Оглавление

ВВЕДЕНИЕ 8

РАЗДЕЛ I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА

НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 10

Глава 1. Теоретические основы налогообложения

в Российской Федерации 10

§ 1. Сущность и функции налогов, принципы их взимания.

Понятие налоговой системы 10

§ 2. Субъекты налоговых отношений. Элементы налогов 14

§ 3. Виды налогов и сборов, взимаемых в Российской Федерации,

и их классификация 17

Контрольные вопросы 20

Глава 2. Система управления налогообложением

в Российской Федерации 21

§ 1. Полномочия Федеральной налоговой службы 21

§ 2. Задачи и функции налоговых органов,

их права и обязанности 23

§ 3. Налоговый учет и контроль 26

§ 4. Права и обязанности налогоплательщиков 29

Контрольные вопросы 30

Глава 3. Виды налоговых правонарушений

и ответственность за их совершение 31

§ 1. Порядок принудительного взыскания задолженности

по налогам, пени и штрафам 31

§ 2. Санкции за нарушение налогового законодательства 32

§ 3. Административная ответственность налогоплательщиков 38

Контрольные вопросы 41

РАЗДЕЛ II. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ПРЕДПРИЯТИЙ

И ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА 42

Глава 4. Налог на добавленную стоимость 42

§ 1. Плательщики налога. Объекты налогообложения 42

§ 2. Операции, не подлежащие налогообложению 45

§ 3. Особенности определения налоговой базы

по различным операциям 48

§ 4. Налоговый период. Ставки налога 50

§ 5. Порядок исчисления и уплаты налога в бюджет 52

§ 6. Порядок применения счетов-фактур при расчетах

по налогу на добавленную стоимость 54

Контрольные вопросы 56

Глава 5. Акцизы 56

§ 1. Плательщики акцизов. Перечень подакцизных товаров 56

§ 2. Объекты налогообложения. Ставки акцизов 58

§ 3. Порядок определения налоговой базы.

Налоговый период 62

§ 4. Определение даты реализации или получения

подакцизных товаров 63

§ 5. Операции, не подлежащие налогообложению 64

§ 6. Налоговые вычеты.

Порядок исчисления и уплаты акцизов 64

Контрольные вопросы 66

Глава 6. Налог на прибыль организаций 66

§ 1. Плательщики налога. Объект налогообложения.

Налоговая база 66

§ 2. Классификация доходов организации

в целях налогообложения 69

§ 3. Классификация расходов организации 70

§ 4. Методы определения даты получения доходов

и осуществления расходов 79

§ 5. Ставки налога 80

§ 6. Сроки и порядок уплаты налога в бюджет 81

§ 7. Организация налогового учета

и порядок декларирования прибыли 83

Контрольные вопросы 85

Глава 7. Налог на имущество организаций 86

§ 1. Плательщики налога на имущество.

Объекты обложения 86

§ 2. Налоговый период.

Порядок определения налоговой базы 87

§ 3. Льготы по налогу 89

§ 4. Ставка налога, порядок расчета и уплаты 89

Контрольные вопросы 91

Глава 8. Транспортный налог 91

§ 1. Плательщики налога, объект налогообложения,

налоговая база 91

§ 2. Ставки налога, порядок расчета и уплаты 92

Контрольные вопросы 95

Глава 9. Налог на игорный бизнес 95

§ 1. Плательщики налога, объекты налогообложения,

налоговая база 95

§ 2. Ставки налога, порядок расчета и уплаты 96

Контрольные вопросы 96

РАЗДЕЛ III. ВЗНОСЫ НА ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ СОЦИАЛЬНОЕ

СТРАХОВАНИЕ И ПЕРСПЕКТИВЫ ИХ ВЗИМАНИЯ 97

Глава 10. Единый социальный налог 101