
0,00 |
0,00 |
2 478 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
2 302 26 000 |
0,00 |
0,00 |
118 000,00 |
118 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
2 302 26 730 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
118 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
2 302 26 830 |
0,00 |
0,00 |
118 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
2 303 01 000 |
0,00 |
0,00 |
130 000,00 |
130 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
2 303 01 730 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
130 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
2 303 01 830 |
0,00 |
0,00 |
130 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
2 303 02 000 |
0,00 |
0,00 |
29 000,00 |
29 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
2 303 02 730 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
29 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
2 303 02 830 |
0,00 |
0,00 |
29 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
2 303 03 000 |
0,00 |
7 500,00 |
20 500,00 |
22 260,00 |
0,00 |
9 260,00 |
||
2 303 03 730 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
22 260,00 |
0,00 |
0,00 |
||
2 303 03 830 |
0,00 |
0,00 |
20 500,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
2 303 04 000 |
0,00 |
214 000,00 |
1 690 000,00 |
1 644 750,00 |
0,00 |
168 750,00 |
||
2 303 04 730 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1 644 750,00 |
0,00 |
0,00 |
||
2 303 04 830 |
0,00 |
0,00 |
1 690 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
2 303 06 000 |
0,00 |
0,00 |
2 000,00 |
2 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
2 303 06 730 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
2 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
2 303 06 830 |
0,00 |
0,00 |
2 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
2 303 07 000 |
0,00 |
0,00 |
51 000,00 |
51 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
2 303 07 730 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
51 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
2 303 07 830 |
0,00 |
0,00 |
51 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
2 303 10 000 |
0,00 |
0,00 |
220 000,00 |
220 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
2 303 10 730 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
220 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
2 303 10 830 |
0,00 |
0,00 |
220 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
2 303 12 000 |
0,00 |
13 600,00 |
13 600,00 |
13 200,00 |
0,00 |
13 200,00 |
||
2 303 12 730 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
13 200,00 |
0,00 |
0,00 |
||
2 303 12 830 |
0,00 |
0,00 |
13 600,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
2 304 04 000 |
0,00 |
0,00 |
2 154 500,00 |
2 154 500,00 |
0,00 |
0,00 |
||
2 304 04 510 |
0,00 |
0,00 |
700 000,00 |
700 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
2 304 04 610 |
0,00 |
0,00 |
100 000,00 |
100 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
2 304 04 560 |
0,00 |
0,00 |
483 750,00 |
483 750,00 |
0,00 |
0,00 |
||
2 304 04 730 |
0,00 |
0,00 |
870 750,00 |
870 750,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
2 304 06 000 |
0,00 |
0,00 |
10 000,00 |
10 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
2 304 06 730 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
10 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
2 304 06 830 |
0,00 |
0,00 |
10 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
2 401 10 120 |
0,00 |
0,00 |
2 478 000,00 |
2 478 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
2 401 10 130 |
0,00 |
0,00 |
2 596 000,00 |
2 596 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
2 401 10 140 |
0,00 |
0,00 |
10 000,00 |
10 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
2 401 20 223 |
0,00 |
0,00 |
200 000,00 |
200 000,00 |
0,00 |
|
||
2 401 20 225 |
0,00 |
0,00 |
2 100 000,00 |
2 100 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
2 401 20 290 |
0,00 |
0,00 |
13 200,00 |
13 200,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
2 401 30 000 |
681 100,00 |
0,00 |
3 283 950,00 |
3 356 990,00 |
608 060,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
|
2 485 100,00 |
2 485 100,00 |
35 888 000,00 |
35 888 000,00 |
2 741 210,00 |
2 741 210,00 |
||
2) по средствам во временном распоряжении:
По данным главной книги
на 1 января года, следующего за отчетным
(после проведения заключительных операций)
Номер счета |
Остаток на начало года |
Оборот с начала года |
Остаток на конец отчетного периода |
|||||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|||
3 201 11 000 |
0,00 |
0,00 |
500 000,00 |
500 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
3 201 11 510 |
0,00 |
0,00 |
500 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
3 201 11 610 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
500 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
3 304 01 000 |
0,00 |
0,00 |
500 000,00 |
500 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
3 304 01 730 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
500 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
3 304 01 830 |
0,00 |
0,00 |
500 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
Итого |
0,00 |
0,00 |
1 000 000,00 |
1 000 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
3) по субсидиям на выполнение государственного (муниципального) задания:
По данным главной книги
на 1 января года, следующего за отчетным
(после проведения заключительных операций)
Номер счета |
Остаток на начало года |
Оборот с начала года |
Остаток на конец отчетного периода |
|||||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|||
4 101 12 000 |
10 800 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
10 800 000,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
4 101 24 000 |
3 000 000,00 |
0,00 |
1 000 000,00 |
100 000,00 |
3 900 000,00 |
0,00 |
||
4 101 24 310 |
0,00 |
0,00 |
1 000 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
4 101 24 410 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
100 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
4 101 36 000 |
0,00 |
0,00 |
300 000,00 |
0,00 |
300 000,00 |
0,00 |
||
4 101 36 310 |
0,00 |
0,00 |
300 000,00 |
0,00 |
300 000,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
4 103 11 000 |
1 000 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1 000 000,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
4 104 12 000 |
0,00 |
9 000 000,00 |
0,00 |
360 000,00 |
0,00 |
9 360 000,00 |
||
4 104 12 410 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
360 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
4 104 24 000 |
0,00 |
2 050 000,00 |
0,00 |
800 000,00 |
0,00 |
2 850 000,00 |
||
4 104 24 410 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
800 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
4 104 36 000 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
30 000,00 |
0,00 |
30 000,00 |
||
4 104 36 410 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
30 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
4 105 34 000 |
0,00 |
0,00 |
100 000,00 |
100 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
4 105 34 340 |
0,00 |
0,00 |
100 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
4 105 34 440 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
100 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
4 105 35 000 |
250 000,00 |
0,00 |
400 000,00 |
150 000,00 |
500 000,00 |
0,00 |
||
4 105 35 340 |
0,00 |
0,00 |
400 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
4 105 35 440 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
150 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
4 106 21 000 |
0,00 |
0,00 |
1 000 000,00 |
1 000 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
4 106 21 310 |
0,00 |
0,00 |
1 000 000,00 |
1 000 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
4 106 31 000 |
0,00 |
0,00 |
300 000,00 |
300 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
4 106 31 310 |
0,00 |
0,00 |
300 000,00 |
300 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
4 106 34 000 |
0,00 |
0,00 |
500 000,00 |
500 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
4 106 34 340 |
0,00 |
0,00 |
500 000,00 |
500 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
4 109 60 211 |
0,00 |
0,00 |
10 000 000,00 |
10 000 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
4 109 60 212 |
0,00 |
0,00 |
60 000,00 |
60 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
4 109 60 213 |
0,00 |
0,00 |
3 020 000,00 |
3 020 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
4 109 60 221 |
0,00 |
0,00 |
36 000,00 |
36 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
4 109 60 223 |
0,00 |
0,00 |
2 400 000,00 |
2 400 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
4 109 60 225 |
0,00 |
0,00 |
1 500 000,00 |
1 500 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
4 109 60 226 |
0,00 |
0,00 |
5 300 000,00 |
5 300 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
4 109 60 271 |
0,00 |
0,00 |
1 190 000,00 |
1 190 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
4 109 60 272 |
0,00 |
0,00 |
250 000,00 |
250 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
4 201 11 000 |
0,00 |
0,00 |
59 390 800,00 |
59 390 800,00 |
0,00 |
0,00 |
||
4 201 11 510 |
0,00 |
0,00 |
59 390 800,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
4 201 11 610 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
59 390 800,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
4 201 34 000 |
0,00 |
0,00 |
100 000,00 |
100 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
4 201 34 510 |
0,00 |
0,00 |
100 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
4 201 34 610 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
100 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
4 205 81 000 |
0,00 |
0,00 |
58 890 800,00 |
58 890 800,00 |
0,00 |
0,00 |
||
4 205 81 560 |
0,00 |
0,00 |
58 890 800,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
4 205 81 660 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
58 890 800,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
4 206 21 000 |
0,00 |
0,00 |
36 000,00 |
36 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
4 206 21 560 |
0,00 |
0,00 |
36 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
4 206 21 660 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
36 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
4 206 22 000 |
500 000,00 |
0,00 |
0,00 |
500 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
4 206 22 560 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
4 206 22 660 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
500 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
4 206 23 000 |
0,00 |
0,00 |
720 000,00 |
720 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
4 206 23 560 |
0,00 |
0,00 |
720 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
4 206 23 660 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
720 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
4 208 31 000 |
0,00 |
0,00 |
100 000,00 |
100 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
4 208 31 560 |
0,00 |
0,00 |
100 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
4 208 31 660 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
100 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
4 209 30 000 |
0,00 |
0,00 |
500 000,00 |
500 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
4 209 30 560 |
0,00 |
0,00 |
500 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
4 209 30 660 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
500 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
4 210 03 000 |
0,00 |
0,00 |
100 000,00 |
100 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
4 210 03 560 |
0,00 |
0,00 |
100 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
4 210 03 660 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
100 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
4 210 06 000 |
0,00 |
14 800 000,00 |
0,00 |
900 000,00 |
0,00 |
15 700 000,00 |
||
4 210 06 660 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
900 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
4 302 11 000 |
0,00 |
0,00 |
10 000 000,00 |
10 000 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
4 302 11 730 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
