2.2 Анализ кредитного портфеля оао «Россельхозбанк»

Рассмотрим состав и структуру кредитного портфеля ОАО «Российский Сельскохозяйственный банк» по категориям заемщиков (приложение А)

Из данных приложения А следует, что кредитный портфель РСХБ за 2012 – 2014 гг. увеличился на 319 619 653 тыс. руб. или 33,7%. По итогам 2014 г. кредитный портфель составлял 1 269 045 912 тыс. руб., что на 15,6% больше, чем в 2013 г. На протяжении всего периода анализа наибольший удельный вес в структуре кредитного портфеля ОАО «Россельхозбанк» составляли кредиты, выданные юридическим лицам-резидентам и индивидуальным предпринимателям. В 2014 г. доля кредитов юридическим лицам-резидентам и индивидуальным предпринимателям составляла 80,5% или 1 021 785 003 тыс. руб., что на 121 711 103 тыс. руб. или на 13,5 % больше уровня 2013 г.

В составе кредитов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей за период 2012 -2014 гг. наибольшую долю занимали кредиты, выданные на сельское хозяйство, охоту и лесное хозяйство - 53,0 %, 52,2 % и 51,3 % соответственно. В анализируемом периоде наблюдался стабильный рост кредитов, выданных на добычу полезных ископаемых; обрабатывающие производства; производство и распределение электроэнергии, газа и воды; сельское хозяйство, охоту и лесное хозяйство; строительство; транспорт и связь; оптовую и розничную торговлю, ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования, а также кредитов, выданных на завершение расчетов. Однако в 2013 г. по сравнению с 2012 г. наблюдается снижение суммы кредитов, выданных юридическим лицам-резидентам и индивидуальным предпринимателям на операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг: на 6 032 582 тыс. руб. или на 10,9%. Также в 2014 г. по сравнению с 2013 г. наблюдается незначительное уменьшение кредитов, выданных на прочие виды деятельности – на 10,4%.

В структуре кредитов, выданных физическим лицам, наибольший удельный вес за период 2012 – 2014 гг. составляли иные потребительские кредиты – 86,4 %, 84,1 % и 79,9 % соответственно. Жилищные кредиты больше всего возросли в анализируемый период, а именно на 29 770 092 тыс. руб. или на 162,1%. Автокредиты в 2013 г. по сравнению с 2012 г. упали на 19,2 %, а потом возросли в 2014 г. по сравнению с 2013 г. на 29,1 %. Всего же кредиты, выданные физическим лицам, в кредитном портфеле ОАО «Россельхозбанк» по состоянию на 01.01.2014 г. составляли 19,1% или 247 260 909 тыс. руб., что на 49 309 732 тыс.руб. или на 24,9 % больше уровня 2013 г.

Далее рассмотрим структуру кредитного портфеля по категориям заемщиков в процентном соотношении (рис.7)

Рисунок 7 – Структура кредитного портфеля ОАО «Россельхозбанк» по категориям заемщиков на 1 января 2012 – 2014 гг, %.²⁷

Как показано на данном рисунке в анализируемый период наблюдается незначительное снижение доли кредитов, выданных юридическим лицам-резидентам и индивидуальным предпринимателям. Если по состоянию на 01.01.2012 г. доля данных кредитов составляла 84,6%, то к 01.01.2014 г. составила 80,5%. Причинами такой ситуации мог стать снизившийся спрос на кредиты со стороны индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, а также повышение требований банка к оценке платежеспособности заемщиков.

Далее проведем анализ кредитного портфеля ОАО «Россельхозбанк» в разрезе просроченной задолженности по каждому из видов заемщиков (приложение Б).

Из данных приложения Б можно сделать вывод о том, что просроченная задолженность вначале возросла, а потом упала. Другими словами, нельзя сделать точных прогнозов о том, что с ней будет происходить дальше. Так по итогам 2013 г. общая сумма просроченной задолженности увеличилась на 32 362 419тыс. руб. или на 48,7%, но в 2014 г. она снизилась на 1,1%. Удельный вес просроченной задолженности в кредитном портфеле РСХБ на протяжение анализируемого периода также имел неоднозначную тенденцию. Если по итогам 2012 г. удельный вес составлял 7,0%, то в 2013 г. он увеличился на 2%, а в 2014 упал 1,3%.

