47. Методы определения конкурсной массы предприятия-должника.?

Порядок формирования конкурсной массы включает несколько этапов:

1. Проведение инвентаризации имущества.

2. Проведение оценки имущества.

3. Выявление объектов имущества, не подлежащих включению в конкурсную массу:

-изъятых из гражданского оборота;

-имущественных прав, связанных с личностью долж­ника, в том числе прав, основанных на разрешении (лицензии) на осуществление определенных видов де­ятельности;

-жилищного фонда социального использования, дет­ских дошкольных учреждений и объектов коммуналь­ной инфраструктуры, жизненно необходимых для ре­гиона.

Имущество, изъятое из гражданского оборота, подлежит передаче собственнику-государству в лице уполномоченного на то государственного органа.

Порядок реализации конкурсной массы определен ста­тьей 139 Закона. Приступить к продаже управляющий мо­жет только после проведения инвентаризации и оценки имущества. Порядок и сроки продажи должны быть одоб­рены собранием кредиторов. Организатором торгов может быть как сам управляющий, так и привле­ченная им специализированная организация.

Вне очереди за счет конкурсной массы погашаются требования кредиторов по текущим платежам преимущественно перед кредиторами, требования которых возникли до принятия заявления о признании должника банкротом. Требования кредиторов по текущим платежам удовлетворяются в следующей очередности:

-в первую очередь удовлетворяются требования по текущим платежам, связанным с судебными расходами по делу о банкротстве, выплатой вознаграждения арбитражному управляющему , с взысканием задолженности по оплате деятельности указанных лиц;

-во вторую очередь удовлетворяются требования об оплате труда лиц, работающих по трудовым договорам, а также требования об оплате деятельности лиц, привлеченных арбитражным управляющим для обеспечения исполнения возложенных на него обязанностей в деле о банкротстве;

-в третью очередь удовлетворяются требования по коммунальным платежам, эксплуатационным платежам, необходимым для осуществления деятельности должника;

-в четвертую очередь удовлетворяются требования по иным текущим платежам.

Требования кредиторов по текущим платежам, относящиеся к одной очереди, удовлетворяются в порядке календарной очередности.

48. Наблюдение-процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику в целях обеспечения сохранности его имущества, проведения анализа финансового состояния должника, составления реестра требований кредиторов и проведения первого собрания кредиторов.Наблюдение — непременное следствие принятия арбит­ражным судом к рассмотрению заявления о банкротстве.

Наблюдение не может длиться более семи месяцев с даты принятия арбитражным судом заявления о возбуждении дела о банкротстве.

Для проведения процедуры назначается временный управляющий.

Судья назначает его в соответствии с данными указанными в заявлении уполномоченного органа, должника или конкурсного кредитора. В случае если в заявлении не указана конкретная кандидатура, то посылается запрос в саморегулируемую организации.

Временный управляющий обязан:

-принимать меры по обеспечению сохранности имущества должника;

-проводить анализ финансового состояния должника;

-выявлять кредиторов должника;

-вести реестр требований кредиторов, за исключением случаев, предусмотренных законом;

-уведомлять кредиторов о введении наблюдения;

-созывать и проводить первое собрание кредиторов.

-представить в арбитражный суд отчет о своей деятельности и протокол первого собрания кредиторов с приложением документов, не позднее чем за пять дней до даты заседания арбитражного суда. К такому отчету временного управляющего прилагаются: заключение о финансовом состоянии должника; обоснование возможности или невозможности восстановления платежеспособности должника, целесообразности введения последующих применяемых в деле о банкротстве процедур.

Временный управляющий должен проводить анализ фи­нансового состояния должника. Проведение анализа фи­нансового состояния должника необходимо для правильного выбора последующей про­цедуры: финансового оздоровления, внешнего управления, мирового соглашения или конкурсного производства. Анализ должен дать ответ на во­прос: возможно или невозможно восстановление платеже­способности должника. При положительном ответе пред­почтительным является введение внешнего управления или заключение мирового соглашения; при отрицательном путь ведет к конкурсному производству. Кроме того, анализ дол­жен показать возможность или невозможность покрытия судебных расходов за счет имущества должника.

Для проведения анализа финансового состояния вре­менный управляющий вправе получать от должностных лиц любую необходимую информацию. Предметом анализа служат документы бух­галтерского учета и отчетности.

Первое собрание кредиторов должно состояться не позднее чем за десять дней до даты окончания наблюдения.

Участниками первого собрания кредиторов с правом голоса являются: конкурсные кредиторы, налоговые и иные уполномоченные органы.

Без права решающего голоса в первом собрании креди­торов участвуют временный управляющий, руководитель должника.