10 000 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
4 302 11 830 |
0,00 |
0,00 |
10 000 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
4 302 12 000 |
0,00 |
0,00 |
60 000,00 |
60 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
4 302 12 730 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
60 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
4 302 12 830 |
0,00 |
0,00 |
60 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
4 302 13 000 |
0,00 |
0,00 |
210 000,00 |
210 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
4 302 13 730 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
210 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
4 302 13 830 |
0,00 |
0,00 |
210 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
4 302 21 000 |
0,00 |
0,00 |
36 000,00 |
36 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
4 302 21 730 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
36 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
4 302 21 830 |
0,00 |
0,00 |
36 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
4 302 23 000 |
0,00 |
0,00 |
2 400 000,00 |
2 400 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
4 302 23 730 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
2 400 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
4 302 23 830 |
0,00 |
0,00 |
2 400 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
4 302 25 000 |
0,00 |
0,00 |
1 500 000,00 |
1 500 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
4 302 25 730 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1 500 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
4 302 25 830 |
0,00 |
0,00 |
1 500 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
4 302 26 000 |
0,00 |
0,00 |
5 300 000,00 |
5 300 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
4 302 26 730 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
5 300 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
4 302 26 830 |
0,00 |
0,00 |
5 300 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
4 302 31 000 |
0,00 |
0,00 |
1 200 000,00 |
1 200 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
4 302 31 730 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1 200 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
4 302 31 830 |
0,00 |
0,00 |
1 200 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
4 302 34 000 |
0,00 |
0,00 |
500 000,00 |
500 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
4 302 34 730 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
500 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
4 302 34 830 |
0,00 |
0,00 |
500 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
4 303 01 000 |
0,00 |
0,00 |
1 200 000,00 |
1 200 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
4 303 01 730 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1 200 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
4 303 01 830 |
0,00 |
0,00 |
1 200 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
4 303 02 000 |
0,00 |
0,00 |
290 000,00 |
290 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
4 303 02 730 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
290 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
4 303 02 830 |
0,00 |
0,00 |
290 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
4 303 05 000 |
0,00 |
0,00 |
500 000,00 |
500 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
4 303 05 730 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
500 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
4 303 05 830 |
0,00 |
0,00 |
500 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
4 303 06 000 |
0,00 |
0,00 |
20 000,00 |
20 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
4 303 06 730 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
20 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
4 303 06 830 |
0,00 |
0,00 |
20 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
4 303 07 000 |
0,00 |
0,00 |
510 000,00 |
510 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
4 303 07 730 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
510 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
4 303 07 830 |
0,00 |
0,00 |
510 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
4 303 10 000 |
0,00 |
0,00 |
2 200 000,00 |
2 200 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
4 303 10 730 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
2 200 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
4 303 10 830 |
0,00 |
0,00 |
2 200 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
4 303 12 000 |
0,00 |
140 000,00 |
140 000,00 |
120 000,00 |
0,00 |
120 000,00 |
||
4 303 12 730 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
120 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
4 303 12 830 |
0,00 |
0,00 |
140 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
4 303 13 000 |
0,00 |
34 800,00 |
34 800,00 |
34 800,00 |
0,00 |
34 800,00 |
||
4 303 13 730 |
0,00 |
34 800,00 |
0,00 |
34 800,00 |
0,00 |
34 800,00 |
||
4 303 13 830 |
0,00 |
0,00 |
34 800,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
4 304 04 000 |
0,00 |
0,00 |
34 700 000,00 |
34 700 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
4 304 04 310 |
0,00 |
0,00 |
100 000,00 |
100 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
4 304 04 610 |
0,00 |
0,00 |
34 600 000,00 |
34 600 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
4 304 06 000 |
0,00 |
0,00 |
10 000,00 |
10 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
4 304 06 730 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
10 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
4 304 06 830 |
0,00 |
0,00 |
10 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
4 401 10 130 |
0,00 |
0,00 |
500 000,00 |
500 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
4 401 10 172 |
0,00 |
0,00 |
900 000,00 |
900 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
4 401 10 180 |
0,00 |
0,00 |
58 890 800,00 |
58 890 800,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
4 401 20 290 |
0,00 |
0,00 |
154 800,00 |
154 800,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
4 401 30 000 |
10 474 800,00 |
0,00 |
36 254 800,00 |
35 134 800,00 |
11 594 800,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
|
26 024 800,00 |
26 024 800,00 |
304 704 800,00 |
304 704 800,00 |
28 094 800,00 |
28 094 800,00 |
||
4) по субсидиям на иные цели:
По данным главной книги
на 1 января года, следующего за отчетным
(после проведения заключительных операций)
Номер счета |
Остаток на начало года |
Оборот с начала года |
Остаток на конец отчетного периода |
|||||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|||
5 201 11 000 |
10 000,00 |
0,00 |
4 700 000,00 |
4 710 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
5 201 11 510 |
0,00 |
0,00 |
4 700 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
5 201 11 610 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
4 710 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
5 205 81 000 |
0,00 |
10 000,00 |
4 710 000,00 |
4 700 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
5 205 81 560 |
0,00 |
0,00 |
4 710 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
5 205 81 660 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
4 700 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
5 302 91 000 |
0,00 |
0,00 |
2 000 000,00 |
2 000 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
5 302 91 730 |
0,00 |
0,00 |
2 000 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
5 302 91 830 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
2 000 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
5 304 04 000 |
0,00 |
0,00 |
2 700 000,00 |
2 700 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
5 304 04 610 |
0,00 |
0,00 |
2 700 000,00 |
2 700 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
5 401 10 000 |
0,00 |
0,00 |
4 700 000,00 |
4 700 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
5 401 10 180 |
0,00 |
0,00 |
4 700 000,00 |
4 700 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
5 401 20 000 |
0,00 |
0,00 |
2 000 000,00 |
2 000 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
5 401 20 290 |
0,00 |
0,00 |
2 000 000,00 |
2 000 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
5 401 30 000 |
0,00 |
0,00 |
4 700 000,00 |
4 700 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
Итого |
10 000,00 |
10 000,00 |
25 510 000,00 |
25 510 000,00 |
0,00 |
0,00 |
||
В течение отчетного года с использованием забалансовых счетов 17 "Поступления денежных средств на счета учреждения" и 18 "Выбытия денежных средств со счетов учреждения" совершены следующие операции.
N п/п |
Содержание операции |
Корреспонденция счетов |
Сумма (руб., коп.) |
|
дебет |
кредит |
|||
1 |
По приносящей доход деятельности |
|||
1.1 |
Поступили доходы от аренды активов на лицевой счет учреждения в органе казначейства |
2 201 11 510 |
2 205 21 660 |
2 478 000,00 |
Забалансовый счет 17 по КОСГУ 120 |
|
|||
1.2 |
Поступили доходы от оказания платных услуг (работ) на лицевой счет учреждения в органе казначейства |
2 201 11 510 |
2 205 31 660 |
1 596 000,00 |
Забалансовый счет 17 по КОСГУ 130 |
|
|||
1.3 |
Поступили доходы от оказания платных услуг (работ) в кассу учреждения |
2 201 34 510 |
2 205 31 660 |
1 000 000,00 |
Забалансовый счет 17 по КОСГУ 130 |
|
|||
1.4 |
Внесены наличные денежные средства из кассы учреждения на лицевой счет учреждения в органе казначейства |
2 210 03 560 |
2 201 34 610 |
1 000 000,00 |
Забалансовый счет 17 по КОСГУ 510 |
Забалансовый счет 18 по КОСГУ 610 |
|||
1.5 |
Зачислены наличные денежные средства на лицевой счет учреждения в органе казначейства |
2 201 11 510 |
2 210 03 660 |
1 000 000,00 |
Забалансовый счет 17 по КОСГУ 510 |
Забалансовый счет 18 по КОСГУ 610 |
|||
1.6 |
Перечислен НДС в доход бюджета с лицевого счета учреждения в органе казначейства |
2 303 04 830 |
2 201 11 610 |
700 000,00 |
|
Забалансовый счет 17 по КОСГУ 130 со знаком "минус" |
|||
1.7 |
Перечислен налог на прибыль организаций в доход бюджета с лицевого счета учреждения в органе казначейства |
2 303 03 830 |
2 201 11 610 |
20 500,00 |
|
Забалансовый счет 17 по КОСГУ 130 со знаком "минус" |
|||
1.8 |
Поступили на лицевой счет учреждения в органе казначейства денежные средства от филиалов N 1 и N 2 в рамках внутренних расчетов |
2 201 11 510 |
2 304 04 510 |
700 000,00 |
Забалансовый счет 17 по КОСГУ 510 |
|
|||
1.9 |
Перечислены денежные средства с лицевого счета учреждения в органе казначейства филиалу N 1 в рамках внутренних расчетов |
2 304 04 610 |
2 201 11 610 |
100 000,00 |
|
Забалансовый счет 18 по КОСГУ 610 |
|||
1.10 |
Перечислена заработная плата на банковские карты работников с лицевого счета учреждения в органе казначейства |
2 302 11 830 |
2 201 11 610 |
870 000,00 |
|
Забалансовый счет 18 по КОСГУ 211 |
|||
1.11 |
Перечислены страховые взносы с лицевого счета учреждения в органе казначейства |
2 303 02 830 2 303 06 830 2 303 07 830 2 303 10 830 |
2 201 11 610 |
302 000,00 |
|
Забалансовый счет 18 по КОСГУ 213 |
|||
1.12 |
Перечислен НДФЛ в доход бюджета с лицевого счета учреждения в органе казначейства |
2 303 01 830 |
2 201 11 610 |
130 000,00 |
|
Забалансовый счет 18 по КОСГУ 211 |
|||
1.13 |
Перечислен аванс за услуги связи с лицевого счета учреждения в органе казначейства |
2 206 21 560 |
2 201 11 610 |
29 500,00 |
|
Забалансовый счет 18 по КОСГУ 221 |
|||
1.14 |
Перечислен аванс за коммунальные услуги с лицевого счета учреждения в органе казначейства |
2 206 23 560 |
2 201 11 610 |
180 000,00 |
|
Забалансовый счет 18 по КОСГУ 223 |
|||
1.15 |
Перечислена плата за коммунальные услуги с лицевого счета учреждения в органе казначейства |
2 302 23 830 |
2 201 11 610 |
410 000,00 |
|
Забалансовый счет 18 по КОСГУ 223 |
|||
1.16 |
Перечислена плата за работы, услуги по содержанию имущества с лицевого счета учреждения в органе казначейства |
2 302 25 830 |
2 201 11 610 |
2 478 000,00 |
|
Забалансовый счет 18 по КОСГУ 225 |
|||
1.17 |
Перечислена плата за прочие работы, услуги с лицевого счета учреждения в органе казначейства |
2 302 26 830 |
2 201 11 610 |
118 000,00 |
|
Забалансовый счет 18 по КОСГУ 226 |
|||
1.18 |
Перечислен налог на имущество организаций в доход бюджета с лицевого счета учреждения в органе казначейства |
2 303 12 830 |
2 201 11 610 |
13 600,00 |
|
Забалансовый счет 18 по КОСГУ 290 |
|||
1.19 |
