- •Сущность налогов, сборов и пошлин
- •Функции налогов
- •Элементы налога и налоговая терминология: налогоплательщик и его представитель, носитель налога и налоговый агент
- •Элементы налога и налоговая терминология: объект налога, налоговая база и ставка
- •6.Элементы налога и налоговая терминология: порядок уплаты и срок уплаты, налоговые льготы
- •7. Нал. Система и принципы ее построения
- •8. Законодат. Основы функц-я нал сис-мы
- •9. Субъекты налоговых отношений: налогоплат.И гос-во.
- •10. Налоговые органы рб: структура и задачи
- •11. Классификация налогов
- •12. Налоговый учет
- •13 Тенденции совершенствования налоговой системы рб на современном этапе
- •14 Налоговый контроль (нал. К-ль) и принципы его проведения
- •15 Права и обязанности субъектов налоговых отношений
- •16. Формы налог контроля:
- •К налоговым проверкам относятся:
- •17 Виды налог проверок: камеральная проверка
- •18 Виды нал проверок:выездные проверки с компл программой вопросов и тематические проверки
- •19. Виды налоговых проверок: тематические оперативные проверки.
- •20. Виды налоговых проверок: встречные и дополнительные проверки
- •21. Особенности организации контрольной деятельности в рб на современном этапе.Осн.Положения:
- •22 Налоговое нарушение и виды ответственности за них
- •23. Особенности наложения административной ответственности
- •24.Уголовная ответственность
- •25. Экологический налог и налог на добычу (изъятие) природных ресурсов: плательщики и объекты обложения
- •26. Налоговая база, виды налоговых ставок и порядок применения ставок для исчисления экологического налога
- •28. Порядок декларирования, исчисления и сроки уплаты экологического налога и налога на добычу (изъятие) природных ресурсов
- •29. Земельный налог: плательщики и объекты
- •30.Земельный налог(зн): налоговая база и виды ставок
- •31.Освобождение от земельного налога земельные участки (зу)
- •32.Земельный налог: порядок применения ставок для исчисления земельного налога
- •33.Порядок исчисления земельного налога
- •34.Порядок декларирования и уплаты земельного налога (зн)
- •35.Налог на недвижимость (нн): плательщики и объекты
- •36.Налоговая база и ставки налога на недвижимость (нн)
- •37.Освобождаются от налога на недвижимость:
- •38.Порядок исчисления налога на недвижимость
- •39.Порядок декларирования и уплаты налога на недвижимость
- •40.Фсзн:Экономическая сущ-ть,состав выплат фонда и плательщики
- •41.Фсзн:Объекты обложения
- •42.Фсзн:ставки и освобождение
- •43. Порядок исчисл-я,уплаты,декларир-я взносов в фсзн
- •44. Ндс: зачетный метод исчисл-я и плательщики
- •45. Объект обложения для исчисления ндс
- •46.Место и дата факт. Реализации
- •47. Нал база и особенности ее определения
- •48. Налоговые ставки
- •49.Освобождение от налога на добавленную стоимость
- •50.Определение величины ндс, права на вычеты кот-го наступили.
- •51.Определение налоговых вычетов для налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в бюджет
- •52. Порядок декларирования и сроки уплаты ндс
- •53. Виды пат и плательщики акцизов
- •54. Объект обложения акцизами
- •1 Объекты налогообложения акцизами:
- •55. Налог. База (нб) и виды ставок акцизов
- •56. Освобождение от акцизов
- •57. Порядок исч-ния, декларир-ния и сроки уплаты акцизов
- •58 Налог на прибыль: плательщики, объекты обложения налога на прибыль
- •59 Элементы валовой прибыли и алгоритм их определения
- •60 Налоговые базы налога на прибыли и алгоритм их определения
- •61.Дох и расходы
- •62.Освобож. От налога на прибыль бел. Организ.
- •63.Ставки налога на прибыль бел. Организ.
- •64.Налог на прибыль: организация налогового учета, порядок декларирования и уплаты в бюджет
- •1. Налоговая база налога на прибыль определяется как денежное выражение валовой прибыли, подлежащей налогообложению.
- •1. Налоговым периодом налога на прибыль признается календарный год.
- •2. Отчетным периодом налога на прибыль признается:
- •65.Особенности налогообложения прибыли и доходов иностранных юридических лиц
- •1. Постоянным представительством иностранной организации, расположенным на территории Республики Беларусь, признается:
- •5. Не признается постоянным представительством иностранной организации в рб место, использ ею искл.Для одной или нескольких след.Целей:
- •3. Доходами от источников в Республике Беларусь признаются доходы (в том числе авансовые платежи), начисляемые (выплачиваемые) иностранной организации:
- •1. Налоговая база налога на доходы определяется:
- •1. Ставки налога на доходы устанавливаются в следующих размерах:
- •1. Налоговым периодом налога на доходы признается календарный месяц, на который приходится дата возникновения обязательства по уплате налога на доходы.
- •2. Сумма налога на доходы исчисляется как произведение налоговой базы и налоговой ставки.
