Рівненський державний гуманітарний університет кафедра економічної кібернетики Пляшко о.С., Денищук м.Ф.

Облік грошових коштів.

Документування

касових та банківських операцій.

Рівне - 2005

О.С. Пляшко, М.Ф.Денищук. Облік грошових коштів. Документування касових та банківських операцій . Завдання для виконання практичних робіт з бухгалтерського обліку для студентів спеціальностей: 6.050102 – “Економічна кібернетика” денної та заочної форм навчання. - Рівне: РДГУ, 2005. - с. 32

Укладачі: М.Ф. Денищук, кандидат технічних наук, доцент

О.С. Пляшко, викладач

Рецензенти:

Н.Г.Калічава, канд.екон.наук, доцент кафедри економічної кібернетики,

декан факультету ДКМ РДГУ

Ю.М. Юськів, , канд.екон.наук

Відповідальний за випуск М.Ф. Денищук, кандидат технічних наук, доцент, завідувач кафедри економічної кібернетики

Ухвалено кафедрою економічної кібернетики РДГУ

(протокол № ___ від _____ _________2005 р.)

ЗМІСТ

РІВНЕНСЬКИЙ ДЕРЖАВНИЙ ГУМАНІТАРНИЙ УНІВЕРСИТЕТ 1

КАФЕДРА ЕКОНОМІЧНОЇ КІБЕРНЕТИКИ 1

1. ДОКУМЕНТУВАННЯ КАСОВИХ ОПЕРАЦІЙ 5

1.1. Видача готівки з каси по Видатковому касовому ордеру 5

Видатковий касовий ордер 5

Підпис 7

За ________________________________________________________________________________________ 7

Підпис 7

За ________________________________________________________________________________________ 7

Журнал реєстрації прибуткових та видаткових касових документів 8

ЖУРНАЛ РЕЄСТРАЦІЇ ГОСПОДАРСЬКИХ ОПЕРАЦІЙ 9

Касова книга. Звіт касира 10

1.2. Видача готівки з каси по Платіжній відомості 15

Інструкція по формуванню Платіжної відомості 16

Типова форма № П-53 17

22 травня 1996 р. № 144 17

посада, підпис 17

ВИДАТКОВИЙ КАСОВИЙ ОРДЕР 18

Підпис 18

За ________________________________________________________________________________________ 18

Підпис 18

За ________________________________________________________________________________________ 18

Звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт 19

ДЕБЕТ 19

КРЕДИТ 19

Дата 20

Звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт 22

ДЕБЕТ 22

КРЕДИТ 22

Дата 24

Прибутковий касовий ордер (ПКО) 26

ПРИБУТКОВИЙ КАСОВИЙ ОРДЕР 27

ПРИБУТКОВИЙ КАСОВИЙ ОРДЕР 27

1.5. Отримання готівки з банку 29

Грошовий чек 29

КОРІНЕЦЬ ЧЕКА 30

К Б 8 4 6 5 7 3 7 30

НА 30

1.6. Перерахування готівки в банк 31

Об’ява на внесення готівки в банк 31

Підпис 33

За ________________________________________________________________________________________ 33

Виписка банку 33

2. ДОКУМЕНТУВАННЯ БАНКІВСЬКИХ ОПЕРАЦІЙ 34

2.1 Розрахунки з використанням Платіжних доручень 34

Платіжне доручення 34

Журнал реєстрації платіжних доручень 35

Реєстр платіжних доручень № 36

2.2. Розрахунки з використанням Платіжних вимог-доручень 37

Платіжна вимога-доручення 37

38

Банк платника в м. 38

Одержувач Кредит рах № 38

Код 38

Код банку 38

Банк одержувача в м. 38