Списаны денежные средства с лицевого счета учреждения в органе казначейства для выплаты наличными |
2 210 03 560 |
2 201 11 610 |
103 250,00 |
Забалансовый счет 17 по КОСГУ 510 |
Забалансовый счет 18 по КОСГУ 610 |
|||
1.20 |
Получены денежные средства в кассу учреждения для приобретения материальных запасов |
2 201 34 510 |
2 210 03 660 |
103 250,00 |
Забалансовый счет 17 по КОСГУ 510 |
Забалансовый счет 18 по КОСГУ 610 |
|||
1.21 |
Выданы денежные средства подотчетному лицу на приобретение материальных запасов |
2 208 34 560 |
2 201 34 610 |
103 250,00 |
|
Забалансовый счет 18 по КОСГУ 340 |
|||
1.22 |
Переведены денежные средства с кода вида деятельности "4" на код вида деятельности "2" |
2 201 11 510 |
2 304 06 730 |
10 000,00 |
Забалансовый счет 17 по КОСГУ 510 |
|
|||
1.23 |
Поступил возврат дебиторской задолженности прошлого года по оплате за работы, услуги по содержанию имущества на лицевой счет учреждения в органе казначейства |
2 201 11 510 |
2 206 25 660 |
4000,00 |
Забалансовый счет 18 по КОСГУ 225 со знаком "минус" |
|
|||
2 |
По средствам субсидий на выполнение государственного задания |
|||
2.1 |
Поступили доходы в виде субсидии на выполнение государственного задания на лицевой счет учреждения в органе казначейства |
4 201 11 510 |
4 205 81 660 |
58 890 800,00 |
Забалансовый счет 17 по КОСГУ 180 |
|
|||
2.2 |
Поступила сумма возврата дебиторской задолженности прошлых лет на лицевой счет учреждения в органе казначейства |
4 201 11 510 |
4 209 30 660 |
500 000,00 |
Забалансовый счет 17 по КОСГУ 130 |
|
|||
2.3 |
Перечислена в доход бюджета сумма возврата дебиторской задолженности прошлых лет с лицевого счета учреждения в органе казначейства |
4 303 05 830 |
4 201 11 610 |
500 000,00 |
|
Забалансовый счет 17 по КОСГУ 130 со знаком "минус" |
|||
2.4 |
Перечислены средства субсидии на выполнение государственного задания с лицевого счета учреждения в органе казначейства филиалам N 1 и N 2 в рамках внутренних расчетов |
4 304 04 610 |
4 201 11 610 |
34 600 000,00 |
|
Забалансовый счет 18 по КОСГУ 610 |
|||
2.5 |
Перечислена заработная плата на банковские карты работников с лицевого счета учреждения в органе казначейства |
4 302 11 830 |
4 201 11 610 |
8 800 000,00 |
|
Забалансовый счет 18 по КОСГУ 211 |
|||
2.6 |
Перечислен НДФЛ в доход бюджета с лицевого счета учреждения в органе казначейства |
4 303 01 830 |
4 201 11 610 |
1 200 000,00 |
|
Забалансовый счет 18 по КОСГУ 211 |
|||
2.7 |
Перечислены страховые взносы с лицевого счета учреждения в органе казначейства |
4 303 02 830 4 303 06 830 4 303 07 830 4 303 10 830 |
4 201 11 610 |
2 810 000,00 |
|
Забалансовый счет 18 по КОСГУ 213 |
|||
2.8 |
Перечислены пособия по временной нетрудоспособности на банковские карты работников с лицевого счета учреждения в органе казначейства |
4 302 13 830 |
4 201 11 610 |
210 000,00 |
|
Забалансовый счет 18 по КОСГУ 213 |
|||
2.9 |
Перечислены суммы компенсации расходов на приобретение книгоиздательской продукции и периодических изданий на банковские карты работников с лицевого счета учреждения в органе казначейства |
4 302 12 830 |
4 201 11 610 |
60 000,00 |
|
Забалансовый счет 18 по КОСГУ 212 |
|||
2.10 |
Перечислен аванс за услуги связи с лицевого счета учреждения в органе казначейства |
4 206 21 560 |
4 201 11 610 |
36 000,00 |
|
Забалансовый счет 18 по КОСГУ 221 |
|||
2.11 |
Перечислен аванс за коммунальные услуги с лицевого счета учреждения в органе казначейства |
4 206 23 560 |
4 201 11 610 |
720 000,00 |
|
Забалансовый счет 18 по КОСГУ 223 |
|||
2.12 |
Перечислена плата за коммунальные услуги с лицевого счета учреждения в органе казначейства |
4 302 23 830 |
4 201 11 610 |
1 680 000,00 |
|
Забалансовый счет 18 по КОСГУ 223 |
|||
2.13 |
Перечислена плата за работы, услуги по содержанию имущества с лицевого счета учреждения в органе казначейства |
4 302 25 830 |
4 201 11 610 |
1 500 000,00 |
|
Забалансовый счет 18 по КОСГУ 225 |
|||
2.14 |
Перечислена плата за прочие работы, услуги с лицевого счета учреждения в органе казначейства |
4 302 26 830 |
4 201 11 610 |
5 300 000,00 |
|
Забалансовый счет 18 по КОСГУ 226 |
|||
2.15 |
Перечислен налог на имущество организаций в доход бюджета с лицевого счета учреждения в органе казначейства |
4 303 12 830 |
4 201 11 610 |
140 000,00 |
|
Забалансовый счет 18 по КОСГУ 290 |
|||
2.16 |
Перечислен земельный налог в доход бюджета с лицевого счета учреждения в органе казначейства |
4 303 13 830 |
4 201 11 610 |
34 800,00 |
|
Забалансовый счет 18 по КОСГУ 290 |
|||
2.17 |
Списаны денежные средства с лицевого счета учреждения в органе казначейства для выплаты наличными |
4 210 03 560 |
4 201 11 610 |
100 000,00 |
Забалансовый счет 17 по КОСГУ 510 |
Забалансовый счет 18 по КОСГУ 610 |
|||
2.18 |
Получены денежные средства в кассу учреждения для приобретения основных средств |
4 201 34 510 |
4 210 03 660 |
100 000,00 |
Забалансовый счет 17 по КОСГУ 510 |
Забалансовый счет 18 по КОСГУ 610 |
|||
2.19 |
Выданы денежные средства подотчетному лицу на приобретение основных средств из кассы учреждения |
4 208 31 560 |
4 201 34 610 |
100 000,00 |
|
Забалансовый счет 18 по КОСГУ 310 |
|||
2.20 |
Перечислены денежные средства поставщику за основные средства с лицевого счета учреждения в органе казначейства |
4 302 31 830 |
4 201 11 610 |
1 200 000,00 |
|
Забалансовый счет 18 по КОСГУ 310 |
|||
2.21 |
Перечислены денежные средства поставщику за материальные запасы с лицевого счета учреждения в органе казначейства (за вычетом суммы предъявленной неустойки) |
4 302 34 830 |
4 201 11 610 |
490 000,00 |
|
Забалансовый счет 18 по КОСГУ 340 |
|||
2.22 |
Переведены денежные средства с кода вида деятельности "4" на код вида деятельности "2" |
4 304 06 830 |
4 201 11 610 |
10 000,00 |
|
Забалансовый счет 18 по КОСГУ 610 |
|||
3 |
По средствам субсидий на иные цели |
|||
3.1 |
Поступили доходы в виде целевой субсидии на выплату стипендий на лицевой счет учреждения в органе казначейства |
5 201 11 510 |
5 205 81 660 |
4 700 000,00 |
Забалансовый счет 17 по КОСГУ 180 |
|
|||
3.2 |
Перечислена в доход бюджета сумма возврата неиспользованного остатка целевой субсидии прошлого года с лицевого счета учреждения в органе казначейства |
5 205 81 560 |
5 201 11 610 |
10 000,00 |
|
Забалансовый счет 17 по КОСГУ 180 со знаком "минус" |
|||
3.3 |
Перечислены средства целевой субсидии с лицевого счета учреждения в органе казначейства филиалам N 1 и N 2 |
5 304 04 610 |
5 201 11 610 |
2 700 000,00 |
|
Забалансовый счет 18 по КОСГУ 610 |
|||
3.4 |
Перечислены стипендии на банковские карты учащихся с лицевого счета учреждения в органе казначейства |
5 302 91 830 |
5 201 11 610 |
2 000 000,00 |
|
Забалансовый счет 18 по КОСГУ 290 |
|||
Решение
Шаг 1. Заполняем разд. I "Нефинансовые активы".
По строкам 010 - 013 приводим данные о балансовой стоимости основных средств на начало и конец отчетного года в такой последовательности:
1) отражаются данные по строке 011 "в том числе: недвижимое имущество учреждения (010110000)":
- в графе 4 - остаток по счету 4 101 12 000 на начало года в сумме 10 800 000,00 руб.;
- в графе 6 - итоговый показатель на начало года, равный значению графы 4 этой строки, в сумме 10 800 000,00 руб.;
- в графе 8 - остаток по счету 4 101 12 000 на конец отчетного периода в сумме 10 800 000,00 руб.;
- в графе 10 - итоговый показатель на конец отчетного периода, равный значению графы 8 этой строки, в сумме 10 800 000,00 руб.;
2) отражаются данные по строке 012 "в том числе: особо ценное движимое имущество учреждения (010120000)":
- в графе 4 - остаток по счету 4 101 24 000 на начало года в размере 3 000 000,00 руб.;
- в графе 5 - остаток по счету 2 101 25 000 на начало года в размере 1 500 000,00 руб.;
- в графе 6 - сумма значений граф 4 и 5 этой строки, равная 4 500 000,00 руб. (3 000 000,00 руб. + 1 500 000,00 руб.);
- в графе 8 - остаток по счету 4 101 24 000 на конец отчетного периода в сумме 3 900 000,00 руб.;
- в графе 9 - остаток по счету 2 101 25 000 на конец отчетного периода в размере 1 500 000,00 руб.;
- в графе 10 - сумма значений граф 8 и 9 этой строки в сумме 5 400 000,00 руб. (3 900 000,00 руб. + 1 500 000,00 руб.);
3) приводятся данные по строке 013 "в том числе: иное движимое имущество учреждения (010130000)":
- в графе 8 - остаток по счету 4 101 36 000 на конец отчетного периода в сумме 300 000,00 руб.;
- в графе 10 - итоговый показатель на конец отчетного периода, равный значению графы 8 этой строки, в сумме 300 000,00 руб.;
4) подсчитываются показатели по строке 010 "Основные средства (балансовая стоимость, 010100000), всего":
- в графе 4 - сумма показателей детализирующих строк 011 и 012 графы 4, которая равна 13 800 000,00 руб. (10 800 000,00 руб. + 3 000 000,00 руб.);
- в графе 5 - показатель, равный значению детализирующей строки 012 графы 5, в сумме 1 500 000,00 руб.;
- в графе 6 - сумма значений детализирующих строк 011 и 012 графы 6, которая равна 15 300 000,00 руб. (10 800 000,00 руб. + 4 500 000,00 руб.). Показатель также равен сумме значений граф 4 и 5 этой строки (13 800 000,00 руб. + 1 500 000,00 руб.);
- в графе 8 - сумма показателей детализирующих строк 011, 012 и 013 графы 8, которая равна 15 000 000,00 руб. (10 800 000,00 руб. + 3 900 000,00 руб. + 300 000,00 руб.);
- в графе 9 - показатель, равный значению детализирующей строки 012 этой графы в сумме 1 500 000,00 руб.;
- в графе 10 - сумма значений детализирующих строк 011, 012 и 013 графы 10, которая равна 16 500 000,00 руб. (10 800 000,00 руб. + 5 400 000,00 руб. + 300 000,00 руб.). Показатель также равен сумме значений граф 8 и 9 этой строки (15 000 000,00 руб. + 1 500 000,00 руб.).
По строкам 020 - 023 отражаем данные об амортизации основных средств на начало и конец отчетного года:
1) приводятся данные по строке 021 "в том числе: Амортизация недвижимого имущества учреждения (010410000)":
- в графе 4 - остаток по счету 4 104 12 000 на начало года в сумме 9 000 000,00 руб.;
- в графе 6 - итоговый показатель на начало года, равный значению графы 4 этой строки, в сумме 9 000 000,00 руб.;
- в графе 8 - остаток по счету 4 104 12 000 на конец отчетного периода в сумме 9 360 000,00 руб.;
- в графе 10 - итоговый показатель на конец отчетного периода, равный значению графы 8 этой строки, в сумме 9 360 000,00 руб.;
2) указываются данные по строке 022 "в том числе: Амортизация особо ценного движимого имущества учреждения (010420000)":
- в графе 4 - остаток по счету 4 104 24 000 на начало года в размере 2 050 000,00 руб.;
- в графе 5 - остаток по счету 2 104 25 000 на начало года в размере 750 000,00 руб.;
- в графе 6 - сумма значений граф 4 и 5 этой строки, равная 2 800 000,00 руб. (2 050 000,00 руб. + 750 000,00 руб.);
- в графе 8 - остаток по счету 4 104 24 000 на конец отчетного периода в размере 2 850 000,00 руб.;
- в графе 9 - остаток по счету 2 104 25 000 на конец отчетного периода в размере 1 050 000,00 руб.;
- в графе 10 - сумма значений граф 8 и 9 этой строки, равная 3 900 000,00 руб. (2 850 000,00 руб. + 1 050 000,00 руб.);
3) отражаются показатели по строке 023 "в том числе: Амортизация иного движимого имущества учреждения (010430000)":
- в графе 8 - остаток по счету 4 104 36 000 на конец отчетного периода в сумме 30 000,00 руб.;
- в графе 10 - итоговый показатель на конец года, равный значению графы 8 этой строки, в сумме 30 000,00 руб.;
4) подсчитываются показатели по строке 020 "Амортизация основных средств":
- в графе 4 - сумма показателей детализирующих строк 021 и 022 графы 4, которая равна 11 050 000,00 руб. (9 000 000,00 руб. + 2 050 000,00 руб.);
- в графе 5 - показатель, равный значению детализирующей строки 022 графы 5, в сумме 750 000,00 руб.;
- в графе 6 - сумма показателей детализирующих строк 021 и 022 графы 6, которая равна 11 800 000,00 руб. (9 000 000,00 руб. + 2 800 000,00 руб.). Показатель также равен сумме значений граф 4 и 5 этой строки (11 050 000,00 руб. + 750 000,00 руб.);
- в графе 8 - сумма показателей детализирующих строк 021, 022 и 023 графы 8, которая равна 12 240 000,00 руб. (9 360 000,00 руб. + 2 850 000,00 руб. + 30 000,00 руб.);
- в графе 9 - показатель, равный значению детализирующей строки 022 графы 9, в сумме 1 050 000,00 руб.;
- в графе 10 - сумма показателей детализирующих строк 021, 022 и 023 графы 10, которая равна 13 290 000,00 руб. (9 360 000,00 руб. + 3 900 000,00 руб. + 30 000,00 руб.). Показатель также равен сумме значений граф 8 и 9 этой строки (12 240 000,00 руб. + 1 050 000,00 руб.).