- •66. Плательщики и объект обложения подоходного налога
- •67. Освобождение от подоходного налога
- •68.Налоговая база и виды налоговых вычетов подоходного налога
- •69.Ставки подоходного налога(ст.173)
- •70.Порядок исчисления,декларир.И уплаты подох.Н-га.
- •71.Особ-ти исчисл.И уплаты под.Н-га ип.
- •72.Особые режимы налогообложения
- •5 Процентов - для организаций и индивидуальных предпринимателей, не уплачивающих налог на добавленную стоимость;
- •3 Процентов
- •Сущность налогов, сборов и пошлин
- •Функции налогов
15 Права и обязанности субъектов налоговых отношений
Ст.81 общ.ч.НК: Нал.органы и их должн.лица в пределах своей компетенц имеют право:1.получать от плател-ка (иного обязанного лица) необх-мые для исчисл-я, уплаты и взыск-я нал, сборов (пошлин) док-ты (их копии), иную инфу, кас-щуюся деят-ти и имущ-ва плат-ка (иног обяз лица); 2.принимать наличные ДС в счет уплаты нал, сб (пошл), пеней в порядке, устан закон-вом; 3.вызывать в нал.орг плател-ков (иных обяз лиц), их предст-лей, а тж др лиц, имеющих док-ты и (или) инфу о деят-ти плат-ков (иных обяз лиц), в отнош-и кот-х провод-ся проверка; 4.вносить представления (предлож-я) о ликвидации орг-ций и прекращ-ии деят-ти ИП; 5. направлять в суд иски (заявления) о ликвидации орг-ции, прекращении деят-ти ИП; о признании осущ-мой плательщиком (иным обяз лицом) деят-ти незаконной; об экономич несостоят-ти (банкротстве) плат-ка; 6. получать от др гос органов, орг-ций и физ.лиц на безвозм основе необх для выполн-я возложенных на нал.орг обязан-тей инфу и док-ты; 7.при провед-и проверки проверять у плат-ков (иных обяз лиц) и их предст-лей док-ты, удостовер личность, и (или) док-ты, подтв-щие их полномочия, проверять наличные деньги в кассе и у подотч лиц, ценные бумаги и др имущество; 8.производить личный досмотр плат-ков (иных обяз лиц) и их предст-лей, досмотр находящихся при них вещей,док-тов, ценностей и трансп ср-в. При этом личный досмотр явл-ся исключительной формой контрольного меропр-я и проводится в пределах, необх-х для обнаруж-я док-тов, ДС, иных предметов или орудий, свидет-щих о наруш-и зак-ва. До начала провед-я личн.досм плат-ков проверяющие обязаны предложить досматриваемому лицу добров-но предъявить имеющиеся у него при себе вещи, док-ты и обеспечить доступ к осмотру трансп ср-ва. По резул. лич.досм сост-ся акт в соотв. с зак-вом; 9.взыскивать в устан НК порядке неуплаченные (не полностью уплаченные) суммы н-гов, сб (пош), пеней;10.приостанавливать операции плат-ков (иных обяз лиц) по их счетам в банках; 11.доступа должн лиц нал.органов, проводящих пров-ку, на терр-ю или в помещение плат-ка (иного обяз лица) 12.при провед-и пров-ки исп-ть в порядке, устан Совмином РБ, технические ср-ва, в т.ч. аппаратуру, осущ-щую звуко- и видеозапись, кино- и фотосъемку, ксерокопир-е, т.п; 13.изымать при провед-и пров-ки кассовое оборуд-е для направл-я на техническое освидетельствование; др.
Ст.82: Нал.орг и их должн лица обязаны: ‑дейст-ть в строг соотв с зак-вом; ‑корректно и вним-но относ-ся к плат-кам; -осущ-ть к-ль за соблюд нал.зак-ва, правильн исчисл-ем, полной и своеврем уплатой нал, сб (пош), пеней, а тж за прав-тью взим-я, своевр-тью и полнотой перечисл-я в бюджет нал, сб (пош); -треб-ть от плат-в устран-я выявл-х наруш-й зак-ва и контр-ть исполн-е этих треб-й; -соблюдать налоговую тайну и правила хр-я свед-й о плат-ках; др.
Ст83. Права и обяз-ти тамож. органов (ТО)
ТО польз-ся правами и несут обяз-ти нал орг по взим-ю тамож пл-жей в соотв с тамож зак-вом Тамож союза, з-нами о тамож.регул-и в РБ, а тж НК,иными актами нал зак-ва в части исполн-я возлож-х на них полномочий. ТО осущ привлеч-е к ответ-ти лиц за наруш-е нал зак-ва в св с ввозом (вывозом) тов-в на терр (с терр) РБ.
Плательщики обязаны: -стать на налоговый учет; -сообщить в устан сроки в нал орг по месту регистр инфу о стр-орг преобр-ях, ликвид-и, реорг-ции, др изм-ях; -предоставить в уст сроки нал деклар и др док-ты; -вып-ть треб-я нал орг об устр-и нал наруш-й; -обесп-ть сохр-ть док-в,необх для н/обл, в теч-е уст срока; др.