94. Каковы функции перестрахования в организации системы страховой защиты?

Значение перестрахования в современном мировом страховом хозяйстве связано с выполнением ряда основополагающих функций:

— предоставление дополнительной финансовой емкости (капитала) для принятия страховщиком рисков на страхование;

— вторичное перераспределение принятого на страхование риска;

— обеспечение сбалансированности результатов деятельности страховщика за каждый отчетный год;

— участие в налоговом планировании прямого страховщика;

— предоставление условий для накопления активов прямыми страховщиками;

— влияние на улучшение показателей платежеспособности прямого страховщика;

— предоставление ликвидных активов для быстрого урегулирования убытков прямым страховщиком при наступлении страховых случаев с застрахованными.

95. Какие формы перестрахования применяются на страховом рынке?

Различают факультативное и облигаторное перестрахование.

Факультативное перестрахование является первой формой заключения договоров, с которой началась история перестрахования. Ее суть состоит в том, что страховщик, заключив договор страхования, каждый раз решает, будет ли он его перестраховывать, какую часть застрахованных обязательств он оставит на своей ответственности, с кем и на каких условиях заключит договор перестрахования. Перестраховщики со своей стороны также вправе согласиться или отказаться от заключения договора, настаивать на своих условиях приема рисков в перестрахование.

Характерными чертами факультативного перестрахования являются:

1. полная свобода потенциальных сторон договора в отношении его заключения и условий, отсутствие взаимных юридических обязательств между сторонами как по передаче, так и по приему рисков в перестрахование;

2. индивидуальный отбор рисков и объектов перестрахования;

3. разовый, непостоянный характер отношений между контрагентами;

4. заключение отдельного договора при перестраховании каждого риска (договора прямого страхования).

Суть облигаторного {договорного) перестрахования, являющегося в настоящее время ведущей формой перестрахования в странах с развитым страховым рынком, состоит в том, что перестрахователь обязан передавать в оговоренном размере страховщику свои обязательства по всем тем договорам страхования, которые соответствуют условиям заключенного договора перестрахования. С другой стороны, и перестраховщик несет обязанность принимать в перестрахование все предложенные ему обязательства цедента, соответствующие условиям заключенного договора перестрахования. Таким образом, в отличие от факультативного перестрахования, договорные отношения между перестрахователем и перестраховщиком носят обязательный характер.

96. В чем состоит главное отличие между пропорциональным и непропорциональным видами перестрахования? Приведите примеры.

Формы перестрахования (факультативная и облигаторная) могут быть пропорциональной и непропорциональной по типу. Перестрахование предполагает пропорциональные и непропорциональные договоры.

Пропорциональное перестрахование

Для всех разновидностей пропорционального перестрахования объединяющим является то, что прямой страховщик и перестраховщик делят премии и убытки в одинаковой пропорции, устанавливаемой договором перестрахования в явном или неявном виде. Это отношение может быть одинаковым для всех рисков (в случае квотного перестрахования), или, для других разновидностей пропорционального перестрахования, оно может изменяться от одного риска к другому. Во всех случаях доля перестраховщика в премиях пропорциональна его обязательствам оплачивать свою часть в любые убытки. Доля страховщика в каждом приемлемом для покрытия риске определяется по заранее оговоренному соотношению собственно участия цедента.

Непропорциональное перестрахование

По договору непропорционального перестрахования перестрахователь сам оплачивает все убытки до согласованного размера, а превышение над этим размером подлежит оплате перестраховщиком, для которого обычно также устанавливается лимит или верхняя граница ответственности.

Отличие непропорционального перестрахования от пропорционального заключается в том, что при виде перестрахования:

● передаются только оговоренные убытки;

● объем учета бухгалтерских операций значительно меньше, учитываются либо отдельные убытки, либо финансовые результаты (однако необходима большая подготовительная работа);

● ниже расходы по обслуживанию договоров;

● перестраховочная премия подсчитывается не для каждого передаваемого риска, а по всему портфелю;

● тантьема в основном не предусматривается;

● перестраховочная премия устанавливается в договоре и не зависит от объема премии;

● отсутствуют резервы, поэтому перестрахователь сам заботится об их

формировании;

● при непропорциональном договоре не всегда совпадают интересы сторон.

Главное отличие: в пропорциональном перестраховании главным является долевое распределение ответственности по рискам (доля страховой суммы, премии, убытка), в непропорциональном перестрахование базируется на разделении ответственности сторон по убытку.