По строкам 030 - 033 приводим информацию об остаточной стоимости основных средств на начало и конец отчетного года в такой последовательности:
1) по строке 030 "Основные средства (остаточная стоимость, стр. 010 - стр. 020)" указывается:
- в графе 4 - разность показателей строк 010 и 020 графы 4 в сумме 2 750 000,00 руб. (13 800 000,00 руб. - 11 050 000,00 руб.);
- в графе 5 - разность показателей строк 010 и 020 графы 5 в сумме 750 000,00 руб. (1 500 000,00 руб. - 750 000,00 руб.);
- в графе 6 - разность показателей строк 010 и 020 графы 6 в сумме 3 500 000,00 руб. (15 300 000,00 руб. - 11 800 000,00 руб.). Также показатель равен сумме значений граф 4, 5 этой строки (2 750 000,00 руб. + 750 000,00 руб.);
- в графе 8 - разность показателей строк 010 и 020 графы 8 в сумме 2 760 000,00 руб. (15 000 000,00 руб. - 12 240 000,00 руб.);
- в графе 9 - разность показателей строк 010 и 020 графы 9 в сумме 450 000,00 руб. (1 500 000,00 руб. - 1 050 000,00 руб.);
- в графе 10 - разность показателей строк 010 и 020 графы 10 в сумме 3 210 000,00 руб. (16 500 000,00 руб. - 13 290 000,00 руб.). Показатель также равен сумме значений граф 8 и 9 этой строки (2 760 000,00 руб. + 450 000,00 руб.);
2) по строке 031 "из них: недвижимое имущество учреждения (остаточная стоимость, стр. 011 - стр. 021)" отражается:
- в графе 4 - разность показателей строк 011 и 021 графы 4 в сумме 1 800 000,00 руб. (10 800 000,00 руб. - 9 000 000,00 руб.);
- в графе 6 - разность показателей строк 011 и 021 графы 6 в сумме 1 800 000,00 руб. (10 800 000,00 руб. - 9 000 000,00 руб.). Также показатель равен значению графы 4 этой строки;
- в графе 8 - разность показателей строк 011 и 021 графы 8 в сумме 1 440 000,00 руб. (10 800 000,00 руб. - 9 360 000,00 руб.);
- в графе 10 - разность показателей строк 011 и 021 графы 10 в сумме 1 440 000,00 руб. (10 800 000,00 руб. - 9 360 000,00 руб.). Также показатель равен значению графы 8 этой строки;
3) по строке 032 "из них: особо ценное движимое имущество учреждения (остаточная стоимость, стр. 012 - стр. 022)" отражается:
- в графе 4 - разность показателей строк 012 и 022 графы 4 в сумме 950 000,00 руб. (3 000 000,00 руб. - 2 050 000,00 руб.);
- в графе 5 - разность показателей строк 012 и 022 графы 5 в сумме 750 000,00 руб. (1 500 000,00 руб. - 750 000,00 руб.);
- в графе 6 - разность показателей строк 012 и 022 графы 6 в сумме 1 700 000,00 руб. (4 500 000,00 руб. - 2 800 000,00 руб.). Также показатель равен сумме значений граф 4 и 5 этой строки в сумме 1 700 000,00 руб. (950 000,00 руб. + 750 000,00 руб.);
- в графе 8 - разность показателей строк 012 и 022 графы 8 в сумме 1 050 000,00 руб. (3 900 000,00 руб. - 2 850 000,00 руб.);
- в графе 9 - разность показателей строк 012 и 022 графы 9 в сумме 450 000,00 руб. (1 500 000,00 руб. - 1 050 000,00 руб.);
- в графе 10 - разность показателей строк 012 и 022 графы 10 в сумме 1 500 000,00 руб. (5 400 000,00 руб. - 3 900 000,00 руб.). Также показатель равен сумме значений граф 8 и 9 этой строки (1 050 000,00 руб. + 450 000,00 руб.);
4) по строке 033 "из них: иное движимое имущество учреждения (остаточная стоимость, стр. 013 - стр. 023)" приводятся:
- в графе 8 - разность показателей строк 013 и 023 графы 8 в сумме 270 000,00 руб. (300 000,00 руб. - 30 000,00 руб.);
- в графе 10 - разность показателей строк 013 и 023 графы 10 в сумме 270 000,00 руб. (300 000,00 руб. - 30 000,00 руб.). Также показатель равен значению графы 8 этой строки.
По строке 070 "Непроизведенные активы (балансовая стоимость, 010300000)" отражается:
- в графе 4 - остаток по счету 4 103 11 000 на начало года в сумме 1 000 000,00 руб.;
- в графе 6 - итоговый показатель на начало года, равный значению графы 4 этой строки, в сумме 1 000 000,00 руб.;
- в графе 8 - остаток по счету 4 103 11 000 на конец отчетного периода в сумме 1 000 000,00 руб.;
- в графе 10 - итоговый показатель на конец отчетного периода, равный значению графы 8 этой строки, в сумме 1 000 000,00 руб.
По строке 080 "Материальные запасы (010500000)" отражаются:
- в графе 4 - остаток по счету 4 105 35 000 на начало года в сумме 250 000,00 руб.;
- в графе 6 - итоговый показатель на начало года, равный значению графы 4 этой строки, в сумме 250 000,00 руб.;
- в графе 8 - остаток по счету 4 105 35 000 на конец отчетного периода в сумме 500 000,00 руб.;
- в графе 10 - итоговый показатель на конец отчетного периода, равный значению графы 8 этой строки, в сумме 500 000,00 руб.
Последней заполняется строка 150 "Итого по разделу I (стр. 030 + стр. 060 + стр. 070 + стр. 080 + стр. 090 + стр. 100 + стр. 140)", по ней приводится:
- в графе 4 - сумма показателей строк 030, 070 и 080 графы 4, которая равна 4 000 000,00 руб. (2 750 000,00 руб. + 1 000 000,00 руб. + 250 000,00 руб.);
- в графе 5 - показатель, равный значению строки 030 графы 5 в сумме 750 000,00 руб.;
- в графе 6 - сумма показателей строк 030, 070 и 080 графы 6, которая равна 4 750 000,00 руб. (3 500 000,00 руб. + 1 000 000,00 руб. + 250 000,00 руб.). Показатель также равен сумме значений граф 4 и 5 этой строки (4 000 000,00 руб. + 750 000 руб.);
- в графе 8 - сумма показателей строк 030, 070 и 080 графы 8 в сумме 4 260 000,00 руб. (2 760 000,00 руб. + 1 000 000,00 руб. + 500 000 руб.);
- в графе 9 - показатель, равный значению строки 030 графы 9 в сумме 450 000 руб.;
- в графе 10 - сумма показателей строк 030, 070 и 080 графы 10, которая равна 4 710 000,00 руб. (3 210 000,00 руб. + 1 000 000,00 руб. + 500 000,00 руб.). Показатель также равен сумме значений граф 8 и 9 этой строки в сумме 4 710 000,00 руб. (4 260 000,00 руб. + 450 000,00 руб.).
Шаг 2. Заполняем разд. II "Финансовые активы".
По строкам 170 - 171 приводим данные об остатках денежных средств на начало и конец отчетного периода:
1) по строке 171 "в том числе: денежные средства учреждения на лицевых счетах в органе казначейства (020111000)" приводятся:
- в графе 3 - дебетовый остаток по счету 5 201 11 000 на начало года в сумме 10 000,00 руб.;
- в графе 5 - дебетовый остаток по счету 2 201 11 000 на начало года в сумме 300 000,00 руб.;
- в графе 6 - сумма значений граф 3 и 5 данной строки, которая составляет 310 000,00 руб. (10 000,00 руб. + 300 000,00 руб.);
- в графе 9 - дебетовый остаток по счету 2 201 11 000 на конец отчетного периода в сумме 633 150,00 руб.;
- в графе 10 - итоговый показатель на конец отчетного периода, равный значению графы 9 этой строки, в сумме 633 150,00 руб.;
2) по строке 170 "Денежные средства учреждения (020100000)" отражаются:
- в графе 3 - итоговый показатель на начало года, равный значению графы 3 строки 171, в сумме 10 000,00 руб.;
- в графе 5 - итоговый показатель на начало года, равный значению графы 5 строки 171, в сумме 300 000,00 руб.;
- в графе 6 - итоговый показатель на начало года, равный значению графы 6 строки 171, в сумме 310 000,00 руб. Кроме того, показатель равен сумме значений граф 3 и 5 строки 170 (10 000,00 руб. + 300 000,00 руб.);
- в графе 9 - итоговый показатель на конец отчетного периода, равный значению графы 9 строки 171, в сумме 633 150,00 руб.;
- в графе 10 - итоговый показатель на конец отчетного периода, равный значению графы 10 строки 171, в сумме 633 150,00 руб. Кроме того, показатель равен значению графы 9 строки 170.
По строке 260 "Расчеты по выданным авансам (020600000)" приводим данные об остатках по расчетам по выданным авансам:
- в графе 4 - дебетовый остаток по счету 4 206 22 000 в сумме 500 000,00 руб.;
- в графе 5 - дебетовый остаток по счету 2 206 25 000 в сумме 4000,00 руб.;
- в графе 6 - итоговый показатель, равный сумме значений граф 4 и 5 этой строки, в сумме 504 000,00 руб. (500 000,00 руб. + 4000,00 руб.).
По строкам 330, 336 - 338 приводятся данные об остатках по прочим расчетам с дебиторами:
1) по строке 336 "из них: расчеты с учредителем (021006000)" отражается:
- в графе 4 - кредитовый остаток по счету 4 210 06 000 на начало года со знаком "минус", в сумме -14 800 000,00 руб.;
- в графе 5 - кредитовый остаток по счету 2 210 06 000 на начало года со знаком "минус", в сумме -1 500 000,00 руб.;
- в графе 6 - сумма значений граф 4 и 5 этой строки, равная -16 300 000,00 руб. (-14 800 000,00 руб. + (-1 500 000,00 руб.));
- в графе 8 - кредитовый остаток по счету 4 210 06 000 на конец отчетного периода со знаком "минус" в сумме -15 700 000,00 руб.;
- в графе 9 - кредитовый остаток по счету 2 210 06 000 на конец отчетного периода со знаком "минус" в сумме -1 500 000,00 руб.;
- в графе 10 - сумма значений граф 8 и 9 этой строки, равная -17 200 000,00 руб. (-15 700 000,00 руб. + (-1 500 000,00 руб.));
2) по строке 337 "из них: амортизация ОЦИ" отражается:
- в графе 4 - показатель размера начисленной амортизации недвижимого и особо ценного движимого имущества учреждения, балансовая стоимость которого отражена на счете 4 210 06 000, на начало года. Показатель равен сумме остатков по счетам 4 104 12 000, 4 104 24 000 на начало года и составляет 11 050 000,00 руб. (9 000 000,00 руб. + 2 050 000,00 руб.);
- в графе 5 - показатель размера начисленной амортизации особо ценного движимого имущества учреждения, балансовая стоимость которого отражена на счете 2 210 06 000, на начало года. Показатель равен остатку по счету 2 104 25 000 на начало года и составляет 750 000,00 руб.;
- в графе 6 - сумма значений граф 4 и 5 этой строки, равная 11 800 000,00 руб. (11 050 000,00 руб. + 750 000,00 руб.);
- в графе 8 - показатель размера начисленной амортизации недвижимого и особо ценного движимого имущества учреждения, балансовая стоимость которого отражена на счете 4 210 06 000, на конец отчетного периода. Показатель равен сумме остатков по счетам 4 104 12 000, 4 104 24 000 на конец отчетного периода и составляет 12 210 000,00 руб. (9 360 000,00 руб. + 2 850 000,00 руб.);
- в графе 9 - показатель размера начисленной амортизации особо ценного движимого имущества учреждения, балансовая стоимость которого отражена на счете 2 210 06 000, на конец отчетного периода. Показатель равен остатку по счету 2 104 25 000 на конец отчетного периода и составляет 1 050 000,00 руб.;
- в графе 10 - сумма значений граф 8 и 9 этой строки, равная 13 260 000,00 руб. (12 210 000,00 руб. + 1 050 000,00 руб.);
3) по строке 338 "из них: остаточная стоимость ОЦИ (стр. 336 + стр. 337)" приводится:
- в графе 4 - сумма показателей строк 336 и 337 графы 4, которая равна -3 750 000,00 руб. (-14 800 000,00 руб. + 11 050 000,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей строк 336 и 337 графы 5, которая равна -750 000,00 руб. (-1 500 000,00 руб. + 750 000,00 руб.);
- в графе 6 - сумма показателей строк 336 и 337 графы 6, которая равна -4 500 000,00 руб. (-16 300 000,00 руб. + 11 800 000,00 руб.). Показатель также равен сумме значений граф 4 и 5 этой строки (-3 750 000,00 руб. + (-750 000,00 руб.));
- в графе 8 - сумма показателей строк 336 и 337 графы 8, которая равна -3 490 000,00 руб. (-15 700 000,00 руб. + 12 210 000,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей строк 336 и 337 графы 9, которая равна -450 000,00 руб. (-1 500 000,00 руб. + 1 050 000,00 руб.);
- в графе 10 - сумма показателей строк 336 и 337 графы 10, которая равна -3 940 000,00 руб. (-17 200 000,00 руб. + 13 260 000,00 руб.). Показатель также равен сумме значений граф 8 и 9 этой строки (-3 490 000,00 руб. + (-450 000,00 руб.));
4) по строке 330 "Прочие расчеты с дебиторами (021000000)" отражается:
- в графе 4 - итоговый показатель на начало года, равный значению графы 4 строки 338, в сумме -3 750 000,00 руб.;
- в графе 5 - итоговый показатель на начало года, равный значению графы 5 строки 338, в сумме -750 000,00 руб.;
- в графе 6 - итоговый показатель на начало года, равный значению графы 6 строки 338, в сумме -4 500 000,00 руб. Показатель также равен сумме значений граф 4 и 5 этой строки (-3 750 000,00 руб. + (-750 000,00 руб.));
- в графе 8 - итоговый показатель на конец отчетного периода, равный значению графы 8 строки 338, в сумме -3 490 000,00 руб.;
- в графе 9 - итоговый показатель на конец отчетного периода, равный значению графы 9 строки 338, в сумме -450 000,00 руб.;
- в графе 10 - итоговый показатель на конец отчетного периода, равный значению графы 10 строки 338, в сумме -3 940 000,00 руб. Показатель также равен сумме значений граф 8 и 9 этой строки (-3 490 000,00 руб. + (-450 000,00 руб.)).
