Задание 5.6

Сформировать платежное поручение №2 от 25.01 т.г. на предварительную оплату поставщику ОАО «ЭКОС» за материалы на сумму 48331.62 руб. по договору № ПМ 15/2 от 18.01 т.г. и проверить соответствующую Выписку банка.

Сформировать платежное поручение № 3 от 27.01 на предварительную оплату ОАО «ЭКОС» за материалы на сумму 35803.56 руб. по договору № ПМ 17/3 от 23.01 т.г. и проверить соответствующую Выписку банка.

АКБ ДОНКОМБАНК Дата обработки 25.01 Счет 40702810944230000123 Лицевой счет ООО ««ЭЛЬФ»» ИНН 6164186537 Входящий остаток Пассив 316500
№	Дата	№ док	БИК		Номер корр. счета		Дебет		Кредит
1	25.01	2					48331.62
Исходящий остаток Пассив 268168.38
АКБ ДОНКОМБАНК Дата обработки 27.01 Счет 40702810944230000123 Лицевой счет ООО ««ЭЛЬФ»» ИНН 6164186537 Входящий остаток Пассив 268168.38
№	Дата	№ док		БИК		Номер корр. счета		Дебет		Кредит
1	27.01	3						35803.56
Исходящий остаток Пассив 232364.82

Анализ информации Задание 5.7

Проверить состояние кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками за январь и остаток по расчетному счету на 27.01 т.г.

Раздел – Учет, налоги, отчетность – Стандартные отчеты ‑ Оборотно-сальдовая ведомость – Период произвольный ‑ 01.01 – 27.01 – Счет – 60.02 – Сформировать.

Раздел – Учет, налоги, отчетность – Стандартные отчеты ‑ Карточка счета – 01.01 – 27.01 - сч. 51 – Сформировать

Контрольные цифры: 264135.18 (СК Дт по сч. 60.02); 232364.82; (СК Дт по сч. 51)

6. Учет основных средств Поступление основных средств от учредителей

Комментарии: В соответствии с действующим законодательством по бухгалтерскому и налоговому учету к основным средствам относятся объекты сроком полезного использования более 12 месяцев. Основные средства (ОС) участвуют в процессе производства многократно и переносят свою первоначальную стоимость на себестоимость созданной продукции частями в форме амортизационных отчислений.

Для учета операций с объектами ОС используются следующие счета:

• 08 «Вложения во внеоборотные активы», предназначен для отражения инвестиций организации в объекты основных средств, не требующих монтажа;

• 07 «Оборудование к установке», предназначен для учета поступившего оборудования, требующего монтажа и наладки до момента его передачи в монтаж;

• 01 «Основные средства», предназначен для учета основных средств организации по первоначальной (восстановительной) стоимости.

• 02 «Амортизация основных средств» предназначен для учета начисленных амортизационных отчислений в корреспонденции со счетами учета производственных и управленческих расходов по местам их возникновения – 20 «Основное производство», 23 «Вспомогательные производства», 25 «Общепроизводственные расходы», 26 «Общехозяйственные расходы».

Аналитический учет на счетах 07 «Оборудование к установке» и 08.04 «Приобретение отдельных объектов основных средств» ведется по отдельным объектам (с использованием справочника Номенклатура) и местам хранения (с использованием справочника Склады (места хранения). Виду субконто Основные средства соответствует многоуровневый справочник Основные средства. Кроме вышеназванных справочников, для детализированного учета операций, связанных с движением основных средств и начислением амортизации ведутся справочники События с основными средствами и Способы отражения расходов по амортизации.