- •Рівненський державний гуманітарний університет кафедра економічної кібернетики Пляшко о.С., Денищук м.Ф.
- •Загальна схема розрахунків "каса - банк"
- •Інструкція по заповненню Видаткового касового ордера (вко)
- •Журнал реєстрації прибуткових та видаткових касових документів
- •Інструкція по заповненню Журналу реєстрації прибуткових та видаткових касових документів
- •Журнал реєстрації прибуткових т а видаткових касових документів за 200 р.
- •Журнал реєстрації господарських операцій
- •Касова книга. Звіт касира
- •Інструкція по заповненню Касової книги (Звіту касира)
- •1.2. Видача готівки з каси по Платіжній відомості
- •Інструкція по формуванню Платіжної відомості
- •Типова форма № п-53
- •22 Травня 1996 р. № 144
- •Посада, підпис
- •Видатковий касовий ордер
- •1.3. Видача з каси авансу підзвітним особам
- •1.4. Надходженя готівки в касу по Прибутковому касовому ордеру
- •Прибутковий касовий ордер (пко)
- •Інструкція по заповненню Прибуткового касового ордера
- •1.5. Отримання готівки з банку
- •Грошовий чек
- •Інструкція по заповненню Грошового чека
- •1.6. Перерахування готівки в банк
- •Об’ява на внесення готівки в банк
- •Інструкція по заповненню Об’яви
- •Виписка банку
- •2. Документування банківських операцій
- •2.1 Розрахунки з використанням Платіжних доручень
- •Платіжне доручення
- •Інструкція по заповненню Платіжного доручення
- •Журнал реєстрації платіжних доручень
- •Інструкція по заповненню Журналу реєстрації платіжних доручень
- •Журнал реєстрації платіжних документів
- •Реєстр платіжних доручень №
- •2.2. Розрахунки з використанням Платіжних вимог-доручень
- •Платіжна вимога-доручення
- •Платіжне доручення №
1.3. Видача з каси авансу підзвітним особам
Частину витрат підприємство здійснює готівкою: оплата відряджень працівників, поштові витрати, дрібні витрати на придбання матеріалів, канцтоварів і т. п. Гроші, що видаються працівникам, називаються підзвітними сумами, а працівники - підзвітними особами. Видача готівки підзвітній особі можлива лише за умови повного її розрахунку за раніше виданими сумами.
Назва підприємства Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ |
|
|
РОЗПИСКА. Прийнятий на перевірку від ________________ аванс. звіт ________ 200 __ р. На суму _____________ грн. Підпис __________________________________
|
|||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
Відділ Посада |
Проводка __________________ |
|||||||||||||||||||||||||
Цех Професія |
200 ____ р. |
|||||||||||||||||||||||||
П.І.Б. |
||||||||||||||||||||||||||
Ідентиф. номер |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
Звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № _________ від “______” ________________ 200 __ р. |
||||||||||||||||||||||||||
ДЕБЕТ |
||||||||||||||||||||||||||
рахунок |
карт |
сума |
||||||||||||||||||||||||
Призначення авансу |
Доцільність проведеної витрати підтверджую: |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
|
Сума |
__________ |
200___р. |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
Залишок |
попереднього авансу |
|
ПІДПИС |
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
Перевитрата |
(за наявності) |
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
Одержано (від кого, № та дата документа) |
|
Звіт перевірено
Розділ ___пар.ст. _____ |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
1. |
|
КРЕДИТ |
||||||||||||||||||||||||
2. |
|
До затвердження |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
3. |
|
|
грн. |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
Усього отримано |
|
Дата _________200 __р. |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
Витрачено |
|
Бухгалтер |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
Залишок |
|
Звіт затверджено в сумі |
||||||||||||||||||||||||
Перевитрата |
|
|||||||||||||||||||||||||
Додаток _________________ документів |
(прописом) |
|||||||||||||||||||||||||
|
_______________ 200 __р. ____________________ |
|||||||||||||||||||||||||
|
(підпис) |
|||||||||||||||||||||||||
Залишок внесений |
у сумі ___________ грн. |
за касовим ордером № _____ від __________200__р. |
||||||||||||||||||||||||
Перевитрата видана |
||||||||||||||||||||||||||
______________200 __р. |
Підпис ______________ |
Перелік документів наведено на звороті |
||||||||||||||||||||||||
Розрахунок штрафу та сума утриманого податку за несвоєчасно повернуті витрачені кошти на відрядження або під звіт:
При несвоєчасності повернення суми надміру сплачених коштів пізніше граничного терміну (до закінчення третього банківського дня, наступного за днем, в якому платник податку завершує таке відрядження або завершує виконання окремої цивільно-правової дії за дорученням та за рахунок особи, що надала кошти під звіт), але не пізніше звітного місяця, на який припадає останній день такого граничного терміну:
Сума штрафу _____________ (грн.) = несвоєчасно повернута сума _______________ (грн.) х 15:100.
