2. Организационная структура и функции подразделений, обеспечивающих управление активами и пассивами

Организация функции управления активами и пассивами

Для организации функции управления активами и пассивами не­обходимо:

• установить четкие полномочия и круг обязанностей между соот­ ветствующими комитетами, подразделениями и уровнями управления

рисками;

• выделить персонал и ресурсы с соответствующими полномочия­ ми, навыками и квалификацией;

• определить процесс принятия решений;

• установить требования к управленческой информации;

• построить соответствующую организационную структуру. Правильное построение организационной структуры управления

активами и пассивами обеспечивает адекватное распределение полно­мочий и обязанностей между соответствующими подразделениями банка и уровнями управления рисками, что позволяет полнее реализо­вать возложенные на них функции.

Объем предоставляемых полномочий зависит от ряда факторов, и прежде всего от типов управляемых банком рисков и деловой культуры банка, которые, в свою очередь, определяют численность персонала, занимающегося функцией управления активами и пассивами, и соот­ветствующую ресурсную базу.

Поскольку управление активами и пассивами представляет непре­рывный процесс, то необходимость принятия новых решений может возникать еженедельно, ежемесячно или ежеквартально, а при необхо­димости — ежедневно. Схематично процесс принятия решений по управлению активами и пассивами представлен на рис. 13.3.

Внешняя управленческая информация

Внутренняя управленческая информация

Направления политики по управлению ] активами и пассивами i

Корпоративная стратегия i

П роцесс принятия решений по управлению активами и пассивами

В деловые подразделения

Решение

Р ис. 13.3. Принятие решений по управлению активами и пассивами

Принятые решения, часто в форме распоряжений, должны выпол­няться функциональными подразделениями или подкомитетами.

Реализация функции управления активами и пассивами предпола­гает в современных условиях создание особой организационной еди­ницы — специального комитета при Совете директоров (Правлении банка) — Комитета по управлению активами и пассивами (К.УАП) или АЛКО.

В развитых странах первоначально функция управления активами и пас­сивами реализовывалась путем введения должности старшего финансового сотрудника (СФС). В банковских организациях США должность СФС впер­вые появилась в 1960-х гг., т.е. в период, когда банки приняли концепцию и методы управления обязательствами для увеличения темпов роста и объема операций. Дальнейшее развитие должность СФС получила в 70-е гг., по мере того как банки осваивали управление пассивами и происходило слияние и по­глощение банков. С возникновением вторичного рынка облигаций, обеспе­ченных закладными, должность СФС стала вводиться и в ссудосберегательных институтах США. В 1980-х гг. эта должность стала повсеместной.

Требования к знаниям и навыкам лица, выдвигаемого на должность СФС, менялись по мере укрепления этой функции в банке. Первоначально должно­стные обязанности предусматривали расширенный контроль в области учета, налогов, планирования доходов, управления активами и пассивами. По мере эволюции роли СФС в направлении стратегического планирования, финанси­рования капитала и казначейства его первостепенной задачей становится Управление стратегией, развитие и внедрение финансовой политики, анализ торговых операций банка, хеджирование.

376