1.Сущность кредита

Кредит – ссуда в денежной или товарной форме на условиях возвратности, срочности и платности.

В результате производства возникает противоречие между наличием высвобожденных средств у одних предпринимателей и потребностью средств на определенное время у других.

При анализе сущности кредита различают 3 элемента:

1. субъект кредитных отношений;

2. объект кредитных отношений;

3. ссудный процент.

Субъектами кредитных отношений выступает кредитор и заемщик.

Кредитор – предоставляет ссуду на время, оставаясь при этом собственником для этого ему необходимо иметь определенные средства (собственные накопления или заемные средства).

Заемщик получает ссуду и обязуется ее возвратить к обусловленному сроку.

Кредиторами и заемщиками могут быть физические лица, организации, государство, а также международные организации.

Объект – ссудный капитал или денежный капитал, предоставляемый ссуду, обслуживающий в основном кругооборот функционирующего капитала и приносящий доход в форме ссудного процента.

Ссудный процент – это та часть прибавочной стоимости, которую отдают предприниматели-заемщики кредиторам.

Деление прибыли на предпринимательский доход и ссудный процент происходит на рынке в конкурентной борьбе.

2/Роль финансов в соц-экономич развитии страны

Роль финансов в социально-экономической жизни страны выражается в их распределительной и контрольной функциях.

Распределительная функция заключается в том, чтобы распределять стоимость валового общественного продукта и тем самым обеспечить каждого субъекта хозяйствования необходимыми ему финансовыми ресурсами. Благодаря финансам денежные средства поступают в распоряжение государства, муниципальных образований, предприятий, организаций, физических лиц.

Контрольная функция финансов заключается в их способности количественно отслеживать весь ход распределительного процесса. Финансы постоянно сигнализируют о том, как складывается процесс мобилизации финансовых ресурсов в те или иные денежные фонды, как используются финансовые ресурсы и т.д. Контрольная функция финансов реализуется через деятельность финансовых и налоговых органов, которые непосредственно следят за использованием доходной и расходной частей бюджетов в бюджетной системе РФ, распределением доходов предприятий и т.д.

Финансовые отношения в обществе весьма многообразны. Однако они могут быть систематизированы в зависимости от того, к каким фондам денежных средств «привязаны». В связи с этим все финансовые отношения структурированы в финансовую систему РФ.

С экономической точки зрения финансовая система РФ представляет собой «совокупность различных сфер финансовых отношений, в процессе которых образуются и используются фонды денежных средств».

3/Законом определяются понятие и состав кредитной истории, основания, порядок формирования, хранения и использования кредитных историй, регулируется связанная с этим деятельность бюро кредитных историй, устанавливаются особенности создания, ликвидации и реорганизации бюро кредитных историй, а также принципы их взаимодействия с источниками формирования кредитной истории, заемщиками, органами государственной власти, органами местного самоуправления и Банком России.

Основные цели:

1. повышается уровень осведомленности кредиторов о потенциальных заемщиках;

2. формируется действенный дисциплинирующий механизм для заемщиков.

Некоторые основные понятия:

Кредитная история – информация, которая характеризует исполнение заемщиком принятых на себя обязательств по договорам займа (кредита) и хранится в бюро кредитных историй (БКИ).

Бюро кредитных историй – юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией и оказывающее услуги по формированию, обработке и хранению кредитных историй, а также по предоставлению кредитных отчетов и сопутствующих услуг.

Кредитный отчет – документ, который содержит информацию, входящую в состав кредитной истории, и который БКИ предоставляет по запросу пользователя кредитной истории и иных лиц, имеющих на это право.

Пользователь кредитной истории – индивидуальный предприниматель или юридическое лицо, получившее согласие субъекта кредитной истории на получение кредитного отчета для заключения договора займа (кредита).

Субъект кредитной истории – юридическое или физическое лицо, которое является заемщиком по договору займа (кредита) и в отношении которого формируется кредитная история.

Источник формирования кредитной истории – организация, являющаяся займодавцем (кредитором) по договору займа (кредита) и предоставляющая информацию, входящую в состав кредитной истории, в БКИ.

Кредитная история, согласно закону, состоит из трех частей:

1. В титульной части кредитной истории физического лица содержится информация об основных паспортных данных заемщика, а также о его ИНН и обязательном пенсионном страховании; в титульной части кредитной истории юридического лица – о названии и полных реквизитах (адрес, номер госрегистрации, ИНН, код ОКПО и т.д.) заемщика.

