21. Реквизиты необходимые в документах для безналичных расчетов.

2-П: Расчетные документы должны содержать следующие реквизиты:

а) наименование расчетного документа и код формы по ОКУД ОК 011-93;

б) номер расчетного документа, число, месяц и год его выписки;

в) вид платежа;

г) наименование плательщика, номер его счета, ИНН;

д) наименование и местонахождение банка плательщика, БИК, номер к/с или субсчета;

е) наименование получателя средств, номер его счета, ИНН;

ж) наименование и местонахождение банка получателя, БИК, номер к/с счета или субсчета;

з) назначение платежа;

и) сумму платежа, обозначенную прописью и цифрами;

к) очередность платежа;

л) вид операции;

м) подписи (подпись) уполномоченных лиц (лица) и оттиск печати (в установленных случаях).

Исправления, помарки и подчистки, а также использование корректирующей жидкости в расчетных документах не допускаются.

Расчетные документы действительны к предъявлению в обслуживающий банк в течение десяти календарных дней, не считая дня их выписки.

22. Порядок расчетов платежными поручениями.

Платежное поручение - распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

Платежными поручениями могут производиться перечисления денежных средств: за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги; в бюджеты всех уровней и во ВБФ; в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним; в других целях.

Платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для осуществления периодических платежей.

Платежное поручение составляется на бланке формы 0401060.

Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика в бумажном (4 экз.) или эл. виде.

1) Если плательщик и получатель обслуживаются в одном банке, то Дт 40702 (плательщика) Кт 40702 (получателя).

2) Если между банками существуют кор. отношения, то

1 5 5

4: Дт 30109 Кт 40702

2: Дт 40702 3

Кт 30110

1: передача плательщиком в свой банк платежного поручения (4 экз.), один возвращается плательщику с исполнением.

2: банк плательщика на основании п/п списывает ден. средства с р/с плательщика

3: банк плательщика направляет в банк получателя 2 экз. п/п.

4: банк получателя на основании п/п зачисляет ден. средства на р/с получателя.

5: банки выдают своим клиентам выписки с р/с.

3) Если между банками нет кор. отношений, то платеж осуществляется через РКЦ ЦБ (при условии, что банки обслуживаются в одном РКЦ)

1 п/п 5 (выписка) 5

4: Дт 30102 Кт 40702

2: Дт 40702

Кт 30102

РКЦ ЦБ

3:Дт 30101

Кт 30101