Такие колебания просроченной ссудной задолженности свидетельствует о недостаточной эффективности управления кредитным портфелем ОАО «Россельхоззбанк». Однако низкий показатель по уровню просроченных ссуд в целом позволяет сделать вывод о том, что банк уделяет повышенное внимание качеству выдаваемых кредитов. Просроченная ссудная задолженность физических лиц за 2013 г. по сравнению с 2012г увеличилась на 841 423 тыс.руб. или на 48,7%, за 2014г. по сравнению с 2013г. – на 2 023 298 тыс. руб. или на 78,7%, а за 2014г. по сравнению с 2012г. - 2 864 721 тыс. руб. или на 165,8. Просроченная задолженность же юридических лиц в 2013 г. возросла на 31 520 996 тыс. руб. или на 48,7%, а за 2014 г. снизилась на 3 129 020 тыс. руб. или на 3,3%.

Рассмотрим структуру просроченной ссудной задолженности ОАО «Россельхозбанк» по категориям клиентов на 1 января 2012-2014 гг. (рис.8)

Рисунок 8 – Структура просроченной ссудной задолженности ОАО «Россельхозбанк» по категориям клиентов на 1 января 2012-2014 гг.,%²⁸

Как показано на рисунке 8, в структуре просроченной задолженности на протяжении всего периода анализа наибольший удельный вес занимала задолженность юридическим лицам. Так, по итогам 2012 и 2013 гг. просроченная задолженность по кредитам, выданным физическим лицам составляла 2,6% и 97,4% юридическим лицам. В 2014 г. доля просроченной задолженности юридических лиц снизилась до 95,3%, а доля просроченной задолженности физических лиц, соответственно, возросла до 4,7%.

Для более глубокого анализа кредитного портфеля ОАО «Российский Сельскохозяйственный банк» используется методика коэффициентного анализа (табл. 6).

Таблица 6 – Расчет коэффициентов кредитного портфеля ОАО «Россельхозбанк» за 2012-2013гг., %²⁹

Показатель	Расчет показателя	На 01.01.2012	На 01.01.2013	На 01.01.2014	Изм. за 2013 по ср. с 2012	Изм. за 2014 по ср. с 2013	Изм. за 2014 по ср. с 2012
Коэф. покрытия (Кп)	Кп=Р/КП, где Р – резерв на возможные потери КП – совокупный кредитный портфель	0,00061	0,00031	0,00021	- 0,0003	- 0,0001	- 0,0004
Коэф. обеспечения (Коб)	Коб=О/КП, где О – сумма обеспечения КП – совокупный кредитный портфель	1,408	1,268	1,162	- 0,14	- 0,106	- 0,246
Коэф. просроченных платежей (Кпр)	Кпр=П/КП, где П – просроченный основной долг КП – совокупный кредитный портфель	0,07	0,091	0,077	+ 0,021	- 0,014	+ 0,007

Из данных таблицы можно сделать следующие выводы:

1. Коэффициент покрытия из года в год уменьшается. Так, в 2013 г. он снизился на 0,0003, а в 2014 г. – на 0,0001. Так как данный коэффициент позволяет оценить, какая доля резерва приходится на один рубль кредитного портфеля и позволяет оценить рискованность данного кредитного портфеля, то уменьшение данного показателя является положительной стороной и свидетельствует о том, что риск уменьшается;

2. Коэффициент обеспечения в динамике за 2012-2013 гг. снизился на 0,246. Так как данный коэффициент позволяет оценить, какая доля обеспечения возвратности кредитов приходится на один рубль кредитного портфеля, т.е. за рассматриваемый период снижается уровень покрытия залогами возможных убытков, связанных с невозвратностью кредитов;

3. Коэффициент просроченных платежей в 2013 г. по сравнению с 2012 г. повысился на 0,021, а в 2014 г. по сравнению с 2014 г. снизился на 0,014. Так как данный коэффициент позволяет оценить, какая доля просроченных платежей приходится на один рубль кредитного портфеля, то можно сделать вывод о том, что в первый год анализируемого периода наблюдается неэффективная политика банка в части сопровождения кредитной сделки.

4. Все рассчитанные коэффициенты позволяют сделать вывод о том, что банк проводит различные мероприятия по поддержанию уровня кредитного риска на достаточном уровне.