Затем заполняется строка 400 "Итого по разделу II (стр. 170 + стр. 210 + стр. 230 + стр. 260 + стр. 290 + стр. 310 + стр. 320 + стр. 330 + стр. 370 + стр. 380)". В этой строке отражается:
- в графе 3 - показатель, равный значению графы 3 строки 170, в сумме 10 000,00 руб.;
- в графе 4 - сумма показателей строк 260 и 330 графы 4, которая равна -3 250 000,00 руб. (500 000,00 руб. + (-3 750 000,00 руб.));
- в графе 5 - сумма показателей строк 170, 260 и 330 графы 5, которая равна -446 000,00 руб. (300 000,00 руб. + 4000,00 руб. + (-750 000,00 руб.));
- в графе 6 - сумма показателей строк 170, 260 и 330 графы 6, равная -3 686 000,00 руб. (310 000,00 руб. + 504 000,00 руб. + (-4 500 000,00 руб.)). Также показатель равен сумме значений граф 3, 4 и 5 этой строки (10 000,00 руб. + (- 3 250 000,00 руб.) + (-446 000,00 руб.));
- в графе 8 - показатель, равный значению строки 330 графы 8 в сумме -3 490 000,00 руб.;
- в графе 9 - показатель, равный сумме значений строк 170 и 330 графы 9 в сумме 183 150,00 руб. (633 150,00 руб. + (-450 000,00 руб.));
- в графе 10 - сумма значений строк 170 и 330 графы 10 этой строки, которая равна -3 306 850,00 руб. (633 150,00 руб. + (-3 940 000,00 руб.)). Также показатель равен сумме значений граф 8 и 9 этой строки (-3 490 000,00 руб. + 183 150,00 руб.).
Шаг 3. Заполняем итоговую строку актива Баланса (ф. 0503730).
По строке 410 "БАЛАНС (стр. 150 + стр. 400)" отражается:
- в графе 3 - показатель, равный значению строки 400 графы 3, в сумме 10 000,00 руб.;
- в графе 4 - сумма показателей строк 150 и 400 графы 4, которая равна 750 000,00 руб. (4 000 000,00 руб. + (-3 250 000,00 руб.));
- в графе 5 - сумма показателей строк 150 и 400 графы 5, которая равна 304 000,00 руб. (750 000,00 руб. + (-446 000,00 руб.));
- в графе 6 - сумма показателей строк 150 и 400 графы 6, которая равна 1 064 000,00 руб. (4 750 000,00 руб. + (-3 686 000,00 руб.)). Показатель также равен сумме значений граф 3, 4, 5 этой строки (10 000,00 руб. + 750 000,00 руб. + 304 000,00 руб.);
- в графе 8 - сумма показателей строк 150 и 400 графы 8, которая равна 770 000,00 руб. (4 260 000,00 руб. + (-3 490 000,00 руб.));
- в графе 9 - сумма показателей строк 150 и 400 графы 9, которая равна 633 150,00 руб. (450 000,00 руб. + 183 150,00 руб.));
- в графе 10 - сумма показателей строк 150 и 400 графы 10, которая равна 1 403 150,00 руб. (4 710 000,00 руб. + (-3 306 850,00 руб.)). Показатель также равен сумме значений граф 8 и 9 этой строки (770 000,00 руб. + 633 150,00 руб.).
Шаг 4. Заполняем разд. III "Обязательства".
По строкам 510, 513, 514, 515, 580 приводим данные об остатках задолженности по расчетам по обязательствам на начало и конец отчетного периода:
1) по строке 513 "из них: расчеты по налогу на прибыль организаций (030303000)" отражается:
- в графе 5 - кредитовый остаток по счету 2 303 03 000 на начало года в сумме 7500,00 руб.;
- в графе 6 - итоговый показатель, равный значению графы 5 этой строки, в сумме 7500,00 руб.;
- в графе 9 - кредитовый остаток по счету 2 303 03 000 на конец отчетного периода в сумме 9260,00 руб.;
- в графе 10 - итоговый показатель, равный значению графы 9 этой строки, в сумме 9260,00 руб.;
2) по строке 514 "из них: расчеты по налогу на добавленную стоимость (030304000)" приводится:
- в графе 5 - кредитовый остаток по счету 2 303 04 000 на начало года в сумме 214 000,00 руб.;
- в графе 6 - итоговый показатель, равный значению графы 5 этой строки, в сумме 214 000,00 руб.;
- в графе 9 - кредитовый остаток по счету 2 303 04 000 на конец отчетного периода в сумме 168 750,00 руб.;
- в графе 10 - итоговый показатель, равный значению графы 9 этой строки, в сумме 168 750,00 руб.;
3) по строке 515 "из них: расчеты по иным платежам в бюджет (030305000, 030312000, 030313000)" отражается:
- в графе 4 - сумма кредитовых остатков по счетам 4 303 12 000 и 4 303 13 000 на начало года. Она равна 174 800,00 руб. (140 000,00 руб. + 34 800,00 руб.);
- в графе 5 - кредитовый остаток по счету 2 303 12 000 на начало года в сумме 13 600,00 руб.;
- в графе 6 - итоговый показатель, равный сумме значений граф 4 и 5 этой строки, в сумме 188 400,00 руб. (174 800,00 руб. + 13 600,00 руб.);
- в графе 8 - сумма кредитовых остатков по счетам 4 303 12 000 и 4 303 13 000 на конец отчетного периода. Она равна 154 800,00 руб. (120 000,00 руб. + 34 800,00 руб.);
- в графе 9 - кредитовый остаток по счету 2 303 12 000 на конец отчетного периода в сумме 13 200,00 руб.;
- в графе 10 - итоговый показатель, равный сумме значений граф 8 и 9 этой строки, в сумме 168 000,00 руб. (154 800,00 руб. + 13 200,00 руб.);
4) по строке 510 "Расчеты по платежам в бюджеты (030300000)" подсчитываются итоговые показатели по расчетам по платежам в бюджеты:
- в графе 4 - показатель, равный значению строки 515 этой графы, в сумме 174 800,00 руб.;
- в графе 5 - сумма показателей строк 513, 514 и 515 этой графы, которая составила 235 100,00 руб. (7500,00 руб. + 214 000,00 руб. + 13 600,00 руб.);
- в графе 6 - сумма значений строк 513, 514 и 515 этой графы, которая равна 409 900,00 руб. (7500,00 руб. + 214 000,00 руб. + 188 400,00 руб.). Показатель равен также сумме значений граф 4 и 5 этой строки (174 800,00 руб. + 235 100,00 руб.);
- в графе 8 - показатель, равный значению строки 515 этой графы, в сумме 154 800,00 руб.;
- в графе 9 - сумма показателей строк 513, 514 и 515 этой графы, которая составляет 191 210,00 руб. (9260,00 руб. + 168 750,00 руб. + 13 200,00 руб.);
- в графе 10 - сумма значений строк 513, 514 и 515 этой графы, которая равна 346 010,00 руб. (9260,00 руб. + 168 750,00 руб. + 168 000,00 руб.). Показатель также равен сумме значений граф 8 и 9 этой строки (154 800,00 руб. + 191 210,00 руб.).
Далее отражаем показатели по строке 580 "Расчеты по доходам (020500000)":
- в графе 3 - кредитовый остаток по счету 5 205 81 000 на начало года в сумме 10 000,00 руб.;
- в графе 6 - итоговый показатель, равный значению графы 3 этой строки, в сумме 10 000,00 руб.
Затем заполняется строка 600 "Итого по разделу III (стр. 470 + стр. 490 + стр. 510 + стр. 530 + стр. 570 + стр. 580 + стр. 590)". По данной строке приводится:
- в графе 3 - итоговый показатель, равный значению графы 3 строки 580, в сумме 10 000,00 руб.;
- в графе 4 - итоговый показатель, равный значению графы 4 строки 510, в сумме 174 800,00 руб.;
- в графе 5 - итоговый показатель, равный значению графы 5 строки 510, в сумме 235 100,00 руб.;
- в графе 6 - итоговый показатель, равный сумме значений строки 510 и 580 графы 6, в сумме 419 900,00 руб. (409 900,00 руб. + 10 000,00 руб.). Показатель также равен сумме значений граф 3, 4 и 5 этой строки (10 000,00 руб. + 174 800,00 руб. + 235 100,00 руб.);
- в графе 8 - итоговый показатель, равный значению графы 8 строки 510, в сумме 154 800,00 руб.;
- в графе 9 - итоговый показатель, равный значению графы 9 строки 510, в сумме 191 210,00 руб.;
- в графе 10 - итоговый показатель, равный значению графы 10 строки 510, в сумме 346 010,00 руб. Показатель также равен сумме значений граф 8 и 9 этой строки (154 800,00 руб. + 191 210,00 руб.).
Шаг 5. Заполняем разд. IV "Финансовый результат".
