1. Оценка структуры капитала

Структура - соотн. источников финансирования деят-ти орг-ии в их общем объеме. Объем и структура зависят от размера банка, ур-ня его прибыльности и принятой в банке стратегии её распределения. Целью анализа явл.я установление изменений в динамике и структуре собств. кап-ла и их влияния на его абсолютную величину. Оценка кач-го состава собств. ср-в банка хар-ся коэф. иммобилизации, кот.определ. как отношение иммобилизованных собств. ср-в к собств. ср-вам-брутто. Осн. пок-лем, хар-щим эф-ть исп-я собств. кап-ла, явл. коэф. эф-ти исп-я собств. средств-нетто по отношению к кред. вложениям. Завершающим этапом – явл. анализ прибыльности кап-ла КБ. При оценке структуры кап-ла банка положительным моментом явл. рост резервного кап-ла банка опережающими темпами по сравнению с др. фондами банка, т.к. это свидетельствует о положительных результатах деят-ти банка и стремлении банка обеспечить рост кап-ла за счет внутр. источников. Особое внимание - использование собств. кап-ла, т.е. какая часть него участвует в финансировании А, приносящих доход. При положительной динамике этих коэф. можно сделать вывод о повышении эф-ти исп-я собств. кап-ла банка. Кап-л банка оценивается с помощью след. пок-лей: · соотнош. между кап-лом 1 (осн.) и 2 (доп.) уровней; · нормативов достаточности кап-ла, рассчитанных как отнош. осн. и совокупного кап-ла к А, взвешенных по рискам. Капитал 1 уровня (Основной капитал = обыкновенные акции+нераспределенная прибыль). вкл.: ¾ оплаченный акционерный кап-л (зарегистрированные и полностью оплаченные обыкновенные акции), ¾ бессрочные некумулятивные привилегир-е акции; ¾– резервы, созданные за счет капитализации части нераспределенной ПР, доходов от продажи акций сверх их номинальной ст-ти 1ым держателям, публикуемый нераспределенный остаток ПР, предписанные закон-вом резервы, а также отчисления в резервные фонды. Из рассчитанного капитала 1 ур-ня вычитаются: - репутация фирмы (гудвил); - др. НМА; - чистые накопленные неопубликованные убытки; - полностью оплаченные акции, выпущенные после 01.01.1992 в кач-ве капитализации резервов переоценки собственности. Капитал 2 уровня (Дополнительный капитал = резервы+привилегированные акции) Вкл.: - скрытые резервы – резервные отчисления, корреспондирующие со счетом прибылей и убытков, цель создания кот. не публикуется в офиц. отчетности банка; - резервы, в т.ч. забалансовые, возникающие в связи с переоценкой А ( в основном ц/б и недвижимости в результате колебания их рыночной цены; - общие резервы для покрытия возможных в будущем убытков, созданные вне зависимости от снижения ст-ти конкретной группы А. Эти резервы не должны превышать 1,25% суммы А, взвешенных по степени риска; - резервы на возможное обесценение А

2. Методы предупреждения несостоятельных банков

Определены в № 127 -ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) КО и вкл. фин. оздоровление КО, реорганизацию в форме слияния или присоединения; введение временной администрации по управлению КО. Принятие мер, предупреждающих несостоятельность (банкротство) КО может быть инициировано банками на основе разработки планов санации, кот. обычно предусматривается оказание фин. помощи со стороны собственников или иных заинтерес. лиц, изменение структуры баланса КО или иные меры, реализация кот. сопровождается измен. организационной структуры.

Меры по предупреждению несостоятельности КО могут вкл. введение временной администрации( основания для назнач. определ. в норматив. док-тах БР), кот. может быть назначена либо по требованию Банка России, либо на основе предложения Совета директоров банка.