1 Теоретико – методологические аспекты управления кредитным портфелем коммерческого банка

1.1 Кредитный портфель: понятие, структура, механизм формирования

Формирование кредитного портфеля является одним из самых важных видов деятельности коммерческого банка. В научной литературе можно встретить огромное количество различных определений кредитного портфеля.

«Портфель» (от франц. Feuille – лист, porter - носить) - это набор видов и форм финансово-экономической деятельности, соответствующих им объектов, документов, заказов, денежных средств. В теории стратегического менеджмента определение портфеля дается как «набор самостоятельных единиц предпринимательства, принадлежащих одному и тому же собственнику»¹.

Одни авторы предлагают рассматривать кредитный портфель в самом широком смысле, включая в него экономическое содержание (активы и пассивы банка), другие акцентируют внимание, что данный портфель – это не просто набор различных элементов, а сформированная система, которая образует множество финансово-кредитных отношений, третьи ученые изучают данное понятие, рассматривая только ссудные операции банков.

А. Пашков рассматривает сущность кредитного портфеля как «набор требований кредитной организации по выданным ссудам»². Похожее определение использует Ю. Масленченков. Он считает, что кредитный портфель «это совокупность классифицированных по различным признакам требований банка по его кредитам»³.

М. Сабиров рассматривает кредитный портфель как динамично развивающуюся систему, которая «представляет совокупность структурированных банковских ссуд, на основе различных признаков финансового риска, доходности и ликвидности»⁴. А.В. Славянский понимает под кредитным портфелем «остаток кредитной задолженности по балансу коммерческого банка на определенную дату»⁵.

На мой взгляд, более полное и точное определение кредитного портфеля дано в научных трудах О.И Лаврушина и Н.И. Валенцевой. Они рассматривают сущность кредитного портфеля не только на теоретическом уровне, но и на практическом. С теоретической точки зрения, кредитный портфель – это совокупность различных социально-экономических отношений между банком и его клиентами по обеспечению возвратного движения заемной стоимости. С практической точки зрения, кредитный портфель представлен совокупностью различных активов кредитной организации: ссуд, учтенных векселей, межбанковских кредитов, депозитов и других, сгруппированных на основе системы критериев⁶.

И. Ларионова считает, что кредитный портфель современной кредитной организации это «совокупность активов банка, сгруппированных по признакам качества»⁷.

Обобщив результаты исследований различных авторов можно сделать вывод о том, что кредитный портфель представляет собой структурируемую по различным критерием качества совокупность предоставленных банком кредитов и отражающую социально-экономические и денежно-кредитные отношения между банком и его клиентами по обеспечению возвратного движения ссудной задолженности.

В российской экономической литературе кредитный портфель рассматривается как совокупность требований банка по кредитам, которые могут быть классифицированы по следующим критериям:

• По контрагентам – клиентский кредитный портфель, который включает в себя кредиты физическим и юридическим лицам, и межбанковский кредитный портфель. Первый тип портфеля можно также разделить на составляющие по видам клиентов:

• в разрезе видов валют – рублевый портфель и валютный портфель;

• по признаку резидентства – портфель кредитов, выданных резидентами и портфель кредитов нерезидентами;

• по видам обеспечения выделяют портфели кредитов, обеспеченных тем или иным видом залога, либо гарантиями (по видам гарантий) и поручительствам, а также портфель ссуд, не имеющих обеспечения;

• по отраслям – портфели кредитов промышленности, сельскому хозяйству, строительству, торговле и т.п.

• По срокам выдачи – портфель краткосрочных кредитов и портфель инвестиционных кредитов;

• По своевременности погашения – портфель срочных, просроченных, пролонгированных, сомнительных кредитов⁸.

В нормативных документах Банка России дано расширенное содержание совокупности элементов, образующих кредитный портфель современного коммерческого банка, из которых следует, что в портфель включаются не только ссудный сегмент, но и различные другие требования кредитного характера:

- размещенные в других банках депозиты, межбанковские кредиты;

- требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, учтенные векселя, факторинг;

- требования по приобретенным по сделке правам, по приобретенным на вторичном рынке закладным;

- по сделкам продажи (покупки) активов с отсрочкой платежа (поставки), по оплаченным аккредитивам, по операциям финансовой аренды (лизинга);

- по возврату денежных средств, если приобретенные ценные бумаги и другие финансовые активы являются некотируемыми или не обращаются на организованном рынке⁹.