Заполнение разд. IV производится в такой последовательности:
1) приводятся показатели по строке 623 "из них: финансовый результат прошлых отчетных периодов (040130000)":
- в графе 4 - дебетовый остаток по счету 4 401 30 000 на начало года со знаком "минус". Он равен -10 474 800,00 руб.;
- в графе 5 - дебетовый остаток по счету 2 401 30 000 на начало года со знаком "минус". Он равен -681 100,00 руб.;
- в графе 6 - сумма значений граф 4 и 5 этой строки, равная -11 155 900,00 руб. (-10 474 800,00 руб. + (-681 100,00 руб.));
- в графе 8 - дебетовый остаток по счету 4 401 30 000 на конец отчетного периода со знаком "минус". Он составляет -11 594 800,00 руб.;
- в графе 9 - дебетовый остаток по счету 2 401 30 000 на конец отчетного периода со знаком "минус". Он равен -608 060,00 руб.;
- в графе 10 - сумма значений граф 8 и 9 этой строки, которая составляет -12 202 860,00 руб. (-11 594 800,00 руб. + (-608 060,00 руб.));
2) отражаются показатели по строке 623.1 "из них: финансовый результат по начисленной амортизации ОЦИ":
- в графе 4 - размер амортизации особо ценного движимого и недвижимого имущества, в отношении которого учреждение не имеет права самостоятельного распоряжения на начало года по деятельности по государственному заданию. Показатель равен сумме остатков по счетам 4 104 12 000, 4 104 24 000 на начало года и составляет 11 050 000,00 руб. (9 000 000,00 руб. + 2 050 000,00 руб.);
- в графе 5 - размер амортизации особо ценного движимого имущества, в отношении которого учреждение не имеет права самостоятельного распоряжения на начало года по приносящей доход деятельности. Показатель равен остатку по счету 2 104 25 000 на начало года и составляет 750 000,00 руб.;
- в графе 6 - сумма значений граф 4 и 5 этой строки, равная 11 800 000,00 руб. (11 050 000,00 руб. + 750 000,00 руб.);
- в графе 8 - размер амортизации особо ценного движимого и недвижимого имущества, в отношении которого учреждение не имеет права самостоятельного распоряжения на конец отчетного периода по деятельности по государственному заданию. Показатель равен сумме остатков по счетам 4 104 12 000, 4 104 24 000 на конец отчетного периода и составляет 12 210 000,00 руб. (9 360 000,00 руб. + 2 850 000,00 руб.);
- в графе 9 - размер амортизации особо ценного движимого имущества учреждения на конец отчетного периода. Показатель равен остатку по счету 2 104 25 000 на конец отчетного периода и составляет 1 050 000,00 руб.;
- в графе 10 - сумма значений граф 8 и 9 этой строки, которая составляет 13 260 000,00 руб. (12 210 000,00 руб. + 1 050 000,00 руб.);
3) приводятся итоговые показатели по строке 620 "Финансовый результат экономического субъекта (040100000) (стр. 623 + стр. 623.1 + стр. 624 + стр. 625 + стр. 626)":
- в графе 4 - сумма показателей строк 623 и 623.1 графы 4 в размере 575 200,00 руб. (-10 474 800,00 руб. + 11 050 000,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей строк 623 и 623.1 графы 5 в размере 68 900,00 руб. (-681 100,00 руб. + 750 000,00 руб.);
- в графе 6 - сумма показателей строк 623 и 623.1 графы 6, которая равна 644 100,00 руб. (-11 155 900,00 руб. + 11 800 000,00 руб.). Показатель также равен сумме значений граф 4 и 5 этой строки (575 200,00 руб. + 68 900,00 руб.);
- в графе 8 - сумма показателей строк 623 и 623.1 графы 8, равная 615 200,00 руб. (-11 594 800,00 руб. + 12 210 000,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей строк 623 и 623.1 графы 9, равная 441 940,00 руб. (-608 060,00 руб. + 1 050 000,00 руб.);
- в графе 10 - сумма показателей строк 623 и 623.1 графы 10, которая равна 1 057 140,00 руб. (-12 202 860,00 руб. + 13 260 000,00 руб.). Показатель также равен сумме значений граф 8 и 9 этой строки (615 200,00 руб. + 441 940,00 руб.).
Шаг 6. Заполняем итоговую строку пассива Баланса (ф. 0503730).
По строке 900 "БАЛАНС (стр. 600 + стр. 620)" отражается:
- в графе 3 - показатель, равный значению строки 600 графы 3, в сумме 10 000,00 руб.;
- в графе 4 - сумма показателей строк 600 и 620 графы 4, которая равна 750 000,00 руб. (174 800,00 руб. + 575 200,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей строк 600 и 620 графы 5, равная 304 000,00 руб. (235 100,00 руб. + 68 900,00 руб.);
- в графе 6 - сумма показателей строк 600 и 620 графы 6, равная 1 064 000,00 руб. (419 900,00 руб. + 644 100,00 руб.). Показатель также равен сумме значений граф 3, 4 и 5 этой строки (10 000,00 руб. + 750 000,00 руб. + 304 000,00 руб.);
- в графе 8 - сумма показателей строк 600 и 620 графы 8, которая равна 770 000,00 руб. (154 800,00 руб. + 615 200,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей строк 600 и 620 графы 9, равная 633 150,00 руб. (191 210,00 руб. + 441 940,00 руб.);
- в графе 10 - сумма показателей строк 600 и 620 графы 10, равная 1 403 150,00 руб. (346 010,00 руб. + 1 057 140,00 руб.). Показатель также равен сумме значений граф 8 и 9 этой строки (770 000,00 руб. + 633 150,00 руб.).
Шаг 7. Проверяем контрольные соотношения показателей внутри формы 0503730.
Сверяем:
1) показатель строки 410 графы 3 равен показателю строки 900 графы 3:
Строка 410 графы 3 |
= |
Строка 900 графы 3 |
10 000,00 |
10 000,00 |
2) показатель строки 410 графы 4 равен показателю строки 900 графы 4:
Строка 410 графы 4 |
= |
Строка 900 графы 4 |
750 000,00 |
750 000,00 |
3) показатель строки 410 графы 5 равен показателю строки 900 графы 5:
Строка 410 графы 5 |
= |
Строка 900 графы 5 |
304 000,00 |
304 000,00 |
4) показатель строки 410 графы 6 равен показателю строки 900 графы 6:
Строка 410 графы 6 |
= |
Строка 900 графы 6 |
1 064 000,00 |
1 064 000,00 |
5) показатель строки 410 графы 8 равен показателю строки 900 графы 8:
Строка 410 графы 8 |
= |
Строка 900 графы 8 |
770 000,00 |
770 000,00 |
6) показатель строки 410 графы 9 равен показателю строки 900 графы 9:
Строка 410 графы 9 |
= |
Строка 900 графы 9 |
633 150,00 |
633 150,00 |
7) показатель строки 410 графы 10 равен показателю строки 900 графы 10:
Строка 410 графы 10 |
= |
Строка 900 графы 10 |
1 403 150,00 |
1 403 150,00 |
Образец заполнения Баланса (ф. 0503730)
БАЛАНС
ГОСУДАРСТВЕННОГО (МУНИЦИПАЛЬНОГО) УЧРЕЖДЕНИЯ
┌──────────┐
│ КОДЫ │
├──────────┤
Форма по ОКУД │ 0503730 │
января 16 ├──────────┤
на 1 ------ 20-- г. <*> Дата │01.01.2016│
├──────────┤
Бюджетное учреждение N 1 по ОКПО │ 11111111 │
Учреждение ----------------------- ИНН │1111111111│
├──────────┤
Обособленное подразделение _______________________ │ │
├──────────┤
Энская область по ОКТМО │00 000 001│
Учредитель ----------------------- ├──────────┤
по ОКПО │ 22222222 │
Наименование органа, Департамент образования ИНН │2222222222│
осуществляющего Энской области ├──────────┤
полномочия учредителя ----------------------- Глава по БК │ 774 │
├──────────┤
Периодичность: годовая │ │
├──────────┤
Единица измерения: руб. по ОКЕИ │ 383 │
└──────────┘
АКТИВ |
Код строки |
На начало года |
На конец отчетного периода |
|||||||
деятельность с целевыми средствами |
деятельность по государственному заданию |
приносящая доход деятельность |
итого |
деятельность с целевыми средствами |
деятельность по государственному заданию |
приносящая доход деятельность |
итого |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
I. Нефинансовые активы
Основные средства (балансовая стоимость, 010100000) <**>, всего |
010 |
- |
13 800 000,00 |
1 500 000,00 |
15 300 000,00 |
- |
15 000 000,00 |
1 500 000,00 |
16 500 000,00 |
|
в том числе:
недвижимое имущество учреждения (010110000) <**> |
011 |
- |
10 800 000,00 |
- |
10 800 000,00 |
- |
10 800 000,00 |
- |
10 800 000,00 |
|
особо ценное движимое имущество учреждения (010120000) <**> |
012 |
- |
3 000 000,00 |
1 500 000,00 |
4 500 000,00 |
- |
3 900 000,00 |
1 500 000,00 |
5 400 000,00 |
|
иное движимое имущество учреждения (010130000) <**> |
013 |
- |
- |
- |
- |
- |
300 000,00 |
- |
300 000,00 |
|
предметы лизинга (010140000) <**> |
014 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Амортизация основных средств <**> |
020 |
- |
11 050 000,00 |
750 000,00 |
11 800 000,00 |
- |
12 240 000,00 |
1 050 000,00 |
13 290 000,00 |
|
в том числе:
Амортизация недвижимого имущества учреждения (010410000) <**> |
021 |
- |
9 000 000,00 |
- |
9 000 000,00 |
- |
9 360 000,00 |
- |
9 360 000,00 |
|
Амортизация особо ценного движимого имущества учреждения (010420000) <**> |
022 |
- |
2 050 000,00 |
750 000,00 |
2 800 000,00 |
- |
2 850 000,00 |
1 050 000,00 |
3 900 000,00 |
|
Амортизация иного движимого имущества учреждения (010430000) <**> |
023 |
- |
- |
- |
- |
- |
30 000,00 |
- |
30 000,00 |
|
Амортизация предметов лизинга (010440000) <**> |
024 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Основные средства (остаточная стоимость, стр. 010 - стр. 020) |
030 |
- |
2 750 000,00 |
750 000,00 |
3 500 000,00 |
- |
2 760 000,00 |
450 000,00 |
3 210 000,00 |
|
из них:
недвижимое имущество учреждения (остаточная стоимость, стр. 011 - стр. 021) |
031 |
- |
1 800 000,00 |
- |
1 800 000,00 |
- |
1 440 000,00 |
- |
1 440 000,00 |
|
особо ценное движимое имущество учреждения (остаточная стоимость, стр. 012 - стр. 022) |
032 |
- |
950 000,00 |
750 000,00 |
1 700 000,00 |
- |
1 050 000,00 |
450 000,00 |
1 500 000,00 |
|
иное движимое имущество учреждения (остаточная стоимость, стр. 013 - стр. 023) |
033 |
- |
- |
- |
- |
- |
270 000,00 |
- |
270 000,00 |
|
предметы лизинга (остаточная стоимость, стр. 014 - стр. 024) |
034 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Форма 0503730 с. 2
АКТИВ |
Код строки |
На начало года |
На конец отчетного периода |
|||||||
деятельность с целевыми средствами |
деятельность по государственному заданию |
приносящая доход деятельность |
итого |
деятельность с целевыми средствами |
деятельность по государственному заданию |
приносящая доход деятельность |
итого |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Нематериальные активы (балансовая стоимость, 010200000) <**>, всего |
040 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
из них:
особо ценное движимое имущество учреждения (010220000) <**> |
041 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
иное движимое имущество учреждения (010230000) <**> |
042 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
предметы лизинга (010240000) <**> |
043 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Амортизация нематериальных активов <**> |
050 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
из них:
особо ценное движимое имущество учреждения (010429000) <**> |
051 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
иного движимого имущества учреждения (010439000) <**> |
052 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
предметов лизинга (010449000) <**> |
053 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Нематериальные активы (остаточная стоимость, стр. 040 - стр. 050) |
060 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
из них:
особо ценное движимое имущество учреждения (остаточная стоимость, стр. 041 - стр. 051) |
061 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
иное движимое имущество учреждения (остаточная стоимость, стр. 042 - стр. 052) |
062 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
предметы лизинга (остаточная стоимость, стр. 043 - стр. 053) |
063 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Непроизведенные активы (балансовая стоимость, 010300000) |
070 |
- |
1 000 000,00 |
- |
1 000 000,00 |
- |
1 000 000,00 |
- |
1 000 000,00 |
|
Материальные запасы (010500000) |
080 |
- |
250 000,00 |
- |
250 000,00 |
- |
500 000,00 |
- |
500 000,00 |
|
из них:
особо ценное движимое имущество учреждения (010520000) <**> |
081 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Вложения в нефинансовые активы (010600000) |
090 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
из них:
в недвижимое имущество учреждения (010610000) |
091 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в особо ценное движимое имущество учреждения (010620000) |
092 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в иное движимое имущество учреждения (010630000) |
093 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в предметы лизинга (010640000) |
094 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Форма 0503730 с. 3
АКТИВ |
Код строки |
На начало года |
На конец отчетного периода |
