- •Экзаменационные вопросы по дисциплине «Учет и операционная техника в банках»
- •1. Состав и структура банковской системы рф.
- •2. Разрешенные и запрещенные Законом "о банках и банковской деятельности в рф" банковские операции и сделки.
- •3. Порядок закрепления перечня операций, выполняемых конкретным банком.
- •4. Компьютеризация учетной банковской деятельности и требования к банковским компьютерным системам.
- •5. Компоненты учетно-операционной составляющей в архитектуре банковских компьютерных систем.
- •6. Основные фирмы-разработчики систем компьютеризации учетно-операционной деятельности банков и краткая характеристика их продукции.
- •7. База данных учетно-операционной работы банка, ее состав и структура.
- •9. Исправления, допустимые в первичных документах и порядок из осуществления.
- •8. Первичные документы банка и их обязательные реквизиты.
- •10. Контроль и обеспечение достоверности учетной информации.
- •11. Основные принципы бухгалтерского учета в банках.
- •12. Структура плана счетов бухгалтерского учета в банках.
- •13. Лицевые счета и их ведение в банковской компьютерной системе.
- •14. Порядок формирования Уставного капитала неакционерного банка.
- •15. Порядок формирования Уставного капитала акционерного банка.
- •102 Уставный капитал акционерных банков, сформированный за счет обыкновенных акций, принадлежащих:
- •103 Уставный капитал акционерных банков, сформированный за счет привилегированных, акций принадлежащих:
- •16. Порядок учета собственных акций, выкупленных банком у акционера.
- •17. Особенности учета основных средств в банке.
- •18. Учет нематериальных активов банка.
- •609 Нематериальные активы
- •19. Порядок начисления и учета амортизационных отчислений коммерческими банками при ведении бухгалтерского учета.
- •20. Виды документов, допустимые к использованию при безналичных расчетах и их характеристика.
- •21. Реквизиты необходимые в документах для безналичных расчетов.
- •22. Порядок расчетов платежными поручениями.
- •23. Технология расчетов платежными требованиями.
- •30110 (Ностро)
- •30109 (Лоро)
- •24. Назначение картотеки к внебалансовому счету № 90901 "Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты".
- •25. Назначение картотеки к внебалансовому счету № 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок".
- •26. Понятие аккредитива, его виды и реквизиты, указываемые плательщиком в аккредитиве при его открытии.
- •27. Технология расчета аккредитивом.
- •28. Очередность списания денежных средств со счета.
- •29. Реквизиты, заполняемые кредитными учреждениями при выдаче расчетных чеков.
- •30. Технология расчетов чеками на территории Российской Федерации и их учет.
- •31. Особенности расчетов с использованием банковских карт и их учет.
- •32. Особенности расчетов в компьютерной системе “Клиент-банк”.
- •33. Электронные системы расчетов. Особенности расчетных операций и их учета.
- •34. Клиринговые расчеты.
- •35. Счета бухгалтерского учета, используемые при учете и контроле за исполнением кредитной сделки.
- •36. Учет выдачи кредита.
- •37. Учет погашения кредита.
- •38. Особенности создания и использования резервов банка на возможные потери по ссудам и их учет.
- •39. Лицевые счета, открываемые в банке для учета процентов в аналитическом учете.
- •40. Учет депозитных операций коммерческого банка.
- •3) Уплата процентов:
- •5) Закрытие вклада (депозита):
- •41. Организация учета вложений средств коммерческими банками в ценные бумаги.
- •42. Обязательные реквизиты бланка сертификата.
- •43. Учет операций выпуска и погашения банком сберегательных и депозитных сертификатов.
- •44. Бухгалтерские проводки начисления и выплаты дивидендов акционерам коммерческого банка.
- •45. Особенности создания и использования резервов банка под потенциальное обесценение его вложений в ценные бумаги и их учет.
- •Глава 2. «Определение расчетной базы резерва по балансовым активам (вложения в ценные бумаги;……..»
- •48. Учет лизинговых операций.
- •1 Вариант:
- •2 Вариант
- •50. Особенности реализации и учета кассовых операций банка.
- •51. Особенности учета доходов, расходов и прибыли банка.
- •52. Состав бухгалтерской отчетности банка и особенности ее формирования.
- •53. Порядок начисления процентов и их учет.
- •54. Порядок взыскания и выплаты процентов и их учет.
- •55. Баланс коммерческого банка, его виды, структура, сроки и способы формирования.
- •56. Отчет о прибылях и убытках коммерческого банка и порядок его формирования.
5. Компоненты учетно-операционной составляющей в архитектуре банковских компьютерных систем.
Организация учетно-операционной работы банка связана с использованием ряда технических средств. Для решения сводных задач требуется собрать информацию на одном компьютере с разных рабочих мест. Связанные каналами компьютеры в пределах небольшой территории образуют локальную вычислительную сеть (ЛВС). Использование ЛВС дает: высокая скорость обмена и обработки информации; коллективное использование баз данных; единообразие пользовательской среды; повышение оперативности доступа к информации; повышение достоверности информации; интерактивный доступ к информации сотрудников всех служб в любое время. Соединенные в сеть компьютеры могут быть равноправными в сети, а могут управляться одним компьютером, который получил название сервер. К серверу по сравнению с остальными компьютерами, которые называют рабочими станциями, предъявляются повышенные требования по быстродействию, объему памяти, надежности. В сети может быть использован не один сервер. Для обеспечения работы удаленных рабочих мест в локальной сети могут быть установлены сервер удаленного доступа, а также коммуникационный сервер для организации связи и обработки поступающих от клиентов банка сообщений. Специализированные устройства и оборудование, например, обеспечивающие прием наличности, ее контроль, сортировку и упаковку. Существуют устройства, автоматизирующие выдачу наличности.
Программные компоненты. Для того чтобы различные компоненты компьютера (память, дисплей, клавиатура, принтер и др), составляющего звено АБС, могли работать нужен набор специальных программ – операционная система (MS-DOS, Windows, MAC). Для управления работой ЛВС нужна своя ОС, которую называют сетевой операционной системой. Компоненты сетевой ОС устанавливаются на сервере сети, а также на ее рабочих станциях. Наибольшее распространение в АБС получили сетевые ОС NetWare фирмы Novell. Многие банки стали ориентироваться на ОС Windows NT фирмы Microsoft ввиду ее хорошего уровня безопасности и графического интерфейса. Успешное управление сетью можно организовать, используя ОС UNIX на сервере сети. Системы управления базами данных (СУБД). Существует большое количество СУБД таких, как Fox-Pro или Clipper. Фирма "Диасофт" при построении своей АБС использовала Clarion. В некоторых АБС, например RS-Bank, для организации работы с базой данных применяется поставляемая фирмой Novell система управления записями Btrieve (Record Manager). Эта система позволяет реализовать некоторые элементы технологии "клиент—сервер". Особенностью технологии клиент—сервер является способность программных средств, находящихся на сервере, вести обработку поступающих запросов с рабочих станций и передавать на них по каналам сети результаты такой обработки. Прикладные программы определяют своеобразие решения учетно-операционных задач. Прикладные программы АБС представляют собой набор программных модулей (кредиты, депозиты, касса, учет кадров и т.д.) , функционально и информационно связанных между собой.
Под информационным обеспечением понимают совокупность единой системы классификации и кодирования информации, унифицированных систем документации и наборов данных на технических носителях. Наибольший объем в базе данных АБС занимают данные первичных документов.