2. В основной части кредитной истории физического лица содержатся сведения об обязательствах заемщика: сумма обязательств, сроки и условия их исполнения, характер погашения задолженности, наличие судебных споров по договору займа (кредита) и иная информация, официально полученная из государственных органов. В основной части кредитной истории юридического лица – информация об обязательствах заемщика и характере их исполнения, о процедурах банкротства, о фактах рассмотрения споров арбитражным судом и иная информация, официально полученная из государственных органов.

3. В дополнительной (закрытой) части кредитной истории как физического, так и юридического лица должны содержаться данные об источниках формирования кредитной истории и о ее пользователях.

Все кредитные организации обязаны заключать договоры как минимум с одним БКИ. Титульная часть каждой кредитной истории хранится в Центральном каталоге Банка России. Регистрацией же БКИ занимается Федеральная служба по финансовым рынкам (ФСФР).

4.Бюдж. дефицит, его хар-ка, причины, последствия

Работа по составлению бюджета во многом сводится к достижению соответствия между доходами и расходами. Возможны три результата этой работы:

• сбалансированность — совпадение расходов бюджета и его доходов;

• профицит бюджета — превышение доходов бюджета над его расходами;

• дефицит бюджета — превышение расходов бюджета над его доходами

Бюдж. дефицит — это превышение дефицит расходов бюджета над его доходами.

Причин бюджетного дефицита много: экономический спад; рост предельных издержек общественного производства; массовый выпуск необеспеченных денег; неоправданно раздутые соц. программы; возросшие затраты на финансирование военно-промышленного комплекса; значительный оборот «теневого» капитала; непроизводительные расходы и потери и т.д.

В связи с этим, говорят о различном качестве самого дефицита:

• дефицит может быть связан с необходимостью осуществления крупных гос.вложений в развитие экономики;

•. дефицит возникает в результатете чрезвычайных обстоятельств (война, крупное стихийное бедствие и т.п.);

• дефицит может отражать кризисные явления в экономикеке, неэффективность фин.-кредитных связей, неспособность правительства держать под контролем фин. ситуацию в стране.

Источники покрытия бюдж. дефицита — гос. займы и эмиссия ц.б.

В любом бюджете доходы и расходы должны быть сбалансированы. Если в процессе исполнения бюджета происходит превышение предельного уровня дефицита или значительное снижение поступлений доходных источников бюджета, то вводится механизм секвестра расходов (на 5, 10, 15 %) ежемесячно по всем статьям бюджета в течение оставшегося времени текущего фин. года. Иногда как к средству уменьшения бюдж. дефицита прибегают к сокращению расходов на соц. нужды.

Классификация источников внутреннего финансирования дефицитов бюджетов РФ — группировка заемных средств, привлекаемых Правительством РФ, органами исп. власти субъектов РФ и органами местного самоуправления для финансирования соотв. бюджетов. Классификация имеет трехступенчатую схему построения.

К ним относятся следующие источники:

•рублевые кредиты банков;

• госзаймы, осуществляемые путем выпуска ценных бумаг от имени РФ;

• бюджетные ссуды и бюджетные кредиты, полученные от бюджетов др. уровней;

• поступления от продажи имущества, находящиеся в госсобственности;

• сумма превышения доходом над расходами по гос. запасам и резервам.

Классификация источников внешнего финансирования дефицита фед. бюджета — это группировка заемных средств, привлекаемых Правительством РФ для финансирования дефицита фед. бюджета. Классификация имеет двухступенчатую схему.

К внешним источникам финансирования дефицита фед. бюджета относятся:

• госзаймы в иностранной валюте путем выпуска ценных бумаг от имени РФ;

• кредиты правительств ин. гос-в, банков и фирм, международных фин. организаций в ин. валюте, привлеченные РФ. Для покрытия дефицита могут использоваться различные способы:

• внутренние и внешние займы;

• ужесточение налогообложения;

• ден.-кредитная эмиссия (монетизация бюджета).

Гос. заимствования РФ – займы и кредиты, по кот. возникают долговые обязательства РФ как заемщика или гаранта погашения займов (кредитов) др. заемщиками, привлекаемые от: физ. и юр. лиц; иностранных государств; международных финансовых организаций.

Финансирование бюджетного дефицита осуществляется с помощью госзаймов, и иногда за счет внебюджетных фондов.