|||||||
деятельность с целевыми средствами |
деятельность по государственному заданию |
приносящая доход деятельность |
итого |
деятельность с целевыми средствами |
деятельность по государственному заданию |
приносящая доход деятельность |
итого |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Нефинансовые активы в пути (010700000) |
100 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
из них:
недвижимое имущество учреждения в пути (010710000) |
101 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
особо ценное движимое имущество учреждения в пути (010720000) |
102 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
иное движимое имущество учреждения в пути (010730000) |
103 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
предметы лизинга в пути (010740000) |
104 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Затраты на изготовление готовой продукции, выполнение работ, услуг (010900000) |
140 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Итого по разделу I (стр. 030 + стр. 060 + стр. 070 + стр. 080 + стр. 090 + стр. 100 + стр. 140) |
150 |
- |
4 000 000,00 |
750 000,00 |
4 750 000,00 |
- |
4 260 000,00 |
450 000,00 |
4 710 000,00 |
|
II. Финансовые активы
Денежные средства учреждения (020100000) |
170 |
10 000,00 |
- |
300 000,00 |
310 000,00 |
- |
- |
633 150,00 |
633 150,00 |
|
в том числе:
денежные средства учреждения на лицевых счетах в органе казначейства (020111000) |
171 |
10 000,00 |
- |
300 000,00 |
310 000,00 |
- |
- |
633 150,00 |
633 150,00 |
|
денежные средства учреждения в органе казначейства в пути (020113000) |
172 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
денежные средства учреждения на счетах в кредитной организации (020121000) |
173 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
денежные средства учреждения в кредитной организации в пути (020123000) |
174 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
аккредитивы на счетах учреждения в кредитной организации (020126000) |
175 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
денежные средства учреждения в иностранной валюте на счетах в кредитной организации (020127000) |
176 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
касса (020134000) |
177 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
денежные документы (020135000) |
178 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
денежные средства учреждения, размещенные на депозиты в кредитной организации (020122000) |
179 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Финансовые вложения (020400000) |
210 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе:
ценные бумаги, кроме акций (020420000) |
211 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
акции и иные формы участия в капитале (020430000) |
212 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
иные финансовые активы (020450000) |
213 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Форма 0503730 с. 4
АКТИВ |
Код строки |
На начало года |
На конец отчетного периода |
|||||||
деятельность с целевыми средствами |
деятельность по государственному заданию |
приносящая доход деятельность |
итого |
деятельность с целевыми средствами |
деятельность по государственному заданию |
приносящая доход деятельность |
итого |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Расчеты по доходам (020500000) |
230 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Расчеты по выданным авансам (020600000) |
260 |
- |
500 000,00 |
4000,00 |
504 000,00 |
- |
- |
- |
- |
|
Расчеты по кредитам, займам (ссудам) (020700000) |
290 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе:
по представленным кредитам, займам (ссудам) (020710000) |
291 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в рамках целевых иностранных кредитов (заимствований) (020720000) |
292 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Расчеты с подотчетными лицами (020800000) |
310 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Расчеты по ущербу и иным доходам (020900000) |
320 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Прочие расчеты с дебиторами (021000000) |
330 |
- |
-3 750 000,00 |
-750 000,00 |
-4 500 000,00 |
- |
-3 490 000,00 |
-450 000,00 |
-3 940 000,00 |
|
из них:
расчеты по налоговым вычетам по НДС (021010000) |
331 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
расчеты с финансовым органом по наличным денежным средствам (021003000) |
333 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
расчеты с прочими дебиторами (021005000) |
335 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
расчеты с учредителем (021006000) <**> |
336 |
X |
-14 800 000,00 |
-1500 000,00 |
-16 300 000,00 |
X |
-15 700 000,00 |
-1500 000,00 |
-17 200 000,00 |
|
амортизация ОЦИ <**> |
337 |
X |
11 050 000,00 |
750 000,00 |
11 800 000,00 |
X |
12 210 000,00 |
1 050 000,00 |
13 260 000,00 |
|
остаточная стоимость ОЦИ (стр. 336 + стр. 337) |
338 |
X |
-3 750 000,00 |
-750 000,00 |
-4 500 000,00 |
X |
-3 490 000,00 |
-450 000,00 |
-3 940 000,00 |
|
Вложения в финансовые активы (021500000) |
370 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе:
ценные бумаги, кроме акций (021520000) |
371 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
акции и иные формы участия в капитале (021530000) |
372 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
иные финансовые активы (021550000) |
373 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Расчеты по платежам в бюджеты (030300000) |
380 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Итого по разделу II (стр. 170 + стр. 210 + стр. 230 + стр. 260 + стр. 290 + стр. 310 + стр. 320 + стр. 330 + стр. 370 + стр. 380) |
400 |
10 000,00 |
-3 250 000,00 |
-446 000,00 |
-3 686 000,00 |
- |
-3 490 000,00 |
183 150,00 |
-3 306 850,00 |
|
БАЛАНС (стр. 150 + стр. 400) |
410 |
10 000,00 |
750 000,00 |
304 000,00 |
1 064 000,00 |
- |
770 000,00 |
633 150,00 |
1 403 150,00 |
|
Форма 0503730 с. 5
ПАССИВ |
Код строки |
На начало года |
На конец отчетного периода |
|||||||
деятельность с целевыми средствами |
деятельность по государственному заданию |
приносящая доход деятельность |
итого |
деятельность с целевыми средствами |
деятельность по государственному заданию |
приносящая доход деятельность |
итого |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
III. Обязательства
Расчеты с кредиторами по долговым обязательствам (030100000) |
470 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе:
по долговым обязательствам в рублях (030110000) |
471 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
по долговым обязательствам по целевым иностранным кредитам (заимствованиям) (030120000) |
472 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
по долговым обязательствам в иностранной валюте (030140000) |
474 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Расчеты по принятым обязательствам (030200000) |
490 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Расчеты по платежам в бюджеты (030300000) |
510 |
- |
174 800,00 |
235 100,00 |
409 900,00 |
- |
154 800,00 |
191 210,00 |
346 010,00 |
|
из них:
расчеты по налогу на доходы физических лиц (030301000) |
511 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
расчеты по страховым взносам на обязательное социальное страхование (030302000, 030306000) |
512 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
расчеты по налогу на прибыль организаций (030303000) |
513 |
- |
- |
7500,00 |
7500,00 |
- |
- |
9260,00 |
9260,00 |
|
расчеты по налогу на добавленную стоимость (030304000) |
514 |
- |
- |
214 000,00 |
214 000,00 |
- |
- |
168 750,00 |
168 750,00 |
|
расчеты по иным платежам в бюджет (030305000, 030312000, 030313000) |
515 |
- |
174 800,00 |
13 600,00 |
188 400,00 |
- |
154 800,00 |
13 200,00 |
168 000,00 |
|
расчеты по страховым взносам на медицинское и пенсионное страхование (030307000, 030308000, 030309000, 030310000, 030311000) |
516 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Форма 0503730 с. 6
ПАССИВ |
Код строки |
На начало года |
На конец отчетного периода |
|||||||
деятельность с целевыми средствами |
деятельность по государственному заданию |
приносящая доход деятельность |
итого |
деятельность с целевыми средствами |
деятельность по государственному заданию |
приносящая доход деятельность |
итого |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Прочие расчеты с кредиторами (030400000) |
530 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
из них:
расчеты по средствам, полученным во временное распоряжение (030401000) |
531 |
X |
X |
- |
- |
X |
X |
- |
- |
|
расчеты с депонентами (030402000) |
532 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
расчеты по удержаниям из выплат по оплате труда (030403000) |
533 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
внутриведомственные расчеты (030404000) |
534 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
расчеты с прочими кредиторами (030406000) |
536 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Расчеты с подотчетными лицами (020800000) |
570 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Расчеты по доходам (020500000) |
580 |
10 000,00 |
- |
- |
10 000,00 |
- |
- |
- |
- |
|
Расчеты по ущербу и иным доходам (020900000) |
590 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Итого по разделу III (стр. 470 + стр. 490 + стр. 510 + стр. 530 + стр. 570 + стр. 580 + стр. 590) |
600 |
10 000,00 |
174 800,00 |
235 100,00 |
419 900,00 |
- |
154 800,00 |
191 210,00 |
346 010,00 |
|
IV. Финансовый результат
Финансовый результат экономического субъекта (040100000) (стр. 623 + стр. 623.1 + стр. 624 + стр. 625 + стр. 626) |
620 |
- |
575 200,00 |
68 900,00 |
644 100,00 |
- |
615 200,00 |
441 940,00 |
1 057 140,00 |
|
из них:
финансовый результат прошлых отчетных периодов (040130000) |
623 |
- |
-10 474 800,00 |
-681 100,00 |
-11 155 900,00 |
- |
-11 594 800,00 |
-608 060,00 |
-12 202 860,00 |
|
финансовый результат по начисленной амортизации ОЦИ |
623.1 |
X |
11 050 000,00 |
750 000,00 |
11 800 000,00 |
X |
12 210 000,00 |
1 050 000,00 |
13 260 000,00 |
|
доходы будущих периодов (040140000) |
624 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
расходы будущих периодов (040150000) |
625 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
резервы предстоящих расходов (040160000) |
626 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
БАЛАНС (стр. 600 + стр. 620) |
900 |
10 000,00 |
750 000,00 |
304 000,00 |
1 064 000,00 |
- |
770 000,00 |
633 150,00 |
1 403 150,00 |
|
--------------------------------
<*> Что является отчетной датой, см. разд. 1.3 "Что такое отчетная дата и отчетный год для составления бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений" настоящего Практического пособия.
<**> Данные по этим строкам в валюту баланса не входят.
Шаг 8. Заполняем Справку о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах.
1. По строкам 171, 173, 170 отражаем данные о поступлениях денежных средств на счета учреждения (забалансовый счет 17).
Показатели приводятся без учета заключительных операций по забалансовому счету 17, отражаемых в конце отчетного периода.
1.1. По строке 171 "в том числе: доходы" отражается:
- в графе 8 - итоговые данные по доходам от деятельности с целевыми средствами, отраженным на забалансовом счете 17, открытом к счету 5 201 11 000, за отчетный период. Показатель равен 4 690 000,00 руб. (операции 3.1, 3.2: 4 700 000,00 руб. + (-10 000,00 руб.));
- в графе 9 - итоговые данные по доходам от деятельности по государственному заданию, отраженным на забалансовом счете 17, открытом к счету 4 201 11 000, за отчетный период. Показатель равен 58 890 800,00 руб. (операции 2.1, 2.2, 2.3: 58 890 800,00 руб. + 500 000,00 руб. + (-500 000,00 руб.));
- в графе 10 - итоговые данные по доходам, полученным от приносящей доход деятельности, отраженным на забалансовом счете 17, открытом к счетам 2 201 11 000, 2 201 34 000, за отчетный период. Показатель равен 4 353 500,00 руб. (операции 1.1, 1.2, 1.3, 1.6, 1.7: 2 478 000,00 руб. + 1 596 000,00 руб. + 1 000 000,00 руб. + (-700 000,00 руб.) + (-20 500,00 руб.));
- в графе 11 - сумма показателей граф 8, 9 и 10 этой строки, равная 67 934 300,00 руб. (4 690 000,00 руб. + 58 890 800,00 руб. + 4 353 500,00 руб.).