Решения первого собрания кредиторов принимаются большинством голосов от числа присутствующих кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов .Решение первого собрания кредиторов представляет­ся в суд, который окончательно определяет дальнейшую процедуру.

Времен­ный управляющий вправе:

-предъявлять в арбитражный суд от своего имени требования о признании недействительными сделок и решений,

-заявлять возражения относительно требований кредиторов в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом;

-принимать участие в судебных заседаниях арбитражного суда по проверке обоснованности представленных возражений должника относительно требований кредиторов;

-обращаться в арбитражный суд с ходатайством о принятии дополнительных мер по обеспечению сохранности имущества должника;

-обращаться в арбитражный суд с ходатайством об отстранении руководителя должника от должности;

-получать любую информацию и документы, касающиеся деятельности должника;

На обеспечение сохранности имущества должника направлены многие нормы Закона . Выделяются три категории таких норм:

а) ограничивающие права должника;

б) ограничивающие права кредиторов;

в) ограничивающие права участников должника - юридического лица.

Ограничение прав должника заключается в запрете долж­нику совершать опреде­ленные действия. Существуют запреты: безусловный и условный.

Введение процедуры наблюдения не влечет прекраще­ния полномочий каких-либо органов и должностных лиц должника.

Если судом принято решение о введении финансового оздоровления, внешнего уп­равления или об открытии конкурсного производства, временный управляющий продолжает исполнять свои обязанности до назначения внешнего (конкурсного) уп­равляющего.

49. Финансовое оздоровление - процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности в соответствии с графиком погашения задолженности.

С ходатайством о введении финансового оздоровления организации-должника и его обеспечении могут обратиться к первому собранию кредиторов учредители (участники) должника, собственники имущества должника - унитарного предприятия, третье лицо или третьи лица.

К ходатайству прилагаются:

план финансового оздоровления (если ходатайство подает третье лицо, план необязателен);

график погашения задолженности;

документы о предлагаемом обеспечении исполнения должником обязательств в соответствии с графиком погашения задолженности (обязательно предоставляется, если ходатайство подает третье лицо).

Исполнение должником обязательств может быть обеспечено залогом (ипоте­кой), банковской гарантией, государственной или муниципальной гарантией, поручительством...

Одновременно с введением финансового оздоровления арбитраж­ным судом утверждается административный управляющий. В определении арбитражного суда о введении финансового оздоровления должен указываться срок фи­нансового оздоровления и содержаться утвержденный судом график погашения задолженности.

Важный документ -план финансового оздоровления организации.

подготавливается учредителями должника, утвержда­ется собранием кредиторов и предусматривает способы получения де­нежных средств за счет мобилизации внутрипроизводственных резер­вов и за счет обеспечения, предоставившего третьими лицами. Получаемые по плану денежные средства будут использованы для удовлетворения требований кредиторов в со­ответствии с графиком погашения задолженности.

Графиком погашения задолженности должно предусматриваться погашение всех требований кредиторов, включенных в реестр требо­ваний кредиторов, не позднее чем за месяц до даты окончания срока процедуры. погашение требований креди­торов первой и второй очереди (требования граждан за причинение вреда жизни или здоровью, требования граждан по оплате труда и вы­ходных пособий) не позднее чем через шесть месяцев с даты введения процедуры финансового оздоровления.

Административный управляющий обязан:

вести реестр требований кредиторов; созывать собрание кредиторов;

рассматривать отчеты о ходе выполнения плана финансового оз­доровления и графика погашения задолженности и докладывать собранию кредиторов;

осуществлять контроль за своевременностью и полнотой перечис­ления денежных средств на погашение требований кредиторов;

Имеет право:

согласовывать сделки и решения должника и представлять ин­формацию кредиторам об этих сделках и решениях;

обращаться в арбитражный суд с ходатайством об устранении ру­ководителя должника, если он не принимает действенных мер по восстановлению платежеспособности организации;

предъявлять в арбитражный суд от своего имени требования о признании недействительными сделок и решений.

Административный управляющий на основании полученного отчета должника состав­ляет заключение о выполнении плана финансового оздоровления, графика погашения задолженности и об удовлетворении требований кредиторов. Данное заключение направляется в арбитражный суд и кредиторам, включенным в реестр требований кредиторов. Если тре­бования кредиторов не удовлетворены на дату рассмотрения отчета должника, административный управляющий созывает собрание кредиторов, которые помогут принять одно из решений об обраще­нии с ходатайством в суд о: введении внешнего управления; признании должника банкротом и открытии конкурсного производства.

арбитражный суд выносит решение:

при наличии оснований для восстановления платежеспособнос­ти должника — ввести внешнее управление;

при отсутствии оснований для введения внешнего управления и при наличии признаков банкротства - признать должника бан­кротом и открыть конкурсное производство.