55. Активные операции коммерческих банков

Основными видами активных операций банка являются:

Кредитование

Покупка ценных бумаг

Покупка валютных ценностей

Покупка основных средств

Кассовые операции

Лизинг

Факторинг

Банковские гарантии

По экономическому содержанию все активы банка делятся на 4 группы:

1. Свободные резервы – наиболее ликвидные активы: деньги в кассе, на корреспондентских счетах. Они не приносят доход банку.

2. Выданные ссуды и депозиты в других кредитных организациях, в т.ч. в ЦБ. Это активы, которые приносят %-ый доход.

3. Инвестиции – вложения в ценные бумаги, в иностранную валюту, драг металлы. Цель этих вложений – диверсификация

4. Материальные и нематериальные активы – здания, сооружения, оборудование, технологии.

Качество активов определяется их ликвидностью, риском и доходностью.

Под ликвидностью понимается способность актива превращаться в деньги. Ликвидность банка – сбалансированность определенных по сроку активов и соответствующих по сроку пассивов.

По степени ликвидности можно выделить высоколиквидные, ликвидные (среднесрочноликвидные) – все активы до 30 дней, долгосрочноликвидные (все активы, кредиты и платежи свыше года, пролангированные и просроченные кредиты)

Устанавливая рациональную структуру банк должен выполнять требования по ликвидности: норматив мгновенный Н2, текущий Н3, долгосрочный Н4.

Обеспечивая рациональную структуру активов необходимо выполнять требования рискованности и доходности. Все банковские операции являются рисковыми. Для нахождения группы активов, банком россии устанавливаются коэффициенты рисков в инструкции 110И.

1 группа – средства в ЦБ, вложения в государственные ценные бумаги, касса, средства других банков для операций по чекам. Коэффициент риска 0% кроме кассы – 2%.

2 группа – кредиты, гарантированы правительством или под залог государственных ценных бумаг, или средства в фонде обязательного резервирования. Коэффициент риска – 10%.

3 группа – вложения в ценные бумаги субъектов РФ, средства на корреспондентских счетах иностранных банков в валюте, ссуды под залог ценных бумаг субъектов РФ и ссуды иностранных банков. Коэффициент риска – 20%.

4 группа – кредиты российским банкам, вложения в ценные бумаги. Коэффициент риска – 50%.

5 группа – все прочие активы. Коэффициент – 100%.

Доходность активов государством не регулируется. Для анализа доходности активов существуют различные показатели:

1. Доля работающих активов – доля активов, которые приносят доход в совокупности всех активов.

2. Маржа, средневзвешенная доходность активов (%).

Эти характеристики качества активов (ликвидность, риск и доходность), как правило, взаимоисключают друг друга.

56. Виды, формы, принципы и элементы банковского кредита

Кредит – в широком смысле это отношения, возникающие при движении ссудного капитала. В узком смысле – это кредит. Т.о. Кредит и ссуда – понятия не равнозначные.

Принципы кредитования — это основополагающие условия, на ко­торых выдается кредит заемщику. Такими принципами кредитова­ния являются:

Срочность – означает, что кредит выдается на четко ука­занный срок. Этот срок оговаривается в кредитном договоре.

Возвратность – заключается в том, что по окон­чании срока кредитного договора заемные деньги должны быть воз­вращены кредитору в полной сумме (основной долг) и с процента­ми.

Платность – за предоставление денег во временное пользование банк взимает с заемщика определенную плату, которая обеспечивает воз­мещение его затрат по привлеченным ресурсам, затрат на содержа­ние самого банка и формирование банковской прибыли. Плата за кредит взимается в форме процента; размер процентной ставки ус­танавливается соглашением сторон и фиксируется в кредитном до­говоре.

Помимо указанных принципов кредита выделяют элементы кредита:

Субъект кредитования – в широком смысле – экономические субъекты, между которыми происходят кредитные отношения заемщик. В банковском кредите: юридическое, физическое лицо, кредитная организация.

Обеспечение кредита (обеспеченность).

Объект кредитования – целевое назначение кредита.

Банковские ссуды могут классифицироваться по:

Субъекту кредитования:

Организационная форма субъекта: предприяти­я и организации, ИП, население, кредитным организации.

По отраслевой принадлежности субъекта: с/х, промышленность, торговля, строительство, транспорт.

Также различают кредиты резидентам и нерезидентам, кредиты инсайдерам.

По целевому назначению (объекту):

Населению кредит предоставляется:

– на неотложные нужды;

– на приобретение товаров длительного пользования (связанное кредитование, автокредитование);

– кредиты на определенные цели: обучение, отпуск, т.д.

– на приобретение жилья и на жилищное строительство.

Кредиты предприятиям и орга­низациям:

– овердрафт

– на пополнение оборотных средств

– инвестиционное кредитование (модернизация, реконструкция, покупка оборудования)

– проектное финансирования (строительство)

Межбанковский кредит

Не допускается использование кредитных средств на погашение других кредитов, выдачу займов, пополнение счета и т.п.

По срокам кредиты могут быть краткосрочными (до 1 года), долгосрочными (свыше года).

Обычно к краткосрочным относятся ссуды на пополнение оборотных средств, овердрафт. Инвестиционное и проектное финансирование – долгосрочные кредиты.

По достаточности обеспечения: обеспеченные, недостаточно обеспеченные, необеспеченные (бланковые),

По виду залога: ипотека, оборудование, автотранспорт, ТМЦ, ц/б и т.д. Очень часто в качестве залога по кредиту используется несколько видов залога одновременно.

По валюте кредитования: рублевые и валютные

Также существенным отличием кредитования юр лиц является индивидуальный подход в определении %, срока и суммы кредита.

В каждом банке своя система организации кредитования, формы кредита и т.д. Наиболее распространенными являются следующие формы кредита:

1. Простой кредит – разовое зачисление на расчетный (текущий) счет.

2. Открытие кредитной линии, т. е. заключением договора (согла­шения) о максимальной сумме кредита, которую заемщик может использовать в течение обусловленного срока и при соблюдении установленных условий соглашения. Клиент может обратиться в банк с просьбой о пересмотре лимита кредитования по кредитной линии в течение срока действия договора.

а. Невозобновляемая кредитная линия –.

Возобновляемая кредитная линия. Позволяет неограниченное количество раз (или в рамках лимита кредитной линии, например 10 000 тыс. руб.) в течение срока использования КЛ осуществлять выборку и погашение лимита задолженности по желанию заемщика. В результате достигается значительная экономия на процентных платежах.

3. Вексельный кредит.

.Помимо стандартных кредитов также существуют:

1. Овердрафтное кредитование счета.

2. Долгосрочное инвестиционное кредитование

3. Корпоративный кредит.

4. Онкольный кредит (англ. loan money on call — заем до востребова­ния)

5. Ломбардный кредит

6. синдици­рованный кредит

7. Банковская гарантия - предоставляется в обеспечение исполнения обязательств перед контрагентами.