При неповерненні суми надміру витрачених коштів протягом звітного місяця, на який припадає граничний термін повернення:
Сума податку ____________ (грн.) = не повернута сума ___________ (грн.) х ставка оподаткування (пункт 7.1 статті 7 Закону України “Про податок з доходів фізичних осіб”) : 100.
Сума штрафу _____________ (грн.) = не повернута сума _______________ (грн.) х 15 : 100.
Підпис особи, що склала розрахунок __________________ Дата складання розрахунку ______________
З розрахунком ознайомлений: підпис ____________________________________ Дата ________________
(прізвище, ім’я, по батькові)
Зворотній бік
Дата |
№ док. |
Кому, за що і на підставі якого документа заплачено |
Сума |
Дебет |
|
рахунок |
карт |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Усього: |
|
|
|
Підпис підзвітної особи ___________________________ Дата _____________________
Назва підприємства Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ |
|
|
РОЗПИСКА. Прийнятий на перевірку від ________________ аванс. звіт ________ 200 __ р. На суму _____________ грн. Підпис __________________________________
|
|||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
Відділ Посада |
Проводка __________________ |
|||||||||||||||||||||||||
Цех Професія |
200 ____ р. |
|||||||||||||||||||||||||
П.І.Б. |
||||||||||||||||||||||||||
Ідентиф. номер |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
Звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № _________ від “______” ________________ 200 __ р. |
||||||||||||||||||||||||||
ДЕБЕТ |
||||||||||||||||||||||||||
рахунок |
карт |
сума |
||||||||||||||||||||||||
Призначення авансу |
Доцільність проведеної витрати підтверджую: |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
|
Сума |
__________ |
200___р. |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
Залишок |
попереднього авансу |
|
ПІДПИС |
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
Перевитрата |
(за наявності) |
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
Одержано (від кого, № та дата документа) |
|
Звіт перевірено
Розділ ___пар.ст. _____ |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
1. |
|
КРЕДИТ |
||||||||||||||||||||||||
2. |
|
До затвердження |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
3. |
|
|
грн. |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
Усього отримано |
|
Дата _________200 __р. |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
Витрачено |
|
Бухгалтер |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
Залишок |
|
Звіт затверджено в сумі |
||||||||||||||||||||||||
Перевитрата |
|
|||||||||||||||||||||||||
Додаток _________________ документів |
(прописом) |
|||||||||||||||||||||||||
|
_______________ 200 __р. ____________________ |
|||||||||||||||||||||||||
|
(підпис) |
|||||||||||||||||||||||||
Залишок внесений |
у сумі ___________ грн. |
за касовим ордером № _____ від __________200__р. |
||||||||||||||||||||||||
Перевитрата видана |
||||||||||||||||||||||||||
______________200 __р. |
Підпис ______________ |
Перелік документів наведено на звороті |
||||||||||||||||||||||||
Розрахунок штрафу та сума утриманого податку за несвоєчасно повернуті витрачені кошти на відрядження або під звіт:
При несвоєчасності повернення суми надміру сплачених коштів пізніше граничного терміну (до закінчення третього банківського дня, наступного за днем, в якому платник податку завершує таке відрядження або завершує виконання окремої цивільно-правової дії за дорученням та за рахунок особи, що надала кошти під звіт), але не пізніше звітного місяця, на який припадає останній день такого граничного терміну:
Сума штрафу _____________ (грн.) = несвоєчасно повернута сума _______________ (грн.) х 15:100.
При неповерненні суми надміру витрачених коштів протягом звітного місяця, на який припадає граничний термін повернення:
Сума податку ____________ (грн.) = не повернута сума ___________ (грн.) х ставка оподаткування (пункт 7.1 статті 7 Закону України “Про податок з доходів фізичних осіб”) : 100.
Сума штрафу _____________ (грн.) = не повернута сума _______________ (грн.) х 15 : 100.
Підпис особи, що склала розрахунок __________________ Дата складання розрахунку ______________
З розрахунком ознайомлений: підпис ____________________________________ Дата ________________
(прізвище, ім’я, по батькові)
Зворотній бік
Дата |
№ док. |
Кому, за що і на підставі якого документа заплачено |
Сума |
Дебет |
|
рахунок |
карт |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Усього: |
|
|
|
Підпис підзвітної особи ___________________________ Дата _____________________