1. Информационная база финансового менеджмента в банке.

Представляет собой систему вн. и внутр. инфы. Вн. инфа для проведения фин. анализа получается от органов гос. власти и управления. Это законы, указы, постановления, письма и другие законодательные и нормативные акты. При проведении анализа исп-ся инфа, исходящая от ЦБ РФ, Минфина России, ФНС, банк. союзов и ассоциаций, институтов фин. рынка, международных фин. институтов и др. Осн. вн. информац.данные, используемые при проведении фин.анализа, поступают в КБ из ЦБ РФ. Такая инфа касается различных способов ден.-кредит. регулир-я эк-ки. Банк России устанавливает: - офиц. учетную ставку рефинансирования КБ, - треб-я по созданию КБ обязательных резервов, - эк. нормативы для регулирования оперативной деят-ти банков, - порядок проведения БР операций на откр. рынке (валютном, фондовом, кредитном, - правила ведения бух. учета и сост. отчетности. Гл. источником вн. инфы явл. публикуемая отчетность банков, сведения о деятельности конкурентов из журналов и газет. Внутр. инфа явл. гл. для проведения анализа в КБ. Отн. данные аналит. учета, баланс. и финн. отчетности. Состав этой отчетности, её структура, периодичность составления и нормативные документы, регламентирующие порядок её формирования, устанавл. БР. В состав годового отчета входят: бухгалтерский баланс в форме оборотной ведомости, отчет о прибылях и убытках, данные об использовании прибыли и фондов, создаваемых из прибыли, расчет резерва на возможные потери по ссудам, отчет о состоянии внутр. контроля в банке, пояснительная записка. Гл. инфа для проведения фин. анализа накапливается на счетах бух. учета. Внутр.инфа хар-ет тек. оперативную и отчетную деят-ть банка. Вкл.: бух.отчетность, статистическую отчетность, отчеты управляющих, акты ревизий и проверок.

2. Теория ценообразования основного капитала

Теория ценообразования осн. капитала представляет собой метод определ. цены А, базирующийся на вкладе А в портфельный риск. При этом исп-ся 2 метода: балансовый и рыночный. Гл. идея– это различие между диверсифицированным и недиверсифицированными рисками. Диверсифицированный риск наз. уникальным, специфическим, остаточным или несистематическим риском. 2-ой вид риска, назы.рыночным или систематическим, не поддается элиминированию (изменению) или устранению.

3. Банк выдал кредит предприятию в размере 10 млн рублей на 4 года под 20% годовых. В кредитном договоре указано, что через год процентная ставка увеличится на 2 %.Требуется определить доход банка от проведения кредитной операции, если используется формула сложных процентов?

Запишем формулу сложных %

БСсп=ПС*(1+СП)^cк

БСсп= 10 млн руб*(1,20*1,22*1,24*1,26)=22,873 млн руб

Значит доходность банка составит 12,873 млн руб=22,873 млн руб-10 млн руб

Билет 7.

1. Финансовая отчетность в системе финансового менеджмента

К осн. док-там отн.: баланс банка, отчет о ПР и убытках, отчет об источниках и исп- ии ср-в, отчет об акционерн. кап-ле, расчет резерва под возможные потери по ссудам( данные по кредиту, данные о движ. кап-лов, ден.ср-в и т.д).

Фин.сост. банка на опред. момент времени фиксир-ся в балансе банка, в кот. предоставл. его А и П. А = П + собств. к-л банка ( баланс фиксирует прошлое сост.банка).

Отчет о ПР и У, и данные о движ ден.ср-в имеют интерес для вн. и внеш. пользователей.

К вн. отн: менедж. банка разных ур-ней, персонал банка, кот. интересуется продвижением по службе и з/п.

К внеш.: юр,ф.л., кот. держат счета и вклады др. банков, кот. предост. кредиты нашему банку, налоговые службы, акционеры, держащие на руках простые и привелегир. акции аудит. компаний и т.д.

В соотв. с МСФО различ. 3 вида учета: фин.(целью явл. подготовка и предоставл. инфы для внеш. пользователей по таким пок-лям, как доходы, расходы, ПР и ее формир-е,убытки банка), управленческий( направл. на подготовку планово-аналитич. док-тов для менедж. разных ур-ней,чтобы они могли принять реш-е), производственный( целью явл. оценка произв-ых затрат по подготовке и реализации банк.продукта).