Доходность кредитного портфеля коммерческого банка напрямую зависит от объема и структуры, которые определяются рядом факторов. Выделим основные из них:

• Специфика сектора рынка, обслуживаемого банком. Влияние этого фактора на объем и структуру кредитного портфеля определяется кредитной спецификой коммерческого банка на определенных отраслях экономики, видах предоставляемых кредитов и заемщиков;

• Размер капитала банка. Этот фактор определяет, прежде всего, предельную сумму кредита (т.е. является лимитирующим фактором), предоставляемого отдельному заемщику, и банк как оптового или розничного кредитора;

• Правила регулирования банковской деятельности. Этим фактором определяется установление нормативов кредитного риска, ограничение и/или запрет на предоставление некоторых видов кредитов. Степень влияния этого фактора в основном определяется законодательным путем, утверждением инструкций и обязательных нормативов банковской деятельности;

• Ожидаемый доход банка от кредитных операций. Этот фактор предусматривает использование банком тех видов кредитования, которые могут обеспечить, либо обеспечивают наибольший уровень доходности для банка;

• Уровень доходности других направлений размещения средств. Так, при равных условиях доходности различных видов активов коммерческого банка преимущество отдается наименее рисковым направлениям размещения средств, хотя они и являются менее доходными, по сравнению с более рисковыми операциями¹⁰.

Кредитный портфель коммерческого банка формируется за счет кредитных операций, которые представляют собой активные операции, которые основаны на предоставлении клиентам денежных средств во временное пользование на определенных условиях с соблюдением правил срочности, возвратности, обеспеченности и т.д.

Виды кредитных операций, осуществляемых коммерческими банками для формирования кредитного портфеля представлены в работе М. Суханова¹¹. А именно:

1. Межбанковское кредитование, которое представляет собой кредитную деятельность банка, направленную на предоставление свободных активов во временное пользование другим банковским учреждениям. Предоставление и получение кредитов коммерческими банками на межбанковском рынке регламентируется Федеральным Законом №17-ФЗ от 03.02.1996г. «О банках и банковской деятельности», Гражданским кодексом РФ, нормативными актами Центрального Банка Российской Федерации, уставами коммерческих банков, кредитными договорами.

2. Кредитование физических лиц, которое осуществляется в форме потребительского кредита (кредит, который предоставляется на долгосрочное пользование и возвращается в рассрочку; предоставляется на приобретение потребительских услуг) и инвестиционное кредитование.

3. Кредитование банками юридических лиц. Является одним из наиболее доходных операций коммерческого банка.

4. Кредитование центральных и местных органов государственного управления. Государство, по сути, выступает заемщиком, а коммерческий банк – кредитором. Данный вид кредитования предназначен для аккумуляции средств на основе принципа возвратности для финансирования государственных расходов. Позволяет использовать дополнительные денежные средства для покрытия текущих бюджетных дефицитов всех уровней.

5. Предоставление гарантий и поручительств своим клиентам для других банков.

Особенность формирования кредитного портфеля коммерческого банка связаны не только с изменениями экономической среды, но и с преобразованиями в социальной сфере.

Факторы, которые обусловили специфику современного банковского кредитования, и влияющие на управление качеством кредитного портфеля в период его формирования, можно разделить на общеэкономические, банковские и социальные¹².

К группе факторов, на которые банк никак не может воздействовать, но должен учитывать, относятся: глобализация, мировой финансовый кризис, возросшая склонность потребителей к риску, предпринимательская активность и кредитоспособность заемщиков, рост конкуренции в банковском секторе за платежеспособных клиентов, заемщиков с положительной кредитной историей, уровень инфляции, фаза жизненного цикла развития социально-экономической системы региона. К группе управляемых факторов относятся: кредитные предпочтения банка, кредитование зарубежных заемщиков, заключение сделок с высокой степенью риска, политика ценообразования на кредитные продукты, размер филиальной сети.

Факторы проявляются не изолированно, а дополняют друг друга. В табл. 1 приведена расшифровка факторов и указана их принадлежность к одной конкретной группе или к нескольким группам одновременно, из чего следует, что такой фактор является более значимым и требует повышенного внимания со стороны банковского специалиста, принимающего кредитное решение.

Таблица 1 Классификация факторов, влияющих на формирование кредитного портфеля¹³

Наименование фактора	Группы факторов
	Общеэкономические	Банковские	Социальные
Глобализация, финансовый кризис	+	+	+
Открытость банковского сектора для международных финансовых потоков	+	+
Изменения в экономической и банковской сфере	+	+
Разногласия в законодательных документах	+	+	+
Кредитование зарубежных заемщиков		+
Изменения в социальной сфере: рост благосостояния, запросов, безработица			+
Изменение экономического мышления потребителя: возросшая склонность к риску	+		+
Заключение сделок с высокой степенью риска дохода	+	+	+
Рост конкуренции в банковском секторе за клиентов		+
Агрессивная кредитная политика банков		+
Банковская политика ценообразования на кредитные продукты		+	+
Рост объема и доли потребительского кредитования		+	+
Кредитоспособность, ответственность заемщика		+	+

Из данной таблицы явно видно, что самым значимым фактором, требующим повышенного внимания со стороны банковского специалиста, принимающего кредитное решение является финансовый кризис и глобализация.