Журнал реєстрації прибуткових та видаткових касових документів

Журнал ведеться бухгалтером, який виписує видаткові і прибуткові касові документи. Записи в журналі здійснюються окремо для прибуткових касових документів (на лівій половині сторінки) та видаткових (на правій половині).

Інструкція по заповненню Журналу реєстрації прибуткових та видаткових касових документів

1. Вказується назва підприємства.

2. Записується реєстраційний код підприємства.

3. У графі “Дата” вказується дата здійснення записів – поточна дата.

4. У шрафі “Номер” зазначається порядковий номер касового документу, при цьому прибуткові ордери мають свою нумерацію, а видаткові – свою.

5. У графу “Сума” переноситься сума з ордера.

6. У графі “Примітка” записується прізвище та ініціали особи, на яку виписано касовий документ.

Якщо протягом дня касовий ордер не було реалізовано, то в цій графі навпроти відповідного документу проставляється надпис "Анульовано".

Типова форма N КО-3а

(підприємство, організація) Затверджена

наказом Мінстату України

Ідентифікаційний від 15 лютого 1996 р. N 51

к од ЄДРПОУ Код за УКУД

Журнал реєстрації прибуткових т а видаткових касових документів за 200 р.

Прибутковий документ					Видатковий документ
дата		номер	сума	примітка	дата	номер	сума	примітка
1		2	3	4	1	2	3	4