Задание 4.2

Выписать 16.01 т.г. Приходные кассовые ордера учредителям - физическим лицам в соответствии с учредительным договором от 08.01 т.г., согласно которому, каждый учредитель ООО «ЭЛЬФ» должен внести 50% своей доли наличными в кассу или на расчетный счет предприятия.

Учредители	Сумма (руб.)	Документ
Антонов С.В.	35000	ПКО №1
Семенова О.П.	17500	ПКО №2
Груздев В.А.	25000	ПКО №3
ИТОГО	77500

Раздел Банк и касса – Касса – Приходный кассовый ордер – Создать

1. Контрагент ‑ Антонов С.В.

2. Выбор вида операции документа – Прочий приход – Создать

3. Номер – по умолчанию, Дата – 16.01 т.г. – Организация – ООО «ЭЛЬФ», счет учета – 50.01, Сумма – 35000, – Счет Кт– 75.01, Контрагенты – Антонов С.В., Статья движения денежных средств – Поступления от учредителей, Принято от – Антонова С.В. – Основание – Учредительный договор от 08.01 т.г. – Приложение – Выписка из учредительного договора ООО «ЭЛЬФ» - Записать

4. Просмотреть печатную форму документа – Приходный кассовый ордер – Закрыть – Записать и закрыть.

Аналогично ввести сведения по остальным учредителям.

Задание 4.3

Выписать расходный кассовый ордер от 16.01 т.г. на сдачу кассиром Викторовой С.С. наличных средств из кассы предприятия в сумме 72500 руб. на расчетный счет предприятия в АКБ ДОНКОМБАНК.

Раздел Банк и касса – Касса – Расходный кассовый ордер

1. Выбор вида операции документа – Взнос наличными в банк ‑ Создать

2. Номер – по умолчанию, Дата – 16.01 т.г. – Организация – ООО «ЭЛЬФ», счет учета – 50.01, Сумма – 77500, Счет дебета – 51, Банковский счет – 40702810944230000123, ОАО "ДОНКОМБАНК", Статья ДДС – Сдача наличных в банк.

3. Выдано – Викторовой Светлане Сергеевне. – Основание – Сдача взносов учредителей из кассы для зачисления на расчетный счет – Записать.

4. Просмотреть печатную форму документа – Закрыть – Провести и закрыть.

Комментарии: Операции по движению наличных денежных средств на расчетный счет из кассы и обратно, одновременно относится к банковским и кассовым операциям. Факт совершения этих операций подтверждается как кассовыми (РКО, ПКО), так и банковскими документами (Выписка). Каждый документ формирует запись в Журнале операций, но проводки формируются только на основании кассового документа, во избежание дублирования отражения одной и той же операции на счетах бухгалтерского учета.

Задание 4.4

Сформировать кассовую книгу за 16.01 т.г.

Раздел Банк и касса – Касса – Кассовые документы – Кассовая книга, период – день, 16.01.т.г. - Сформировать отчет.

Контрольная цифра: 0 – Остаток на конец дня

Учет операций по расчетному счету

Комментарии: Для осуществления расчетов в безналичной форме организации могут открывать в банках расчетные и текущие счета. Расчетный счет является основным счетом организации, через который проводятся все денежные операции без ограничения их перечня. Текущие счета открываются в тех случаях, когда происходит обособление каких либо операций. К текущим относятся счета: валютные, по операциям со средствами целевого назначения, обусловленные особенностями расчетов и т.п.

Прием и выдача денег с расчетного счета или безналичные расчеты производятся банком на основании соответствующих документов, наиболее распространенными из которых являются: объявление на взнос наличными, денежный чек, платежное поручение, расчетный чек, платежное требование.

По факту движения денежных средств организация получает от банка Выписку из расчетного, валютного и прочих счетов с приложенными копиями документов, на основании которых зачислены или списаны средства.

Для учета операций по расчетному счету предназначен активный счет 51 «Расчетный счет». Аналитический учет в типовой конфигурации организован с использованием справочников Статьи движения денежных средств и Банковские счета.