1.2. По строке 173 "в том числе: источники финансирования дефицита средств учреждения" указываются:
- в графе 9 - итоговые данные по источникам финансирования дефицита средств учреждения по деятельности по государственному заданию, отраженным на забалансовом счете 17, открытом к счетам 4 201 34 000 и 4 210 03 000, за отчетный период. Показатель равен 200 000,00 руб. (операции 2.17, 2.18: 100 000,00 руб. + 100 000,00 руб.);
- в графе 10 - итоговые данные по источникам финансирования дефицита средств учреждения по приносящей доход деятельности, отраженным на забалансовом счете 17, открытом к счетам 2 201 11 000, 2 201 34 000, 2 210 03 000, за отчетный период. Показатель равен 2 916 500,00 руб. (операции 1.4, 1.5, 1.8, 1.19, 1.20, 1.22: 1 000 000,00 руб. + 1 000 000,00 руб. + 700 000,00 руб. + 103 250,00 руб. + 103 250,00 руб. + 10 000,00 руб.);
- в графе 11 - сумма показателей граф 9 и 10 этой строки, равная 3 116 500,00 руб. (200 000,00 руб. + 2 916 500,00 руб.).
1.3. По строке 170 "Поступления денежных средств на счета учреждения, всего" отражается:
- в графе 8 - показатель, равный значению строки 171 этой графы, который составляет 4 690 000,00 руб.;
- в графе 9 - сумма показателей строк 171 и 173 этой графы, равная 59 090 800,00 руб. (58 890 800,00 руб. + 200 000,00 руб.);
- в графе 10 - сумма показателей строк 171 и 173 этой графы, равная 7 270 000,00 руб. (4 353 500,00 руб. + 2 916 500,00 руб.);
- в графе 11 - сумма показателей строк 171 и 173 этой графы, равная 71 050 800,00 руб. (67 934 300,00 руб. + 3 116 500,00 руб.). Показатель также равен сумме значений граф 8, 9, 10 строки 170 (4 690 000,00 руб. + 59 090 800,00 руб. + 7 270 000,00 руб.).
2. По строкам 180 - 182 отражаем данные о выбытиях денежных средств со счетов учреждения (забалансовый счет 18).
Показатели приводятся без учета заключительных операций по забалансовому счету 18, отражаемых в конце отчетного периода.
2.1. По строке 181 "в том числе: расходы" приводятся:
- в графе 8 - итоговые данные по расходам по деятельности с целевыми средствами, отраженным на забалансовом счете 18, открытом к счету 5 201 11 000, за отчетный период. Показатель равен 2 000 000,00 руб. (операция 3.4);
- в графе 9 - итоговые данные по расходам по деятельности по государственному заданию, отраженным на забалансовом счете 18, открытом к счетам 4 201 11 000 и 4 201 34 000, за отчетный период. Показатель равен 24 280 800,00 руб. (операции 2.5 - 2.16, 2.19 - 2.21: 8 800 000,00 руб. + 1 200 000,00 руб. + 2 810 000,00 руб. + 210 000,00 руб. + 60 000,00 руб. + 36 000,00 руб. + 720 000,00 руб. + 1 680 000,00 руб. + 1 500 000,00 руб. + 5 300 000,00 руб. + 140 000,00 руб. + 34 800,00 руб. + 100 000,00 руб. + 1 200 000,00 руб. + 490 000,00 руб.);
- в графе 10 - итоговые данные по расходам по приносящей доход деятельности, отраженным на забалансовом счете 18, открытом к счетам 2 201 11 000 и 2 201 34 000, за отчетный период. Показатель равен 4 630 350,00 руб. (операции 1.10 - 1.18, 1.21, 1.23: 870 000,00 руб. + 302 000,00 руб. + 130 000,00 руб. + 29 500,00 руб. + 180 000,00 руб. + 410 000,00 руб. + 2 478 000,00 руб. + 118 000,00 руб. + 13 600,00 руб. + 103 250,00 руб. + (-4000,00 руб.));
- в графе 11 - сумма показателей граф 8, 9 и 10 этой строки, равная 30 911 150,00 руб. (2 000 000,00 руб. + 24 280 800,00 руб. + 4 630 350,00 руб.).
2.2. По строке 182 "в том числе: источники финансирования дефицита средств учреждения" приводятся:
- в графе 8 - итоговые данные по источникам финансирования дефицита средств учреждения по деятельности с целевыми средствами, отраженным на забалансовом счете 18, открытом к счету 5 201 11 000, за отчетный период. Показатель равен 2 700 000,00 руб. (операция 3.3);
- в графе 9 - итоговые данные по источникам финансирования дефицита средств учреждения по деятельности по государственному заданию, отраженным на забалансовом счете 18, открытом к счетам 4 201 11 000, 4 201 34 000, 4 210 03 000, за отчетный период. Показатель равен 34 810 000,00 руб. (операции 2.4, 2.17, 2.18, 2.22: 34 600 000,00 руб. + 100 000,00 руб. + 100 000,00 руб. + 10 000,00 руб.);
- в графе 10 - итоговые данные по источникам финансирования дефицита средств учреждения по приносящей доход деятельности, отраженным на забалансовом счете 18, открытом к счетам 2 201 11 000, 2 201 34 000, 2 210 03 000, за отчетный период. Показатель равен 2 306 500,00 руб. (операции 1.4, 1.5, 1.9, 1.19, 1.20: 1 000 000,00 руб. + 1 000 000,00 руб. + 100 000,00 руб. + 103 250,00 руб. + 103 250,00 руб.);
- в графе 11 - сумма показателей граф 8, 9 и 10 этой строки, равная 39 816 500,00 руб. (2 700 000,00 руб. + 34 810 000,00 руб. + 2 306 500,00 руб.).
2.3. По строке 180 "Выбытия денежных средств со счетов учреждения, всего" указывается:
- в графе 8 - сумма показателей строк 181, 182 этой графы, равная 4 700 000,00 руб. (2 000 000,00 руб. + 2 700 000,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей строк 181, 182 этой графы, равная 59 090 800,00 руб. (24 280 800,00 руб. + 34 810 000,00 руб.);
- в графе 10 - сумма показателей строк 181, 182 этой графы, равная 6 936 850,00 руб. (4 630 350,00 руб. + 2 306 500,00 руб.);
- в графе 11 - сумма показателей строк 181, 182 этой графы, равная 70 727 650,00 руб. (30 911 150,00 руб. + 39 816 500,00 руб.). Показатель также равен сумме значений граф 8, 9 и 10 этой строки (4 700 000,00 руб. + 59 090 800,00 руб. + 6 936 850,00 руб.).
Пример заполнения Справки в составе Баланса (ф. 0503730)
Форма 0503730 с. 7
СПРАВКА
о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах
Номер забалансового счета |
Наименование забалансового счета, показателя |
Код строки |
На начало года |
На конец отчетного периода |
|||||||
деятельность с целевыми средствами |
деятельность по государственному заданию |
приносящая доход деятельность |
итого |
деятельность с целевыми средствами |
деятельность по государственному заданию |
приносящая доход деятельность |
итого |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
01 |
Имущество, полученное в пользование, всего |
010 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе:
недвижимое |
011 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
||
из них:
имущество казны |
012 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
||
движимое |
015 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
||
из них:
имущество казны |
016 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
02 |
Материальные ценности, принятые на хранение, всего |
020 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
03 |
Бланки строгой отчетности, всего |
030 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
04 |
Задолженность неплатежеспособных дебиторов, всего |
040 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
05 |
Материальные ценности, оплаченные по централизованному снабжению, всего |
050 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе:
основные средства |
051 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
||
из них:
особо ценное движимое имущество |
052 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
||
Форма 0503730 с. 8
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
05 |
материальные запасы |
054 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
из них:
особо ценное движимое имущество |
055 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
06 |
Задолженность учащихся и студентов за невозвращенные материальные ценности |
060 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
07 |
Награды, призы, кубки и ценные подарки, сувениры, всего |
070 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
в том числе:
в условной оценке |
071 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
по стоимости приобретения |
072 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
08 |
Путевки неоплаченные |
080 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
09 |
Запасные части к транспортным средствам, выданные взамен изношенных |
090 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
10 |
Обеспечение исполнения обязательств, всего |
100 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
в том числе:
задаток |
101 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
залог |
102 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
банковская гарантия |
103 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
поручительство |
104 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
иное обеспечение |
105 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
12 |
Спецоборудование для выполнения научно-исследовательских работ по договорам с заказчиками, всего |
120 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13 |
Экспериментальные устройства |
130 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Форма 0503730 с. 9
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
15 |
Расчетные документы, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на счете государственного (муниципального) учреждения |
150 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
16 |
Переплата пенсий и пособий вследствие неправильного применения законодательства о пенсиях и пособиях, счетных ошибок |
160 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
17 |
Поступления денежных средств на счета учреждения, всего |
170 |
- |
- |
- |
- |
4 690 000,00 |
59 090 800,00 |
7 270 000,00 |
71 050 800,00 |
в том числе:
доходы |
171 |
- |
- |
- |
- |
4 690 000,00 |
58 890 800,00 |
4 353 500,00 |
67 934 300,00 |
|
расходы |
172 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
источники финансирования дефицита средств учреждения |
173 |
- |
- |
- |
- |
- |
200 000,00 |
2 916 500,00 |
3 116 500,00 |
|
18 |
Выбытия денежных средств со счетов учреждения, всего |
180 |
- |
- |
- |
- |
4 700 000,00 |
59 090 800,00 |
6 936 850,00 |
70 727 650,00 |
в том числе:
расходы |
181 |
- |
- |
- |
- |
2 000 000,00 |
24 280 800,00 |
4 630 350,00 |
30 911 150,00 |
|
источники финансирования дефицита средств учреждения |
182 |
- |
- |
- |
- |
2 700 000,00 |
34 810 000,00 |
2 306 500,00 |
39 816 500,00 |
|
20 |
Задолженность, не востребованная кредиторами, всего |
200 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
21 |
Основные средства стоимостью до 3000 рублей включительно в эксплуатации, всего |
210 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
в том числе:
особо ценное движимое имущество |
211 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
иное движимое имущество |
212 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Форма 0503730 с. 10
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
22 |
Материальные ценности, полученные по централизованному снабжению, всего |
220 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
в том числе:
основные средства |
221 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
из них:
особо ценное движимое имущество |
222 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
материальные запасы |
224 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
из них:
особо ценное движимое имущество |
225 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23 |
Периодические издания для пользования, всего |
230 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
24 |
Имущество, переданное в доверительное управление, всего |
240 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
из них:
основные средства |
241 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
из них:
недвижимое имущество |
242 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
особо ценное движимое имущество |
243 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
нематериальные активы |
244 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
из них:
особо ценное движимое имущество |
245 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
материальные запасы |
246 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
из них:
особо ценное движимое имущество |
247 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
непроизведенные активы |
248 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
финансовые активы |
249 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
25 |
Имущество, переданное в возмездное пользование (аренду) |
250 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
из них:
основные средства |
251 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
из них:
недвижимое имущество |
252 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Форма 0503730 с. 11
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
25 |
особо ценное движимое имущество |
253 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
нематериальные активы |
254 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
из них:
особо ценное движимое имущество |
255 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
материальные запасы |
256 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
из них:
особо ценное движимое имущество |
257 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
непроизведенные активы |
258 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
26 |
Имущество, переданное в безвозмездное пользование |
260 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
из них:
основные средства |
261 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
из них:
недвижимое имущество |
262 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
особо ценное движимое имущество |
263 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
нематериальные активы |
264 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
из них:
особо ценное движимое имущество |
265 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
материальные запасы |
266 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
из них:
особо ценное движимое имущество |
267 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
непроизведенные активы |
268 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
27 |
Материальные ценности, выданные в личное пользование работникам (сотрудникам) |
270 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
30 |
Расчеты по исполнению денежных обязательств через третьих лиц |
280 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Петров А.П. Петров Главный Иванов А.И. Иванов
Руководитель --------- --------------- бухгалтер --------- ---------------
(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
Централизованная бухгалтерия _________________________
(наименование, ОГРН, ИНН,
КПП, местонахождение)
Руководитель
(уполномоченное лицо) ___________ _________ ____________
(должность) (подпись) (расшифровка
подписи)
бухгалтер Кузина К.К. Кузина 222-22-22
Исполнитель ----------- --------- --------------------- -----------------
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон, e-mail)
15 января 16
"--" ------------ 20-- г.