1. Система бюджетов банка и ее структура.

Внутрибанк. бюджетирование вкл.3 составляющие: 1. технология бюджетирования, вкл. методы и инструменты внутрибанк. фин. планирования (виды и формы бюджетов, система пок-лей и нормативов, порядок консолидации бюджетов ур-ней и назначения). 2. организация бюджетирования, представляющая систему центров фин.ответственности (ЦФО), процедуры сост-я и контроля бюджетов, распределение функций и обязанностей в аппарате управления и т.д. 3. автоматизация расчетов, позволяющая реализовать непрерывный управленческий учет, контроль вып-я бюджетов в разных разрезах. Цель – создание фин. плана работы банка, ориентированного на реализацию стратегии, достижение осн. стратегич. цели. 4 основных вида бюджетов: 1. основные (расходов, доходов, бюджет движения ден. ср-в, расчетный баланс по банку в целом и отдельным ЦФО). 2. операционные (бюджет А и П, хоз. и админ. расходов, капитал. вложений). 3. вспомогательные бюджеты (налогов, рекламы и т.п.); 4. доп. бюджеты (отдельных проектов и программ, распределения ПР и т.д.).

2. Основные виды рисков в банковской деятельности

Основные виды рисков в банковской деятельности: 1) Кредитный риск - обусловлен вероятностью невыполнения контрагентами банков своих обязательств, что, как правило, проявляется в невозврате (полностью или частично) основной суммы долга и процентов по нему в установленные договором сроки. На величину кредитного риска в стране воздействуют как макро-, так и микроэкономические факторы. Банки вынуждены действовать в условиях общей экономической нестабильности и постоянно изменяющегося законодательства. Минимизируется риск ужесточением требований к фин. положению заемщика, т.е. он должен доказать свою платежеспособность.2) Риск ликвидности - Под ликвидностью понимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств. Риск недостаточной ликвидности – это риск того, что банк не сможет своевременно выполнить свои обязательства или для этого потребуется продажа отдельных активов банка на невыгодных условиях. Недостаточная ликвидность приводит к неплатежеспособности кредитной организации. Риск излишней ликвидности – это риск потери доходов банка из-за избытка высоколиквидных активов, но которые не имеют доход или имеют маленьких доход. 3)Рыночный риск – вероятность появления у коммерческого банка финансовых потерь по балансовым и забалансовым операциям в результате неблагоприятного изменения рыночных цен. Т.е. приобретая любой актив, он может упасть в цене и мы потом не сможет его реализовать (продать дороже). Рыночные риски: Процентный риск – это опасность возникновения потерь из-за неблагоприятного изменения процентных ставок на денежном рынке, которое находит внешнее выражение в падении процентной маржи, сведении ее к нулю или отрицательной величине. Процентный риск возникает как результат непостоянства процентных ставок. Валютный риск – это опасность валютных потерь, связанная с изменением курса иностранной валюты по отношению к национальной валюте при проведении внешнеторговых, кредитных и валютных операций, операций на фондовых и валютных биржах. И др. риски (риск инфляции и т.д.)

3. Задача: Банк образовал специальный фонд в размере 4 млн руб., который должен капитализироваться на 5 лет под сложные 18% годовых. Начиная с 1 января шестого года банк в течение пяти лет равномерно инвестирует развитие филиальной сети. Перед менеджером банка стоит задача: определить размер инвестиций на развитие филиальной сети, осуществляемых в начале каждого из пяти лет. Остатки фонда продолжают капитализироваться под 18%.

Два этапа:

1. По формуле сложных процентов определяем будущую стоимость специального фонда через 5 лет: БСсп+ПС*(1+СП)^ск

БСсп=4млн.р.*(1+0,18)^5=9,151млн.р.

2. На втором этапе необходимо определить сумму, которую можно инвестировать в течение следующих 5 лет. Для этого используем модифицированную формулу сегодняшней стоимости ежегодных аннуитетов преднумерандо:

ПС=БСсп/(((1-1/(1+СП)^ск)/СП)*(1+СП))

ПС=9,151 млн.р./(((1-1/(1+0,18)^5)/0,18)*(1*0,18))=2,480млн.р.

Билет 15.