Реєстр платіжних доручень №

від „_____” _____________ 200 р.

№ платіжного доручення	Сума	№ платіжного доручення	Сума

2.2. Розрахунки з використанням Платіжних вимог-доручень

Платіжна вимога-доручення

Платіжна вимога-доручення – це розрахунковий документ, який складається з двох частин: верхньої – вимоги одержувача безпосередньо до платника про сплату визначеної суми коштів; нижньої – доручення платника обслуговуючому банку про списання зі свого рахунку визначеної ним суми коштів та перерахування її на рахунок одержувача.

Верхня частина Вимоги-доручення оформляється в бухгалтерії підприємства - одержувача коштів у кількості примірників, потрібних для всіх учасників безготівкових розрахунків (але не менше ніж два) з використанням електронно-обчислювальних та друкарських машин за один раз із використанням копіювального чи самокопіювального паперу. Дозволяється заповнення документу від руки (кульковою ручкою, чорнилом темного кольору). Перший примірник підписується керівником та головним бухгалтером підприємства і завіряється печаткою підприємства. До передачі платнику Платіжна вимога-доручення реєструється бухгалтером в "Журналі реєстрації платіжних доручень

Платник, отримавши вимогу-доручення від одержувача, повинен:

· у разі відмови оплатити вимогу-доручення повідомити про мотив відмови безпосередньо одержувачу коштів у порядку і терміни, обумовлені в договорі;

· у разі згоди сплатити вимогу-доручення заповнює її нижню частину і здає в банк, з якого буде проводитись платіж.

Банк платника приймає вимогу-доручення від платника протягом 20 календарних днів з дати оформлення її одержувачем. Платіжна вимога-доручення повертається без виконання, якщо сума, що зазначена платником, перевищує суму, що є на рахунку платника.

У разі виконання банком Платіжної вимоги – доручення перший її примірник виконує функцію меморіального документа і відноситься до документів дня банку платника, другий – видається платнику з відмітками банку про отримання і виконання доручення. і служить підтверджувальним документом про списання коштів з банківського рахунка.

Правила заповнення Платіжних вимог доручень такі ж, як і Платіжних доручень.