13. Формирование регламентированной отчетности
Комментарии: В конце отчетного периода на основании данных бухгалтерского и налогового учета формируется регламентированная отчетность, т.е. отчетность порядок составления и представления которой регламентирован органами законодательной и исполнительной власти. К регламентированной отчетности относится: бухгалтерская отчетность, налоговая отчетность, отчетность в фонды, отчетность по физическим лицам, статистическая отчетность.
Этапом, предшествующим составлению налоговой и бухгалтерской отчетности является проверка данных зарегистрированных в информационной базе за отчетный период. Элементами такой проверки являются следующие виды обработок:
- Экспресс-проверка ведения учета;
- Анализ состояния бухгалтерского учета;
- Сопоставление данных бухгалтерского и налогового учета;
- Проверка регистров налогового учета.
Подготовка регламентированной отчетности в программе осуществляется через пункт меню Учет, налоги, отчетность - Регламентированные отчеты.
Задание 13.1
Выполнить регламентные процедуры завершения периода по НДС:
Команда – Учет, налоги, отчетность – Помощник по учету НДС
Ввести в Книгу покупок запись от 28.02 т.г. о налоговом вычете по Счету-фактуре № А000001 от 21.01 т.г. (сформированном на основании документа Поступление на расчетный счет от 21.01 т.г. на сумму 300000 руб.)
Вычету подлежит сумма НДС с аванса, полученного 21.01, т.е. 45762.21
Формирование записей книги покупок – Открыть операцию – Вычет НДС с полученных авансов – Заполнить.
Сформировать Книгу продаж за первый квартал т.Г.
Сформировать Книгу покупок за первый квартал т.Г.
Сформировать Декларацию по ндс за 1 квартал т.Г.
Проанализировать данные, представленные в разделе 3 Декларации, сопоставить с данными Книги покупок и Книги продаж.
Контрольная цифра: 50577 – сумма к уплате в бюджет (Декларация по НДС – Разделы 1,3)
Задание 13.2
Выполнить экспресс-проверку ведения учета, устранить выявленные ошибки.
Команда – Учет, налоги, отчетность – Экспресс-проверка ведения учета – 01.02 – 28.02 т.г.
Установить лимит кассы – 40000 руб.
Выполнить проверку. Устранить выявленные ошибки.
Задание 13.3
Сформировать оборотно-сальдовую ведомость за февраль т.г. Проанализировать остатки по счетам. При необходимости найти и устранить выявленные ошибки с помощью специализированных отчетных форм (ОСВ, Карточка счета, Анализ счета, Анализ субконто)
Команда – Учет, налоги, отчетность – Оборотно-сальдовая ведомость – 01.02 – 28.02 т.г.
Задание 13.4
Сформировать бухгалтерский баланс на 28.02 т.г.
Команда – Учет, налоги, отчетность – Регламентированные отчеты – Бухгалтерская отчетность - Бухгалтерская отчетность – январь – февраль - Заполнить
Контрольная цифра: 965 т.р. – Валюта баланса
Задание 13.5
Сформировать Отчет о финансовых результатах за период 01.01 – 28.02 т.г.
Команда - Учет, налоги, отчетность – Регламентированные – Бухгалтерская отчетность – Отчет о финансовых результатах – январь – февраль - Заполнить
Контрольная цифра: 87 т.р. – Чистая прибыль