Оцінка стану ефективності роботи служби внутрішнього аудиту банку

№ з/п

Перелік питань

Так

Ні

1

2

3

4

І

Незалежність

1.1

Чи звітує внутрішній аудитор тільки перед спостережною радою банку?

1.2

Чи здійснюється тиск на внутрішнього аудитора з боку керівництва або начальників структурних підрозділів банку?

1.3

Чи сприяє Спостережна рада банку роботі внутрішніх аудиторів?

ІІ

Об'єктивність

2.1

Чи неупереджено внутрішній аудитор оцінює ситу­ацію під час проведення перевірок?

2.2

Чи відстоює внутрішній аудитор власну думку під час перевірок?

ІІІ

Професіоналізм та компетентність

3.1

Чи має внутрішній аудитор вищу економічну освіту?

3.2

Чи має внутрішній аудитор достатній досвід роботи на різних ланках банківської сфери?

3.3

Чи підвищує постійно внутрішній аудитор свою кваліфікацію?

3.4

Чи є компетентними поради внутрішнього аудитора? (заповнити на основі анкетного опитування перевіряємих підрозділів)

IV

Організація роботи служби внутрішнього аудиту

4.1

Чи планує свою роботу відділ внутрішнього аудиту?

4.2

Чи існує програма внутрішнього аудиту з кожної аудиторської перевірки?

4.3

Чи охоплює програма основні питання аудиторської перевірки?

4.4

Як часто виявляє внутрішній аудитор помилки, роз­біжності, випадки виконання операцій із порушенням вимог чинного законодавства та внутрішніх положень банку?

4.5

Чи готує внутрішній аудитор висновок по кожному напрямку аудиту та чи обговорюється він з керівни­ками відповідних підрозділів банку?

4.6

Чи були факти скарг щодо роботи внутрішнього аудитора з боку підрозділів що перевірялися?

V

Оцінка роботи служби внутрішнього аудиту

5.1

Чи здійснює спостережна рада чи правління банку оцінку роботи служби внутрішнього аудиту?

5.2

Чи вважається результатами оцінки робота служби аудиту позитивною і корисною?