Глава 13. Управление активами и пассивами

2. Подразделения, обеспечивающие управление активами и пассивами 379

мости, сбалансированного графика платежей и поступлений, а также 1 контроль за обеспечением планируемого уровня прибыли. I

Концепция казначейства предполагает два подхода. При следова­ нии первому казначейство создается как технологически замкнутая система, которая осуществляет планирование и управление финансо­ выми потоками. При втором подходе казначейство рассматривается, как надстроечная система с теми же задачами, но управляющая финан-1 совыми потоками в режиме взаимодействия с самостоятельно функ-| ционирующими подразделениями в структуре банка. I

При первом подходе казначейство банка должно располагать нахо-| дящимися непосредственно в его подчинении подразделениями, кото-| рые осуществляют: , 1

• формирование и управление балансом ресурсов банка и анали*| тическое сопровождение такой работы;

• операции на рынке ценных бумаг, на рынке МБК, конверсион­ ные сделки и сделки с перспективными финансовыми инструментами;

• оформление и контроль проводимых операций.

При втором подходе подразделения, осуществляющие операции на финансовом рынке, в структуру казначейства не входят. В этом слу­чае полномочия казначейства при взаимодействии с ними определя­ются правлением банка.

Отделы по управлению рыночными и кредитными рисками вы­полняют всю необходимую работу, связанную с анализом, отслежива­нием рисков, установлением допустимых пределов и т.д.

Комитет по управлению рыночными рисками несет ответствен­ность за осуществление стратегии по рискам, санкционирование дейст­вий по управлению ими, определение пределов риска по конкретным видам и наблюдение за операциями, связанными с рыночными риска­ми. Отдел управления рыночными рисками несет ответственность за осуществление и координацию ежедневного измерения риска, управле­ние рисками и отслеживание риска по всему банку в целом (рис. 13.5).

Комитет по кредитному риску несет ответственность за осуществ-^ ление стратегии кредитного риска, санкционирование пределов риск™ по странам, отраслям и секторам хозяйства, а также наблюдение за все ми операциями, связанными с кредитными рисками.

Заседания АЛ КО проходят не реже двух раз в месяц. Ход заседай фиксируется^ подготавливаемых по специальной форме протокола Разработанные комитетом документы утверждаются Советом дире! торов (Правлением банка). !

В состав участников АЛКО входят руководители различных nojjj разделений и отделов, ответственных за привлечение и размещенИ

Отдел управления рыночными рисками

Анализ риском

Отчет о рисках

П олитика в области рисков

• Агрегирование, отслеживание и отчет о

позициях по риску

• Осуществление проверки на надежность

• Разработка и применение способов

измерения риска

• Обсуждение и одобрение моделей

ценообразования

• Исследования

• Разработка политики и

процедур по риску

• Разработка структуры

пределов риска

• Связь с другими

структурами и обучение

Рис. 13.5. Функции отдела управления рыночными рисками

средств и управление рисками. Потенциальных участников АЛКО можно представить следующим образом:

• председатель банка (главный исполнительный директор);

• заместитель председателя банка (заместитель главного исполни­ тельного директора);

• финансовый директор;

• руководитель казначейства;

• руководитель отдела рыночных рисков;

• руководитель отдела по управлению кредитными рисками;

• руководитель кредитного отдела;

• руководитель отдела стратегического планирования;

• руководитель службы внутреннего контроля;

• другие руководители высшего уровня.

Необходимым условием успешного управления активами и пасси­вами является организация системы точной и регулярной информации и отчетности. При ее отсутствии АЛКО будет не в состоянии реализо-вывать цели своей деятельности. Не существует идеального, единого для всех банков набора требований, предъявляемых к предоставляе­мой информации и отчетам. Однако АЛКО должен иметь в обязатель­ном порядке следующие документы:

1. Отчет о чувствительности баланса к изменению процентных ставок.

2. График сроков погашения активов и пассивов, чувствительных к изменению процентных ставок. Такой график должен содержать дан­ ные на длительный период времени.