Глава 13. Управление активами и пассивами

Назначение СФС четко определило обязанности по формированию структуры активов и пассивов и позволило раскрыть коммуникационные ка­налы между ранее бездействующими подразделениями банка. Кроме того, по­скольку СФС проводит объективный финансовый анализ, используя соответ­ствующие аналитические методы, он выполняет роль своеобразного фильтра 1 по интерпретации все усложняющейся операционной среды. В последующем J по мере расширения масштабов деятельности банков, усложнения банковски: операций и продуктов, организационной структуры банка, для управления ак­тивами и пассивами создается формализованный Комитет по управлению ак­тивами и пассивами.

Комитет по управлению активами и пассивами Комитет по управлению активами и пассивами несет ответствен ность за определение совокупного размера рисков и их распределение санкционирование стратегии риска, политики по управлению рискаЗ ми и общего предела риска. Иными словами, Комитет по управлению || активами и пассивами несет ответственность за положение банка в об­ласти риска и прибыли. Он анализирует условия функционирования банка и определяет стратегию, отвечающую целям банка.

Комитет по управлению активами и пассивами выполняет следую­щие функции:

• разработка методик и регламентов, реализующих функцию

управления активами и пассивами;

• принятие решений о параметрах и характеристиках привлечения

и размещения средств;

• контроль за соответствием структуры баланса ориентирам, уста­ новленным стратегическим планом;

• разработка ограничений по финансовым рискам (риск по про­ центной ставке, валютный риск, риск забалансовых операций, риски, связанные с опционами, риски по ценным бумагам);

• контроль за ликвидностью баланса банка и прогнозированием позиции по ликвидности, определение потребности в ликвидных средствах и выбор альтернативных источников средств;

• рассмотрение краткосрочных прогнозов по источникам и на­ правлениям средств;

• разработка методик и регламентов, касающихся управления фи­ нансовыми рисками; разработка ценовой политики банка, установле­ ние маржи безубыточности и уровня рентабельности;

• оценка подверженности баланса банка риску изменения ры­ ночных процентных ставок и выработка тактических решений по максимизации чистого процентного дохода в рамках утвержденных лимитов;

2. Подразделения, обеспечивающие управление активами и пассивами 377

• анализ и мониторинг эффективности работы банка, и прежде всего в части рентабельности;

• краткосрочное и долгосрочное прогнозирование тенденций из­ менения рыночных процентных ставок и определение соответствую­ щих ориентиров для установления процентных ставок по активным и пассивным операциям;

• координация работы между подразделениями банка, привлека­ ющими и размещающими средства;

• управление капиталом банка;

• контроль за соблюдением банком законодательства и норматив­ ных актов Банка России в отношении рисков.

В структуру Комитета по управлению активами и пассивами вхо­дят: комитет по управлению рыночными рисками с отделом по управ­лению рыночными рисками, комитет по кредитному риску с отделом по управлению кредитными рисками и казначейство (рис. 13.4).

К омитет по управлению активами и пассивами

Комитет по кредитному риску

К омитет по управлению рыночными рисками

Отдел по управлению кредитными рисками

О тдел по управлению рыночными рисками

Казначейство

Р ис. 13.4. Структура Комитета по управлению активами и пассивами

Комитеты по управлению рыночными, кредитными рисками и казначейство подчиняются АЛКО, каждый из них несет ответствен­ность за управление рисками, входящими в их компетенцию.

Казначейство осуществляет управление ликвидностью банка. Его основной целью является формирование баланса финансовых ресур­сов исходя из задач текущего планирования и стратегического разви­тия, их оптимальное распределение по видам активов и пассивов на основе ликвидности, максимальной доходности и минимальной стой-

378